QUESTMap SANIERUNGS- KONZEPTE PLAN NACH ZUSATZ- INFORMATIONEN ERFOLG EXPEDITION UNTERNEHMENSERFOLG. Visionen erleben

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1 QUESTMap EXPEDITION UNTERNEHMENSERFOLG ZUSATZ- INFORMATIONEN SANIERUNGS- KONZEPTE ERFOLG NACH PLAN Visionen erleben

2 Sanierung (lat. sanare ) heißt heilen. Konzept (lat. concipere ) heißt erfassen. Sanierungskonzepte sollen einen konzeptionellen Plan aufzeigen, wie die akute Existenzbedrohung eines Unternehmens geheilt werden kann. Hierbei müssen auf Basis einer Diagnose zuerst die Intensivmaßnahmen eingeleitet werden, um im Anschluss mit den Rehabilitationsmaßnahmen eine nachhaltige Zukunftssicherung sicherstellen zu können. Ein gutes Sanierungskonzept ist vor allem ein ehrliches Konzept, das Transparenz schafft und die Realität umfassend wiedergibt. Kern des Konzepts ist die Beschreibung des Zielzustandes sowie eine Mittelfristplanung. Diese dient als Absichtserklärung der Geschäftsführung und bindet die Stakeholder bei der Entwicklung der Sanierungsmaßnahmen ein. Es stellt die Basis für die weiteren, oftmals weitreichenden Entscheidungen der Shareholder und Stakeholder dar. Wir verstehen uns als Gutachter, dessen Hauptaugenmerk auf der Umsetzbarkeit für das Unternehmen liegt. Quelle: Quest Consulting AG

3 DEFINITIONEN UND RECHTLICHER RAHMEN SANIERUNGSGUTACHTEN IDW S6 Sanierungskonzept IDW S6 > Die verabschiedete Neufassung des IDW* Standards: Anforderungen an die Erstellung von Sanierungskonzepten (IDW S6) (Stand: ) trägt den Anregungen einiger Anwender Rechnung und stellt mehrere Aspekte klar, insbesondere wird ein deutlicher Bezug zu der einschlägigen BGH-Rechtsprechung hergestellt > Der Standard weist darauf hin, dass der Ersteller in Sanierungskonzepten immer zur Sanierungsfähigkeit Stellung nehmen muss > Sanierungsfähigkeit setzt u.a. voraus, dass die wesentlichen Annahmen plausibel sind > Soweit Sanierungsfähigkeit erst dann gegeben ist, wenn ein Kreditinstitut ein erforderliches Darlehen gewährt oder verlängert, kommt eine Ankündigung des Erstellers in Betracht, eine positive Aussage zur Sanierungsfähigkeit in die Schlussbemerkung aufzunehmen, sobald diese Bedingung erfüllt ist Weiterer rechtlicher Rahmen > Wird über das HGB, GmbHG, AktG und InsO u.a. vorgegeben * Institut der Wirtschaftsprüfer Quelle: IDW

4 FAKTOREN FÜR EINE ERFOLGREICHE SANIERUNG Offene Kommunikation Einbindung aller wesentlichen Stakeholder Nicht zu lange warten die Spielräume schrumpfen in der Regel Schonungslose Transparenz Verständnis für die Befindlichkeiten und Risikopositionen der Stakeholder gewinnen Auswahl eines Gutachters, der von allen Stakeholdern anerkannt wird Übersichtlichkeit der strategischen Kernaussagen Realistische Planansätze wählen Management und Mitarbeiter einbinden und klar kommunizieren Sanierungscontrolling von Maßnahmen Umsetzungsbegleitung durch erfahrenen CRO Quellen: KPMG, Quest Consulting AG

5 QUEST CONSULTING AG: SEIT 2001 ERFAHRUNG MIT SANIERUNGSGUTACHTEN EIN RESÜMEE IN ZAHLEN Gutachten je Branche Automotive, Maschinenbau, Anlagenbau Bau Handel Dienstleistungen Konsumgüter Holz In den letzten Jahren haben wir > über 100 Gutachten nach den Richtlinien des IDW erstellt > davon 88 Unternehmen positiv bescheinigt > 84 Unternehmen sind nach wie vor am Markt tätig > unsere erstellten Gutachten haben etwa Arbeitsplätze betroffen > in über 40 Fällen haben wir in verantwortlicher Position die Umsetzung begleitet (davon 30mal in einer Organschaft) Quelle: Quest Consulting AG, Stand 2014

6 PROJEKTPLAN FÜR SANIERUNGSKONZEPTE / SANIERUNGSGUTACHTEN IDW S6 Zeit Interne Analyse Markt- und Wettbewerbsumfeld Erstellung SWOT Krisenstadien und Fortführbarkeit Erstellung Leitbild des sanierten Unternehmens Erstellung Maßnahmenkatalog Erarbeitung integrierte Planung Konsolidierung Finanzierungskonzept Gutachten IDW S6 schreiben Vorstellung bei den Stakeholdern Prüfen Umsetzbarkeit / Management Fit Gutachterliche Stellungnahme Ggf. Umsetzungsbegleitung Ggf. monatliches Reporting Quelle: Quest Consulting AG

7 UNSERE DIENSTLEISTUNGEN BEIM ERSTELLEN EINES SANIERUNGSKONZEPTS Erstellung und Plausibilisierung von integrierten Unternehmensplanungen als Bestandteil von Sanierungskonzepten Beurteilung und Bewertung von bestehenden Sanierungsgutachten / Second Opinion Erstellung von Sanierungsgutachten gemäß IDW S6 > Durchführung der notwendigen Analysen > Erarbeitung eines unternehmensübergreifenden und allgemein akzeptierten Leitbilds des sanierten Unternehmens gemeinsam mit dem Führungskreis > Entwicklung umsetzbarer Sanierungsmaßnahmen > Aufsetzen einer integrierten Sanierungsplanung > Moderation eines Finanzierungskonzepts > Gutachterliche Stellungnahme zur Renditefähigkeit und Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens > Ggf. alternative gerichtliche Sanierungsverfahren Begleitung bei der Umsetzung des Konzepts in verantwortlicher Position als kfm. Leiter, CRO oder Geschäftsführer, falls notwendig und gewünscht Vision Mission Werte Ertragsplanung Finanzplanung Bilanzplanung Change Prozess Rohertragsplanung Ressourcenplanung Investitionsplanung Quelle: Quest Consulting AG

8 Quest Consulting AG Kunstmühlstraße 12a D Rosenheim Tel