Quartalsbericht I 2004/2005

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1 Quartalsbericht I 2004/ Zeitpersonalservice Personalvermittlung Interim-Management Recruitment Aus- und Weiterbildung 2

2 Kennzahlen des AMADEUS FIRE Konzerns Angaben in TEUR Umsatzerlöse Bruttoergebnis vom Umsatz Rohertragsmarge in % EBITDA EBITDA-Marge in % EBITA EBITA-Marge in % EBIT EBIT-Marge in % Ergebnis vor Steuern in % Periodenüberschuss in % 1. Quartal 1. Quartal Veränderungen 2004/ /2004 in % , ,1 39,8 38, ,5 4,1 4, ,8 1,5 2, ,1 1,5-0, ,8 1,9-0, ,6 2,1-0,6 Bilanzsumme Eigenkapital Zahlungsmittel , , ,3 Nettozahlungsstrom aus betrieblicher Tätigkeit Nettozahlungsstrom aus betrieblicher Tätigkeit je Aktie ,3-0,07-0,11 Ergebnis je Aktie Basis Anzahl Aktien unverwässert verwässertes Ergebnis je Aktie Basis Anzahl Aktien verwässert 0,01-0,05 120, ,01-0,05* 120, Anzahl Mitarbeiter (produktiv) Stichtag ,2 *) Gemäß IAS werden potenzielle Stammaktien bei der Berechnung des verwässerten Ergebnisses nicht berücksichtigt, da sie den Verlust herabsetzen würden. 2

3 Bericht des Vorstandes Konzernabschluss für das 1. Quartal des Geschäftsjahres 2004/2005 ( ) In den ersten drei Monaten des Geschäftsjahres erreichte die Gruppe einen konsolidierten Konzernumsatz von TEUR (Vorjahr: TEUR). Dies entspricht einem Rückgang von 13,6 Prozent. Zum 30. Juni 2004 weist der nach IFRS aufgestellte Konzernabschluss folgende Umsätze in den Dienstleistungen der Amadeus-Gruppe aus: - Zeitpersonalservice TEUR (Vorjahr 7.580), ein Rückgang um 24,3 Prozent - Interim- und Projektmanagement TEUR (Vorjahr TEUR 1.872), ein Rückgang um 9,4 Prozent - Personalvermittlung/Beratung TEUR (Vorjahr TEUR 1.129), eine leichte Steigerung um 1 Prozent - Aus- und Weiterbildung TEUR (Vorjahr TEUR 1.885), eine Steigerung um 16,5 Prozent Der Umsatzrückgang im Bereich Zeitpersonalservice ist bedingt durch die anhaltend schwierige Nachfragesituation im Finanz- und Rechnungswesen. Die Dienstleistungen Interim/Projektmanagement und Personalvermittlung/Beratung haben sich in einem weiter rezessiven Marktumfeld annähernd auf Vorjahresniveau behauptet. Die in der Weiterbildung im Rechnungs- und Steuerwesen tätige Steuer-Fachschule Endriss konnte ihre führende Marktposition weiter ausbauen. Nach den ersten drei Monaten des Geschäftsjahres erreicht die Gruppe einen Rohertrag von TEUR nach TEUR im Vorjahresquartal. Die Rohertragsmarge verbessert sich um 113 Basispunkte von 38,7 Prozent auf 39,8 Prozent. 3

4 Bericht des Vorstandes Die Verbesserung der Marge ist im wesentlichen bedingt durch den gestiegenen Anteil der Aus- und Weiterbildung an den Gesamterlösen. Die Vertriebs- und Verwaltungskosten verringerten sich im ersten Quartal, auf Grund der bereits im Vorjahr eingeleiteten Kostensenkungsmaßnahmen, um 10,3 Prozent von TEUR im Vorjahr auf aktuell TEUR Für die am 30. Juni 2004 endende Zwischenberichtsperiode werden erstmals IFRS 3 (siehe Anhang) sowie IAS 36 und IAS 38 in der überarbeiteten Fassung (revised 2004) angewendet und keine planmäßige Abschreibung der Geschäfts- und Firmenwerte mehr vorgenommen. Das Konzernbetriebsergebnis beträgt TEUR 159 (Vorjahr TEUR 251), ein Rückgang um 36,8 Prozent. Damit liegt die EBITA-Marge für die drei Monate bei 1,5 Prozent nach 2,0 Prozent im Vorjahresquartal. Das geplante Ergebnis für das erste Quartal wurde damit erreicht. Der Periodenüberschuss nach dem ersten Quartal des Geschäftsjahres liegt bei TEUR 223 nach einem Quartalsverlust im Vorjahr von TEUR 78 (Vorjahr inclusive Firmenwertabschreibung). Das unverwässerte Ergebnis pro Aktie nach IFRS beträgt EUR 0,01 (Vorjahr: EUR 0,05). Finanzlage Im ersten Quartal stellt sich der Cash Flow aus der betrieblichen Geschäftstätigkeit mit TEUR -360 (Vorjahr TEUR -594) negativ dar. Zurückzuführen ist dies auf das rückläufige operative Ergebnis und gestiegene Forderungen im Bereich Aus- und Weiterbildung sowie Erstattungen von Steuervorauszahlungen. Die Nettoinvestitionen betrugen im Berichtszeitraum TEUR 66 (Vorjahr: TEUR 241). Für Akquisitionen in Vorperioden sind ausstehende Kaufpreiszahlungen in Höhe von TEUR 721 abgeflossen. Damit sind alle bisherigen Akquisitionen der AMADEUS FIRE Gruppe bezahlt. Für Ausschüttungen an die Minderheitsgesellschafter der Steuer-Fachschule Endriss sind TEUR 741 abgeflossen. Zum belaufen sich die Nettozahlungsmittel auf TEUR

