Rentenberechnung und flexibles Rentenalter

Transkript

1 Rentenberechnung und flexibles Rentenalter Martin Truffer Ausgleichskasse des Kantons Wallis Abteilung Leistungen AHV/IV/EL 1 Das System unserer Altersvorsorge: Drei-Säulen-Konzept 1. Säule AHV, IV, EL 2. Säule BVG 3. Säule Selbstvorsorge 2

2 1. Säule Staatliche Vorsorge: AHV, IV, EL Für die ganze Bevölkerung Zur Deckung des Existenzbedarfs Finanziert im Umlageverfahren 3 Die Leistungen der AHV Renten Hilfsmittel Hilflosenentschädigung 4

3 Die Rentenarten der AHV BEGINN ALTERSRENTEN Ab 64 bzw. 65 Jahren evtl. Rentenvorbezug oder -aufschub HINTERLASSENEN- RENTEN Ab Tod Mann/Frau Vater/Mutter LEISTUNGEN Altersrente Kinderrente Witwenrente Witwerrente Waisenrente 5 Keine Leistung ohne Anmeldung UM EINE AHV-LEISTUNG ZU ERHALTEN... Anmeldeformular zum Rentenbezug 4 Monate vor Rentenbeginn Einzureichen bei der Ausgleichskasse, bei welcher zuletzt Beiträge bezahlt wurden 6

4 Keine Leistung ohne Anmeldung UM EINE AHV-LEISTUNG VORZUBEZIEHEN ODER AUFZUSCHIEBEN... Fristen, die zu beachten sind: Vorbezug: Aufschub: Ende des Monats, in welchem das 62. (nur für Frauen), bzw. des 63. oder 64. Altersjahr vollendet wird Geltendmachung innerhalb eines Jahres seit der Entstehung des Rentenanspruchs 7 Rentenberechnung: Kriterien für die Höhe der Altersrenten BEITRAGSDAUER (=SKALA) Vollrente: = Skala 44 (CHF bis ) Teilrente: = Skalen 1-43 (CHF 27.- bis ) Ehepaare max. (Plafonierung) = CHF (Skala 44) DURCHSCHNITTLICHES EINKOMMEN Erwerbseinkommen Aufwertungsfaktor Gutschriften = Minimale oder maximale Rente 8

5 Rentenberechnung: Vollrente Mindestrente Maximalrente CHF CHF Bis CHF Ab CHF Massgebliches durchschnittliches Jahreseinkommen 9 Rentenberechnung: Kürzung einer Altersrente ANNAHME: 4 JAHRE BEITRAGSLÜCKE 1) Mindestrente Maximalrente CHF CHF CHF CHF Bis CHF Ab CHF Massgebliches durchschnittliches Jahreseinkommen 1) Werte Rentenberechnung per

6 Was bedeutet Splitting? Die Einkommen von beiden Ehepartnern während der Ehejahre erzielt werden aufgeteilt und je zur Hälfte den Ehepartnern gutgeschrieben. 11 Splitting wird vorgenommen... sobald beide Ehepartner Anspruch auf eine Altersrente haben. oder wenn die Ehe geschieden wird. oder wenn ein Ehepartner stirbt und der andere bereits Rente bezieht. ZU BEACHTEN Es gelten nur ganze Ehejahre... ungeachtet Güterstand. 12

7 AHV-Rente: Splitting VOR EHE EINKOMMEN MANN vor Splitting nach Splitting 100% von EINKOMMEN FRAU nach Splitting vor Splitting % von WÄHREND EHE 50% von % von Total Total 13 Was bedeutet Aufwertungsfaktor? Berücksichtigung der Lohn- und Preisentwicklung Summe der Erwerbseinkommen wird dem heutigen Wert angepasst BEISPIELE Mann, Jahrgang 1950, hat ab 2015 Anspruch auf die Altersrente. Sein erster Eintrag ins Individuelle Konto erfolgte Sein Aufwertungsfaktor beträgt Frau, Jahrgang 1952, bezieht ab 2015 die Altersrente um ein Jahr vor. Ihr erster Eintrag ins Individuelle Konto erfolgte Der Aufwertungsfaktor beträgt

8 Was sind Erziehungsgutschriften? Erziehungsgutschriften sind (fiktive) Einkommen, welche einer versicherten Person für jedes Jahr, in dem sie Kinder unter 16 Jahren betreut hat, gutgeschrieben werden. Gutschriften während der Ehejahre werden geteilt. Höhe: 3-fache minimale Jahresrente 15 Erziehungsgutschriften (EG) während der Ehe, Beispiel 1 Kind, 16 Jahre Erziehungsgutschrift 3-facher Jahresbetrag der Minimalrente = CHF CHF x 16 Jahre = CHF CHF ½ EG Vater CHF : 44 Jahre = CHF ½ EG Mutter 1) CHF : 42 Jahre = CHF ) Bezieht Rente um 1 Jahr vor 16

9 Was ist Plafonierung? Begrenzung der Rentenansprüche bei einem Ehepaar auf 150% des Höchstbetrages Die Summe der Vollrenten von Mann und Frau darf CHF nicht übersteigen. Sonst: Anteilsmässige Reduktion PLAFONIERUNGSFORMEL Rente der Frau oder des Mannes x 150% d. Höchstbetrages Rente Mann + Rente Frau 17 Aufgrund der Plafonierung ergeben sich folgende Renten: PLAFONIERUNGSFORMEL FRAU Rente der Frau x 150% d. Höchstbetrages CHF x CHF = CHF Rente der Frau + Rente des Mannes CHF CHF PLAFONIERUNGSFORMEL MANN Rente des Mannes x 150% d. Höchstbetrages CHF x CHF = CHF Rente des Mannes + Rente der Frau CHF CHF

10 Flexibles Rentenalter Vorbezug der Altersrente Aufschub der Altersrente Die Rente kann unabhängig vom Ehegatten vorbezogen oder aufgeschoben werden. Keine Kinderrenten während dem Rentenvorbezug. Berechnung = ordentliche Altersrente, anschliessend Rentenkürzung oder Rentenzuschlag. 19 Rentenvorbezug: Mann Jahrgang Regulärer Rentenbezug ab 65 Jahren Vorbezug mit 64 Jahren möglich Vorbezug mit 63 Jahren möglich Kürzung um 6.8% Kürzung um 13.6% 20

11 Rentenvorbezug: Frau Jahrgang Regulärer Rentenbezug ab Vorbezug mit 62 Jahren möglich Vorbezug mit 63 Jahren möglich Kürzung um 6.8% Kürzung um 13.6% 21 Rentenaufschub: Zuschlag in % nach einer Aufschubdauer Monate Jahre

12 Rentenberechnung Ehepaar Unsere Beispiel: Mann, Jg 1950 Frau, Jg 1952 Einkommen vor der Ehe Einkommen während der Ehe Gesplittete Einkommen Total Einkommen Aufwertungsfaktor Aufgewertetes Einkommen Durchschnittliches Einkommen ½ Erziehungsgutschrift, 1 Kind Massgebl. Durchschnittseink. (Tabellenwert) Rente unplafoniert, im Monat Rente plafoniert, im Monat Rente Frau gekürzt, abzgl. 6.8%, im Monat Verschiedene Formulare der AK Wallis und Online- Kontakt 24

13 Merkblätter Formulare 25 Über die verschiedenen Sozialversicherungen: Gesetzgebung Reglemente Verschiedenes 26