140 Rechnungsprüfung. Produktbereich: 010 Innere Verwaltung Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und Service

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1 1 Produkt 140 Rechnungsprüfung Produktbereich: 010 Innere Verwaltung Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und Service Organisationseinheit: 14 Rechnungsprüfung Verantwortlich: Amtsleiter/in Produktdefinition Kurzbeschreibung Die Rechnungsprüfung ist eine Kontrollfunktion des Kreistages. Sie wird durch den Rechnungsprüfungsausschuss und das Rechnungsprüfungsamt wahrgenommen. In direktem Zusammenhang mit der Rechnungsprüfung stehen die Bereiche der Antikorruptionsstelle und die Vergabeprüfungen. Die Rechnungsprüfung soll den Kreistag bei seinen Entscheidungen unterstützen und den Kreis bei der Erfüllung seiner Aufgaben beraten. Die Kontroll- und Beratungsfunktion stellt einen Beitrag zur Qualitätssicherung und Steuerungsunterstützung dar. Auftragsgrundlage 53 Kreisordnung i. V. m. 101, 103 Gemeindeordnung Kreistagsbeschluss vom Kreistagsbeschluss vom Rechnungsprüfungsordnung Zielgruppe Kreistag, Rechnungsprüfungsausschuss, Verwaltungsleitung, Landesrechnungshof, Öffentlichkeit, Bürgerinnen und Bürger, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Ziele - Aufzeigen steuerungsrelevanter Abweichungen im Hinblick auf den Jahresabschluss und das damit vermittelte Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage des Kreises sowie dessen Bestätigung, - Kontrolle der ordnungs- und rechtmäßigen Aufgabenerfüllung und entsprechende Hilfestellung, - Unterstützung aller Fachbereiche bei der Bewertung der Wirtschaftlichkeit und Zweckmäßigkeit von Entscheidungen und Leistungen, - Prävention Leistungsbeschreibung - Örtliche Prüfung - Kassenprüfung - Vorprüfung - Sonderprüfung - Vergabeprüfung - Beratungen - Gremienarbeit (Projektgruppen, Arbeitskreise, Ausschusssitzungen, etc.)

2 2 Stellenplanauszug Stellenanteile Beamte 5,50 5,50 5,50 Stellenanteile tariflich Beschäftigte 2,50 2,50 2,50 Grund- und Kennzahlen Vergabeprüfungen - Anzahl Vergabeprüfungen Volumen in Mio. EUR Haushaltsvolumen Gesamtaufwendungen ohne ILV in Mio. EUR Stellenanteil des Produktes an Gesamtstellen der Verwaltung in % Anzahl PrüferInnen je 1 Mio. EUR Haushaltsvolumen Personalkosten des Produktes je EinwohnerIn in EUR Sächl. Verwaltungs- und Betriebsaufwand des Produktes je EinwohnerIn in EUR Personal- und Sachkosten je Tagewerk in EUR 1) Erläuterungen 1 352,89 360,48 359,73 362,34 362,90 366,55 1,02 1,02 1,02 1,02 1,02 1,02 0,023 0,022 0,022 0,021 0,021 0,021 1,46 1,41 1,43 1,46 1,46 1,46 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 437,29 445,01 453,09 461,49 461,49 461,49 Die Planansätze der Vorjahre können im Vergleich zum aktuellen Haushaltsjahr durch den Wechsel von der Kameralistik zur Doppik nicht herangezogen werden.

3 Mandant: 320 Haushalt: Haushaltsplan T e i l e r g e b n i s p l a n Rhein-Erft-Kreis NKF-Haushalt Rhein-Erft-Kreis Produktbereich : 010 Innere Verwaltung Produktgruppe : Verwaltungssteuerung und Service Produkt : Rechnungsprüfung Ergebnis Haushaltsansatz Finanzplanungszeitraum Nr. Ertrags- und Aufwandsarten Steuern und ähnliche Abgaben 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 + Sonstige Transfererträge 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7 + Sonstige ordentliche Erträge 7.615, Aufl. Pensionsrückstellungen 7.615, Aktivierte Eigenleistungen 9 +/- Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 7.615, Personalaufwendungen , Dienstaufwendungen Beamte , Dienstaufw. tarifl. Beschäft , Zuführung Rückst ATZ Beschäft , Beitr. Versorg.-kasse t. Besch 9.148, Beitr. ges. Soz.-Vers. t Besch , Beitr. an die Unfallkasse NRW 631, Zuf. Pensionsrückstell. Besch , Versorgungsaufwendungen , Beitr. zu Versorg.kasse Beamte , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen 592, AfA BGA < 410 EUR 592, Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen , Fortbildung 6.368, Nutzungsgebühr VERSIS-Datenb. 354, Softwarepflegekosten 2.749, Fachliteratur 914, Dienstreisen 200, Beratung durch einen Dritten , = Ordentliche Aufwendungen , = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit , Finanzerträge 20 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 21 = Finanzergebnis 22 = Ordentliches Jahresergebnis , Außerordentliche Erträge 24 - Außerordentliche Aufwendungen 25 = Außerordentliches Ergebnis 26 = Jahresergebnis vor Berücksichtigung , der internen Leistungsbeziehungen 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen Aufwend. aus internen Leistungsbeziehungen Aufwendungen ILV = Jahresergebnis der Teilergebnisrechnung ,