5 Bericht des Vorstandes Ausblick Im Zeitarbeitsmarkt insgesamt ist bereits, bedingt durch die Entwicklung im gewerblichen Bereich, eine Erholung eingetreten. Diese ist jedoch noch nicht im spezialisierten Bereich des Finanz- und Rechnungswesens erkennbar. Die anhaltend schwierige konjunkturelle Lage wirkt sich weiterhin belastend auf dieses Segment aus. Nach einem grundsätzlich umsatz- und ergebnisschwachen ersten Quartal, welches durch die in diese Periode fallenden Feiertage beeinflusst wird, ist von einer Verbesserung der Ergebnisse im laufenden Quartal auszugehen. Frankfurt, den 22. Juli 2004 Günter Spahn Vorstandsvorsitzender Peter Haas Vorstand Finanzen 5

6 Konzern Gewinn- und Verlustrechnung 1. Quartal des Geschäftsjahres 2004/2005 Angaben in TEUR Umsatzerlöse Einstandskosten der erbrachten Dienstleistungen Bruttoergebnis vom Umsatz Vertriebskosten Allgemeine Verwaltungskosten Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Aufwendungen Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit vor Firmenwertabschreibung Abschreibungen auf Geschäftsund Firmenwerte Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit Finanzergebnis Ergebnis vor Steuern Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Periodenüberschuss entfallend auf Aktionäre entfallend auf Minderheitsgesellschafter Ergebnis je Aktie unverwässert (Euro/Aktie) verwässert (Euro/Aktie) 0,01-0,05 0,01-0,05* *) Gemäß IAS werden potenzielle Stammaktien bei der Berechnung des verwässerten Ergebnisses nicht berücksichtigt, da sie den Verlust herabsetzen würden. 6

7 Konzernbilanz Angaben in TEUR Aktiva Langfristige Vermögenswerte Software Geschäfts- und Firmenwerte Sachanlagen Latente Steuern Kurzfristige Vermögenswerte Forderungen aus Lieferungen & Leistungen und sonstige Vermögenswerte Rechnungsabgrenzungsposten Zahlungsmittel Summe Aktiva Passiva Eigenkapital Grundkapital Kapitalrücklage Gewinnrücklagen Ausgleichsposten aus Währungsumrechnung Bilanzgewinn Anteile von Minderheitsgesellschaftern Kurzfristige Schulden Steuerrückstellungen Verbindlichkeiten aus Lieferungen & Leistungen Sonstige Verbindlichkeiten und abgegrenzte Schulden Summe Passiva

8 Eigenkapitalveränderungsrechnung Angaben ín TEUR Grund- Kapital- Gewinn- Währungs- Bilanz- Minder- Summe kapital rücklage rücklagen umrechnung gewinn heitsanteile Gewinnausschüttung Währungsumrechnung Periodenüberschuss Gewinnausschüttung Währungsumrechnung Periodenüberschuss Umgliederung Gewinnrücklage Gewinnausschüttung Währungsumrechnung Periodenüberschuss

9 Konzern Kapitalflussrechnung 1. Quartal des Geschäftsjahres 2004/2005 Angaben in TEUR Cash Flow aus der betrieblichen Geschäftstätigkeit Periodenergebnis Steueraufwand und latente Steuern Abschreibung auf das Anlagevermögen Finanzerträge Zinsaufwendungen Betriebsergebnis vor Änderungen des Nettoumlaufvermögens Erhöhung/Verminderung der Forderungen aus Lieferungen & Leistungen und sonstiger Forderungen Erhöhung/Verminderung des Rechnungsabgrenzungspostens Erhöhung/Verminderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, sonstigen Verbindlichkeiten und abgegrenzten Schulden Aus laufender Geschäftstätigkeit erwirtschaftete Zahlungsmittel Gezahlte Zinsen Gezahlte/erhaltene Ertragsteuern Nettozahlungsstrom aus betrieblicher Tätigkeit

