FIBU Demomandant Druck: Seite 1 Kontenzuordnungen Auswertungspositionen

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1 FIBU Demomandant Druck Seite 1 Kontenzuordnungen en Auswertungstyp Umsatzsteuervoranmeldung K35 UStVA-Kennziffer Forderungsverluste 15% USt Erlöse aus Geldspielautomaten 15% USt (Faktor 2,5) Provisionserlöse 15% USt Sachbezüge 15% Umsatzsteuer (Waren) Verrechnete sonstige Sachbezüge 15% USt Erlöse aus Anlagenverk. 15% USt. (Buchverlust) Erlöse aus Anlagenverk. 15% USt. (Buchgewinn) Entnahme von Gegenständen 15% Umsatzsteuer Erhaltene Anzahlungen 16% USt USt-Abzugsverfahren, 15% Umsatzsteuer Forderungsverluste 16% USt Erlöse aus Geldspielautomaten 16% USt Erlöse Geldspielautomaten 16% USt Erlöse 16% Umsatzsteuer Erlöse 16% Umsatzsteuer Provisionserlöse 16% USt Provisionserlöse 16% USt Provisionsumsätze 16% USt Provision, sonstige Umsätze 16% USt Sachbezüge 16% Umsatzsteuer (Waren) Verrechnete sonstige Sachbezüge 16% USt (z.b. KFZ) Sonstige Erlöse betrieblich und regelm. 16% USt Erlösschmälerungen 16% Umsatzsteuer Gewährte Boni 16% USt Gewährte Boni 16% USt Gewährte Rabatte 16% USt Gewährte Rabatte 16% USt Erlöse Sachanlageverkäufe 16% USt (Buchverlust) Erlöse aus Anlagenverk. 16% USt. (Buchverlust) Erlöse Sachanlageverkäufe 16% USt (Buchgewinn) Erlöse aus Anlagenverk. 16% USt. (Buchgewinn) Entnahme von Gegenständen 16% Umsatzsteuer Entnahme Unternehmer (Waren) 16% USt Verwendung von Gegenständen 16% USt Unentgeltl. Erbringung Leist. 16% USt Verwendung von Gegenständen 16% USt (Kfz Nutzung) Unentgeltl. Zuwendung von Gegenständen 16% USt Unentgeltl. Zuwend. von Waren 16% USt Unentgeltliche Leistungen 16% Umsatzsteuer Verwendung von Gegenständen 16% USt (Telefon) K36 UStVA-Kennziffer Umsatzsteuer 16% K39 UStVA-Kennziffer Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11 Auswertungsvorlage 'Kontenzuordnungen en FIBU' Version 1.00 vom

2 FIBU Demomandant Druck Seite 2 Kontenzuordnungen en Auswertungstyp Umsatzsteuervoranmeldung K41 UStVA-Kennziffer Forderungsverlust EG-Lieferung 16% USt Forderungsverluste EG-Lieferung 15% USt Steuerfreie EG-Lieferungen 4, 1b UStG Steuerfreie innergem. Lieferung, aktive Lohnver. Erlöse EG-Lieferungen 7% USt Erlöse aus im Inland steuerpfl. EG-Liefer. 19% USt Erlöse aus im Inland steuerpfl. EG-Liefer. 16% Erlösschmälerung EG-Lieferung steuerfrei Erlösschmälerung EG-Lieferung 7% USt Erlösschmälerung EG-Lieferung 19% USt Erlösschm. a. i. Inl. steuerpfl. EG-Liefer. 16% Erlösschmälerung EG-Lieferung 16% USt Gewährte Skonti EG-Lieferung 19% USt Forderungsverlust EG-Lieferung 16% USt K42 UStVA-Kennziffer Innergemeinschaftl. Dreiecksgeschäft K43 UStVA-Kennziffer Sonstige steuerfr. Umsätze Inland Steuerfreie Umsätze 4 Nr. 1a UStG Steuerfreie Umsätze Offshore usw. Steuerfreie Umsätze 4 Nr. 2-7 UStG Erlöse mit Durchschnittssätzen 24 UStG versteuert Erlöse K45 UStVA-Kennziffer Im anderen EG-Land stpfl. Lieferungen Erlöse aus im Drittlandsteuerb. Leistungen, im In- Im anderen EG-Land stpfl. sonst. Leist. K48 UStVA-Kennziffer (Zur freien Verfügung) Steuerfreie Umsätze 4 Nr. 8 ff UStG Provisionserlöse, steuerfrei 4 Nr.8ff Provisionserlöse, steuerfrei 4 Nr.5 Erlösschmälerungen steuerfrei 4 Nr. 1a Erlöse Verkäufen Sachanlagevermögen steuerfrei Erlöse Verkäufen Sachanlagevermögen steuerfrei Auswertungsvorlage 'Kontenzuordnungen en FIBU' Version 1.00 vom

