Die Ausgliederung. Hauptversammlung

Transkript

1 Die Ausgliederung Hauptversammlung nordaktienbank AG 15. Juli 2014 Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 1

2 Die Unternehmensstruktur nordaktienbank Gruppe nordaktienbank Hamburg nordaktienbank Hannover ProAktiva Strategische Neuausrichtung ab 2014 Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 2

3 Die Unternehmensstruktur Gegründet Gez. Kapital T T 130 KWG Status Kreditinstitut Finanzdienstleistungsinstitut Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 3

4 Die neue Unternehmensstruktur ab 2014 nordaktienbank neu: HÖVELRAT Holding AG PROAKTIVA AG Unabhängige Vermögensverwalter seit 1990 Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 4

5 Die neue Unternehmensstruktur ab 2014 Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 5

6 Die neue Unternehmensstruktur ab 2014 Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 6

7 Die neue Unternehmensstruktur ab 2014 Gegründet Gez. Kapital T T 200 KWG Status -- Unverändert: Finanzdienstleistungsinstitut Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 7

8 Aus nordaktienbank wird HÖVELRAT Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 8

9 Verschmelzung Ausgliederung Erleichterter Zugang zu unabhängigen VV Steuerliche Verlustvorträge werden vollständig ausgenutzt Kapitalerhöhung durch Verschmelzungsverlust Verwässerung der Beteiligung der Aktionäre Erhalt der Börsennotierung Erhöhte aufsichtsrechtliche Anforderungen durch Basel III Ein-Markenstrategie Vermögensverwaltung Neutrales Image 24- jährige Historie als unabhängiger VV Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 9

10 Die neue PROAKTIVA Wir fügen zusammen, was zusammen gehört! Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 10

11 Die Ausgliederung Wirtschaftliche Aspekte Gesellschaftliche und umwandlungsrechtliche Aspekte Steuerliche und bilanzielle Aspekte Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 11

12 - Wirtschaftliche Aspekte - Hohe Synergieeffekte und Kosteneinsparungspotentiale, insbesondere in den Bereichen Verwaltung und Organisation durch: Optimierung von Rechnungswesen, Jahresabschluss und Prüfung Optimierung des aufsichtsrechtlichen Anzeige-, Melde- und Berichtswesen Bündelung der Personalressourcen Reduzierung der EdW Beiträge (Wegfall des 2-fachen Beitragssatzes in der nordaktienbank) Einsparung erheblicher IT Investitionen, die im Bankstatus aufgrund von Basel III erforderlich wären. Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 12

13 Wirtschaftliche Aspekte - Höheres Wachstumspotential nach Ausgliederung a) nordaktienbank: Neutraler Name und Charakter von HÖVELRAT erleichtert den Zugang zu unabhängigen Vermögensverwaltern b) ProAktiva: Kunden unserer Vermögensverwaltung fordern eine einfachere Unternehmensstruktur und begleiten diese positiv, Ein-Markenstrategie im operativen Geschäft Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 13

14 - Gesellschafts- und umwandlungsrechtliche Aspekte - Ausgliederung erfolgt gem. 123 Abs. 3 Nr. 1 UmwG nordaktienbank überträgt ihr gesamtes operatives Geschäft mit dem zuzuordnenden Vermögen auf die ProAktiva Ausgliederung erfolgt durch Gewährung neuer Aktien durch Sacheinlage: Vermögen der nordaktienbank geht zu Buchwerten auf die ProAktiva über, d. h. Erhöhung des gez. Kapital um T 70 auf T 200, übersteigender Betrag von T 971 erhöht die Kapitalrücklage der ProAktiva Nachberichtserstattung gem. 64 Abs. 1 UmwG: Seit Beurkundung des Ausgliederungs- und Übernahmevertrags/- bericht haben sich keine wesentlichen Änderungen des Vermögens ergeben Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 14

15 - Gesellschafts- und umwandlungsrechtliche Aspekte - keine Ausgabe neuer Aktien bei der nordaktienbank, daher keine Verwässerung der Beteiligung bei den nordaktienbank Aktionären GAV bleibt erhalten Börsennotierung der nordaktienbank bleibt bestehen Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 15

16 - Steuerliche und bilanzielle Aspekte - Alle funktionell wesentlichen Betriebsgrundlagen sind Gegenstand der Ausgliederung (Anlagevermögen, Kunden-, Miet-, Leasing-, Dienstleistungs- und Anstellungsverträge) In der neuen Holding verbleibt die Beteiligung PA, Liquiditätsreserve und das EK Ausgliederung erfolgt steuerneutral zu Buchwerten Ausgliederung berührt GAV nicht, da die steuerliche Organschaft durch den Verbleib der Stimmrechtsmehrheit bei der nordaktienbank gewährleistet ist Verlustvorträge (KSt und GewSt) bleiben durch Ausgliederung erhalten und werden auch künftig verrechnet Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 16

17 - Steuerliche und bilanzielle Aspekte - Ausgliederung hat keine steuerlichen Auswirkungen auf die Aktionäre der nordaktienbank Steuerliche Rückwirkung auf den / möglich, da Anmeldung der Ausgliederung bis zum beim HR erfolgt Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 17

18 Disclaimer Diese Präsentation beinhaltet Aussagen über zukünftige Entwicklungen sowie Informationen, die aus den von der nordaktienbank AG als verlässlich eingeschätzten Quellen stammen. Alle Angaben in dieser Präsentation (einschließlich Schätzungen, Meinungen und Annahmen), die keine historischen Fakten sind, so etwa die Geschäftsstrategie, die zukünftige Finanzsituation, Pläne und Ziele des Vorstands, sind Aussagen über die zukünftige Entwicklung. Diese Aussagen beinhalten viele Faktoren wie beispielsweise bekannte und unbekannte Risiken, die dazu führen können, dass die tatsächlichen Ergebnisse von den erwarteten bzw. angenommenen Ergebnissen abweichen. Die Aussagen in dieser Präsentation berücksichtigen Erkenntnisse bis einschließlich zum Zeitpunkt der Erstellung der Präsentation und basieren auf zahlenreichen Annahmen, die sich als richtig oder falsch herausstellen können. Obwohl die nordaktienbank AG versucht sicherzustellen, dass die bereitgestellten Informationen und Fakten exakt, die Meinung und Erwartungen fair und angemessen sind, wird keine Haftung oder Garantie auf Richtigkeit, Vollständigkeit, Angemessenheit oder Genauigkeit jeglicher hier enthaltener Informationen und Meinungen übernommen. Die nordaktienbank AG behält sich das Recht vor, ohne vorherige Ankündigung Änderungen oder Ergänzungen der hier bereitgestellten Informationen vorzunehmen. Außerdem wird hiermit darauf hingewiesen, dass die Präsentation möglicherweise nicht alle Informationen über die nordaktienbank AG enthält bzw. diese unvollständig oder zusammengefasst sein können. Genehmigung der nordaktienbank AG, Hamburg, nicht zulässig. nordaktienbank AG 18