10 Konzern Kapitalflussrechnung 1. Quartal des Geschäftsjahres 2004/2005 Angaben in TEUR Übertrag Cash Flow aus der Investitionstätigkeit Abgeflossene Kaufpreisraten Erwerb von Immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen Anlagenabgänge Erhaltene Zinsen Für Investitionstätigkeit eingesetzte Nettozahlungsmittel Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit Währungsumrechnungsdifferenzen Dividende für Minderheitenanteile Für Finanzierungstätigkeit eingesetzte Nettozahlungsmittel Nettoveränderung der Nettozahlungsmittel Zahlungsmittel zu Beginn des Geschäftsjahres Zahlungsmittel zum 30. Juni

11 Segmentberichterstattung 1. Quartal des Geschäftsjahres 2004/2005 Angaben in TEUR Zeitpersonalservice/ Aus- und Eliminie- Konsoli- Interim- und Projekt- Weiter- rungen diert Management/Personal- bildung vermittlung/ Umsätze Externe Umsätze Umsätze zwischen den Segmenten Gesamtumsätze Segmentergebnis Segmentergebnis vor Abschreibungen Geschäftsund Firmenwerte Umsätze Externe Umsätze Umsätze zwischen den Segmenten Gesamtumsätze Segmentergebnis Segmentergebnis vor Abschreibungen Geschäftsund Firmenwerte

12 Anhangangaben Rechnungslegung nach International Financial Reporting Standards (IFRS) Der AMADEUS FIRE Konzern macht von der Befreiungsmöglichkeit des 292a HGB für Konzernabschlüsse Gebrauch. Der vorliegende Quartalsabschluss steht in Übereinstimmung mit den derzeit gültigen Standards des International Accounting Standards Board (IASB) sowie den Interpretationen durch das International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC). Darstellungsmethode Die Erstellung des Quartalsabschlusses steht in Übereinstimmung mit IAS 34 (Zwischenberichterstattung). Die Gesellschaft wendet die im Rahmen des Improvement projects überarbeiteten Fassungen des für sie relevanten Standards IAS 1 und 27 an. Gemäß IAS 27 (revised 2004) werden die Minderheitsanteile nunmehr als Bestandteil des Eigenkapitals ausgewiesen. In der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt der Ausweis des auf Minderheiten entfallenden Anteils am Periodenergebnis als Ergebnisverteilung. Die Vorjahreszahlen der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung und der Kapitalflussrechnung sind entsprechend angepasst worden. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden IFRS 3 wird in Überstimmung mit IAS 36 (revised 2004) und IAS 38 (revised 2004) für das Geschäftsjahr 2004/2005 erstmals angewandt. Zu diesem Übergang wurde der geforderte Impairment Test auf den durchgeführt. Die Geschäfts- und Firmenwerte wurden den Zahlungsmittel generierenden Einheiten zugeordnet. Auf dieser Basis wurden die Impairment Tests durchgeführt. Zahlungsmittel generierende Einheiten sind die operativen Einheiten des AMADEUS FIRE Konzerns. Die Zuordnung der Geschäfts- und Firmenwerte nach Geschäftssegmenten zum Übergangszeitpunkt kann der Segmentberichterstattung im vorherigen Konzernabschluss entnommen werden. Die Impairment Test zum Übergangszeitpunkt wurden auf Basis der Zeitwerte abzüglich Veräußerungskosten der Zahlungsmittel generierenden Einheiten durchgeführt. Hierbei fand die DCF-Methode Anwendung. Die der DCF-Bewertung zugrunde liegenden Cash Flows basieren auf aktuellen Geschäftsplänen. Hierbei werden sowohl die bisherigen Erfahrungen als auch die zukünftigen Erwartungen zugrunde gelegt. Hierbei übersteigt die Terminal Growth Rate nicht die langfristige Wachstumsrate der Branche, in der die Zahlungsmittel generierenden Einheiten tätig sind. Als Schlüsselannahmen wurde eine Terminal Growth Rate von 1% und ein Diskontierungssatz von 10,5% zugrunde gelegt. Auf Grund des Übergangs zu IFRS 3 und IAS 38 (revised 2004) entfällt die bisherige planmäßige Abschreibung auf Geschäfts- und Firmenwerte. Alle weiteren Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden wie im letzten Konzernjahresabschluss zum angewendet. Eine detaillierte Beschreibung dieser Methoden ist im Anhang des Geschäftsberichtes 2003/2004 der AMADEUS FIRE AG veröffentlicht. Konsolidierungskreis Seit dem Ende des Geschäftsjahres 2003/2004 am 31. März 2003 haben sich keine Änderungen im Konsolidierungskreis ergeben. Segmentberichterstattung Eine Segmentberichterstattung nach geographischen Segmenten ist in Anwendung von IAS nicht erforderlich. Wesentliche Ereignisse nach Periodenende Nach Ende der ersten drei Monate des Geschäftsjahres 2004/2005 gab es keine Ereignisse von besonderer Bedeutung. 12

13 Verantwortlich AMADEUS FIRE AG Darmstädter Landstraße Frankfurt Tel. +49 (0) 69/ Fax +49 (0) 69/