3 FIBU Demomandant Druck Seite 3 Kontenzuordnungen en Auswertungstyp Umsatzsteuervoranmeldung K51_1 UStVA-Kennziffer 51 (Bemessungsgrundlage) Erhaltene Anzahlungen 16% USt Erhaltene Anzahlungen 19% USt Forderungsverluste 16% USt Forderungsverluste 19% USt (übliche Höhe) Erlöse aus Geldspielautomaten 16% USt Erlöse Geldspielautomaten 19% USt Erlöse Geldspielautomaten 16% USt Erlöse 16% Umsatzsteuer Erlöse 19% Umsatzsteuer Erlöse 16% Umsatzsteuer Provisionserlöse 16% USt Provisionserlöse 16% USt Provisionsumsätze 16% USt Provisionsumsätze 19% USt Provision, sonstige Umsätze 16% USt Provision, sonstige Umsätze 19% USt Sachbezüge 19% USt (Waren) Sachbezüge 16% Umsatzsteuer (Waren) Verrechn. sonstige Sachbezüge 19% USt Verrechnete sonstige Sachbezüge 16% USt (z.b. KFZ) Sonst. Erlöse betr. u. regelmäßig 19% Sonstige Erlöse betrieblich und regelm. 16% USt Erlösschmälerungen 19% USt Erlösschmälerungen 16% Umsatzsteuer Gewährte Skonti 19% USt Gewährte Boni 19% USt Gewährte Boni 16% USt Gewährte Boni 16% USt Gewährte Rabatte 19% USt Gewährte Rabatte 16% USt Gewährte Rabatte 16% USt Erlöse aus Anlagenverkäufen Erlöse Sachanlageverkäufe 19% USt (Buchverlust) Erlöse Sachanlageverkäufe 16% USt (Buchverlust) Erlöse aus Anlagenverk. 16% USt. (Buchverlust) Erlöse a. Verkäufen Finanzanlagen Erl. Verkauf Finanzanl. 100/50% n. abz. Erlöse Sachanlageverkäufe 19% USt (Buchgewinn) Erlöse Sachanlageverkäufe 16% USt (Buchgewinn) Erlöse Anlagenverkäufe 19 % Erlöse aus Anlagenverk. 16% USt. (Buchgewinn) Erlöse Verkäufe immat.vermögensgegenst Erlöse a. Verkäufen Finanzanlagen Erl. Verkauf Finanzanl. 100/50% st.frei Entnahme von Gegenständen 16% Umsatzsteuer Entnahme Unternehmer (Waren) 19% USt Entnahme Unternehmer (Waren) 19% USt Entnahme Unternehmer (Waren) 16% USt Verwendung von Gegenständen 19% USt Verwendung von Gegenständen 19% USt (Kfz Nutzung) Verwendung von Gegenständen 19% USt (Tel. Nutzung) Verwendung von Gegenständen 16% USt Unentgeltl. Erbringung Leist. 19% USt Unentgeltl. Erbringung Leist. 19% USt Unentgeltl. Erbringung Leist. 16% USt Unentgeltl. Erbringung Leist. ohne USt Verwendung von Gegenständen 16% USt (Kfz Nutzung) Auswertungsvorlage 'Kontenzuordnungen en FIBU' Version 1.00 vom