4 Mandant: Haushalt: Haushaltsplan T e i l f i n a n z p l a n Rhein-Erft-Kreis NKF-Haushalt Rhein-Erft-Kreis 4 Produktbereich : 010 Innere Verwaltung Produktgruppe : Verwaltungssteuerung und Service Produkt : Rechnungsprüfung Nr. Einzahlungs- und Auszahlungsarten Investive Einzahlungen 01 Zuwendungen aus Investitionsmaßnahmen 02 Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen 03 Einz. aus der Veräußerung von Finanzanlagen 04 Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 05 Sonstige Investitionseinzahlungen 06 Summe investive Einzahlungen Investive Auszahlungen 07 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 08 Auszahlungen für Baumaßnahmen Jahresergebnis Haushaltsansatz Verpflich- tungs- Finanzplanungszeitraum ermächtig Auszahlungen für den Erwerb von 592, beweglichem Anlagevermögen Auszahlung f. BGA < 410 EUR 592, Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 11 Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 12 Sonstige Investitionsauszahlung 13 Summe investive Auszahlungen 592, Saldo aus Investitionstätigkeit -592, Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit

5 5 Produkt 140 Rechnungsprüfung Erläuterungen zu den Personalaufwendungen der Kontengruppen 50 und 51 Folgende Aufwendungen für das in dem Produkt eingesetzte bzw. geplante Personal werden entsprechend der Stellenanteile direkt zugeordnet: / Dienstbezüge der Beamten Zuführung zu Rückstellungen für Altersteilzeit für Beamte / Dienstbezüge der tariflich Beschäftigten Zuführung zu Rückstellungen für Altersteilzeit für tariflich Beschäftigte / Beiträge zur Versorgungskasse der tariflich Beschäftigten / Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung der tariflich Beschäftigten Die Verteilung der Aufwendungen folgender Positionen erfolgt nach dem Verhältnis obiger Personalaufwendungen innerhalb des Produktes zu obigen Gesamtpersonalaufwendungen: / Beiträge an die Unfallkasse NRW Zuführung zu Pensionsrückstellungen der Beschäftigten Zuführung zu Versorgungsrückstellungen für künftige KreisrentnerInnen / Beiträge zur Versorgungskasse der Beamten Auflösung von Pensionsrückstellungen Bei diesem Konto handelt es sich um Auflösung von Pensionsrückstellungen. Diese sind gem. 36 VI Satz 2 GemHVO aufzulösen, wenn der Grund hierfür entfallen ist. Eine Planung dieser Konten ist im Voraus nicht möglich. Die übrigen Personalaufwendungen werden nicht auf die Produkte verteilt und verbleiben ausschließlich im Produkt 110. Nähere Informationen zu den Positionen sind im Produkt 110 zu finden. SK Der Ansatz begründet sich in dem Erfordernis spezieller Seminare und Lehrgänge zur Thematik NKF. SK Der Ansatz dient der Inanspruchnahme von Dritten bei Bedarf hinsichtlich der Prüfung der Jahresabschlüsse. Der Ansatz steht unter dem Vorbehalt der Beschlussfassung durch den Kreistag. SK In den Teilergebnisplänen wurden interne Leistungsverrechnungen (ILV) gemäß 17 GemHVO vorgenommen. Hierbei wurden zur Abbildung eines verursachungsgerechten Ressourcenverbrauchs wesentliche, zentral bewirtschaftete Aufwandsarten (Druck- und Kopierkosten, Post- und Fernsprechgebühren sowie Unterhaltung/ Bewirtschaftung/ Abschreibungen des Kreishauses, ADV-Leistungen) über die ILV auf sämtliche Produkte verteilt, welche entsprechende Leistungen beziehen.