4 FIBU Demomandant Druck Seite 4 Kontenzuordnungen en Auswertungstyp Umsatzsteuervoranmeldung K51_1 UStVA-Kennziffer 51 (Bemessungsgrundlage) Unentgeltl. Zuwendung von Gegenständen 19% USt Unentgeltl. Zuwendung von Gegenständen 19% USt Unentgeltl. Zuwendung von Gegenständen 16% USt Unentgeltl. Zuwend. von Waren 19% USt Unentgeltl. Zuwend. von Waren 19% USt Unentgeltl. Zuwend. von Waren 16% USt Unentgeltl. Zuwend. von Waren 7% USt Unentgeltliche Leistungen 16% Umsatzsteuer Verwendung von Gegenständen 16% USt (Telefon) K51_2 UStVA-Kennziffer 51 (Steuer) USt im anderen EG-Land stpfl.lieferung USt im anderen EG-Land s.leist./werkl. Umsatzsteuer 16% Umsatzsteuer 19% USt aus im Inland steuerpfl. EG-Lieferungen 19% K52 UStVA-Kennziffer Erhaltene Leistungen nach 13b, 7% VSt, 7% Ust Bauleistungen Inland,19% VSt 19% USt Leistungen Ausland, 19% VSt, 19% USt Leistungen Ausland, 19% VSt, 19% USt Leistungen Ausland, 16% VSt, 16% USt Erhaltene Leistungen nach 13b, 0% VSt, 7% Ust Leistungen Ausland, ohne VSt, 19%USt Leistungen Ausland, ohne VSt, 19%USt Leistungen Ausland, ohne VSt, 16%USt K53 UStVA-Kennziffer Umsatzsteuer nach 13b Abs. 2 UStG 16% (Direkt) Umsatzsteuer nach 13b UStG Umsatzsteuer nach 13b UStG 16% Umsatzsteuer nach 13b UStG 19% K60 UStVA-Kennziffer Erlöse aus Leistungen nach 13b Auswertungsvorlage 'Kontenzuordnungen en FIBU' Version 1.00 vom

5 FIBU Demomandant Druck Seite 5 Kontenzuordnungen en Auswertungstyp Umsatzsteuervoranmeldung K61 UStVA-Kennziffer Aufzuteilende Vorsteuer aus EG-Erwerb Aufzuteilende Vorsteuer aus EG-Erwerb 19% Abziehbare Vorsteuer aus EG-Erwerb Abziehbare Vorsteuer aus EG-Erwerb 16% Abziehbare Vorsteuer aus EG-Erwerb 19% K62 UStVA-Kennziffer Bezahlte Einfuhrumsatzsteuer Bezahlte Einfuhrumsatzsteuer (EG) K64 UStVA-Kennziffer Nachträgl. abz. Vorsteuer, bewegl. WG Nachträgl. abz. Vorsteuer, unbewegl. WG K65 UStVA-Kennziffer Nachsteuer K66 UStVA-Kennziffer Aufzuteilende Vorsteuer Aufzuteilende Vorsteuer 7% Aufzuteilende Vorsteuer 16% Aufzuteilende Vorsteuer 19% Abziehbare Vorsteuer Abziehbare Vorsteuer 7% Abziehbare Vorsteuer 16% Abziehbare Vorsteuer 19% Vorsteuer EG-Erwerb neue Kfz ohne UStID K67 UStVA-Kennziffer Aufzuteilende Vorsteuer 13a/13b UStG Aufzuteilende Vorsteuer nach 13a/13b UstG 16% Aufzuteilende Vorsteuer nach 13a/13b UStG 19% Abziehbare Vorsteuer nach 13b UStG 19% Abziehbare Vorsteuer 13b UStG Abziehbare Vorsteuer 13b UStG 16% Auswertungsvorlage 'Kontenzuordnungen en FIBU' Version 1.00 vom

6 FIBU Demomandant Druck Seite 6 Kontenzuordnungen en Auswertungstyp Umsatzsteuervoranmeldung K69 UStVA-Kennziffer Unber. ausgewiesene und geschuldete USt K71 UStVA-Kennziffer Erlöse a.i.and. EG-Land steuerpfl. sonst.liefer. K79_1 UStVA-Kennziffer 79 (Bemessungsgrundlage) 1759 USt-Abzugsverfahren, 15% Umsatzsteuer K81_1 UStVA-Kennziffer 81 (Bemessungsgrundlage) Erhaltene Anzahlungen 19% USt Forderungsverluste 19% USt (übliche Höhe) Erlöse Geldspielautomaten 19% USt Erlöse 19% Umsatzsteuer Provisionsumsätze 19% USt Provision, sonstige Umsätze 19% USt Sachbezüge 19% USt (Waren) Verrechn. sonstige Sachbezüge 19% USt Sonst. Erlöse betr. u. regelmäßig 19% Erlösschmälerungen 19% USt Gewährte Skonti 19% USt Gewährte Boni 19% USt Gewährte Rabatte 19% USt Erlöse aus Anlagenverkäufen Erlöse Sachanlageverkäufe 19% USt (Buchverlust) Erlöse a. Verkäufen Finanzanlagen Erl. Verkauf Finanzanl. 100/50% n. abz. Erlöse Sachanlageverkäufe 19% USt (Buchgewinn) Erlöse Anlagenverkäufe 19 % Erlöse Verkäufe immat.vermögensgegenst Erlöse a. Verkäufen Finanzanlagen Erl. Verkauf Finanzanl. 100/50% st.frei Entnahme Unternehmer (Waren) 19% USt Entnahme Unternehmer (Waren) 19% USt Verwendung von Gegenständen 19% USt Verwendung von Gegenständen 19% USt (Kfz Nutzung) Verwendung von Gegenständen 19% USt (Tel. Nutzung) Unentgeltl. Erbringung Leist. 19% USt Unentgeltl. Erbringung Leist. 19% USt Unentgeltl. Erbringung Leist. ohne USt Unentgeltl. Zuwendung von Gegenständen 19% USt Unentgeltl. Zuwendung von Gegenständen 19% USt Unentgeltl. Zuwend. von Waren 19% USt Unentgeltl. Zuwend. von Waren 19% USt Unentgeltl. Zuwend. von Waren 7% USt Auswertungsvorlage 'Kontenzuordnungen en FIBU' Version 1.00 vom

7 FIBU Demomandant Druck Seite 7 Kontenzuordnungen en Auswertungstyp Umsatzsteuervoranmeldung K81_2 UStVA-Kennziffer 81 (Steuer) USt im anderen EG-Land stpfl.lieferung USt im anderen EG-Land s.leist./werkl. Umsatzsteuer 19% USt aus im Inland steuerpfl. EG-Lieferungen 19% K84 UStVA-Kennziffer 84 (Bemessungsgrundlage) Leistungen ausl. UN 7% Vorsteuer 7% USt Bauleistungen Inland,19% VSt 19% USt Bauleistungen Inland,16% VSt 16% USt Leistungen ausl. UN ohne Vorst. 7% USt Bauleistungen Inland ohne Vorst. 19% USt Bauleistungen Inland ohne Vorst. 19% USt Bauleistungen Inland ohne Vorst. 16% USt Erhaltene Skonti 13b, 19% VSt, 19% USt K86_1 UStVA-Kennziffer 86 (Bemessungsgrundlage) Erhaltene Anzahlungen 7% USt Forderungsverluste 7% USt Erlöse 7% USt Provisionserlöse 7% USt Sachbezüge 7% USt Sonst. Erlöse betr. u. regelmäßig 7% Erlösschmälerungen 7% USt Gewährte Skonti 7% USt Gewährte Boni 7% USt Gewährte Rabatte 7% USt Entnahme Unternehmer (Waren) 7% USt Verwendung von Gegenständen 7% USt Unentgeltl. Erbringung Leist. 7% USt Unentgeltliche Leistungen 7% Umsatzsteuer K86_2 UStVA-Kennziffer 86 (Steuer) 1771 Umsatzsteuer 7% K89_1 UStVA-Kennziffer 89 (Bemessungsgrundlage) EG-Erwerb 19% Vorsteuer 19% USt EG-Erwerb ohne Vorsteuer und 19% USt Nachl. a. EG-Erwerb 19% Vorsteuer/USt Erhaltene Skonti EG-Erwerb 19% VSt, 19% USt Auswertungsvorlage 'Kontenzuordnungen en FIBU' Version 1.00 vom

8 FIBU Demomandant Druck Seite 8 Kontenzuordnungen en Auswertungstyp Umsatzsteuervoranmeldung K89_2 UStVA-Kennziffer 89 (Steuer) Umsatzsteuer aus EG-Erwerb 19% Forderungsverl. a. im Inl. steuerpfl. EG-Lief. 19% K91 UStVA-Kennziffer Steuerfreier EG - Erwerb Steuerfreier Einfuhren Waren aus Umsatzsteuerlager 13a UStG 7% Waren aus Umsatzsteuerlager 13a UStG 19% Waren aus Umsatzsteuerlager 13a UStG 16% K92_1 UStVA-Kennziffer 92 (Bemessungsgrundlage) EG Erwerb 16% Vorsteuer und 16% USt Innergem. Erwerb o. Vorsteuerabz. 15 % USt Nachl. a. EG-Erwerb 15% Vorsteuer/USt K93_1 UStVA-Kennziffer 93 (Bemessungsgrundlage) Forderungsverluste EG-Lieferungen 7% EG-Erwerb 7% Vorsteuer und 7% USt EG-Erwerb ohne Vorsteuer und 7% USt Nachl. a. EG-Erwerb 7% Vorsteuer/USt K93_2 UStVA-Kennziffer 93 (Steuer) Umsatzsteuer aus EG-Erwerb 7% Umsatzsteuer EG-Lieferungen 7% K94 UStVA-Kennziffer EG-Erw. Nfz o.ustid 19% VSt, 19%USt EG-Erw. Nfz o.ustid 16% VSt, 16%USt Auswertungsvorlage 'Kontenzuordnungen en FIBU' Version 1.00 vom

9 FIBU Demomandant Druck Seite 9 Kontenzuordnungen en Auswertungstyp Umsatzsteuervoranmeldung K95 UStVA-Kennziffer EG Erwerb 16% Vorsteuer und 16% USt EG Erwerb o. Vorsteuerabz. 16 % USt Nachl. a. EG-Erwerb 16% VSt u. 16% USt EG Erwerb 16% Vorsteuer und 16% USt Innergem. Erwerb o. Vorsteuerabz. 15 % USt Nachl. a. EG-Erwerb 15% Vorsteuer/USt Erlösschm. a. i. Inl. steuerpfl. EG-Liefer. 16% K96 UStVA-Kennziffer USt EG-Erwerb Neufahrzeuge ohne UStID K97_2 UStVA-Kennziffer 97 (Steuer) 1773 Umsatzsteuer aus EG-Erwerb 16% K98 UStVA-Kennziffer USt aus EG-Erwerb ohne Vorsteuer-Abzug Umsatzsteuer aus EG-Erwerb 16% Auswertungsvorlage 'Kontenzuordnungen en FIBU' Version 1.00 vom