Acatis Asia Pacific Plus Fonds UI

Transkript

1 Jahresbericht zum 31. Dezember 2012 KAPITALANLAGEGESELLSCHAFT DEPOTBANK UBS Deutschland AG BERATUNG

2 INHALT Seite JAHRESBERICHT zum 31. Dezember 2012 Kurzübersicht über die Partner des Acatis Asia Pacific Plus Fonds UI 2 Kapitalanlagegesellschaft 2 Depotbank 2 Beratung 2 Vertrieb 2 Anlageausschuss 2 Tätigkeitsbericht 3 Vermögensaufstellung 4 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte 5 Verwaltungsvergütungen 6 Ertrags- und Aufwandsrechnung 7 Entwicklung des Sondervermögens Berechnung der Wiederanlage 8 Steuerliche Daten 9 1

3 KURZÜBERSICHT ÜBER DIE PARTNER des Acatis Asia Pacific Plus Fonds UI (WKN: / ISIN: DE ) 1. Kapitalanlagegesellschaft Name: Universal-Investment-Gesellschaft mbh Hausanschrift: Am Hauptbahnhof Frankfurt am Main Postanschrift: Postfach Frankfurt am Main Telefon: 069 / Telefax: 069 / Gründung: 1968 Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung Gezeichnetes und eingezahltes Kapital: EUR , Eigenmittel: EUR , (Stand: September 2012) Geschäftsführer: Oliver Harth, Wehrheim Markus Neubauer, Frankfurt am Main Stefan Rockel, Lauterbach (Hessen) Alexander Tannenbaum, Offenbach Bernd Vorbeck (Sprecher), Elsenfeld Aufsichtsrat: Jochen Neynaber, Vorsitzender, Bankier i.r., Frankfurt am Main Dr. Hans-Walter Peters, stellv. Vorsitzender, persönlich haftender Gesellschafter der Joh. Berenberg, Gossler & Co. KG, Hamburg Eberhard Heck, Generalbevollmächtigter der Hauck & Aufhäuser Privatbankiers KGaA, Frankfurt am Main Prof. Dr. Stephan Schüller, Sprecher der persönlich haftenden Gesellschafter der Bankhaus Lampe KG, Düsseldorf Hans-Joachim Strüder, Mitglied des Vorstandes der Landesbank Baden-Württemberg, Stuttgart Alexander Mettenheimer, München 2. Depotbank Name: UBS Deutschland AG Hausanschrift: Bockenheimer Landstraße 2 4 OpernTurm Frankfurt am Main Postanschrift: Postfach Frankfurt am Main Telefon: 069 / Telefax: 069 / Rechtsform: Aktiengesellschaft Haftendes Eigenkapital: EUR , (Stand: Dezember 2012) Haupttätigkeit: Betrieb von Bank- und Finanzgeschäften, insbesondere Kredit-, Emissions-, Vermögensverwaltungs- und Effektengeschäften 3. Beratung ACATIS Investment GmbH Zweigniederlassung Walzenhausen Dorf 104 CH-9428 Walzenhausen Telefon: +41 (0) 71 / Telefax: +41 (0) 71 / Vertrieb tecis Finanzdienstleistungen AG Alter Teichweg Hamburg Telefon: 040 / Telefax: 040 / Anlageausschuss Dr. Hendrik Leber, ACATIS Investment GmbH, Walzenhausen (CH) Ulrich Rathmann, ACATIS Investment GmbH, Frankfurt am Main Stand: 31. Dezember

4 Sehr geehrte Anteilseignerin, sehr geehrter Anteilseigner, wir dürfen Ihnen den Jahresbericht zum 31. Dezember 2012 für das am 3. Juli 2000 aufgelegte Sondervermögen vorlegen. Acatis Asia Pacific Plus Fonds UI Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele Das aktiv gemanagte Sondervermögen konzentriert sich bei der Auswahl der Zielfonds auf die asiatischen Länder und deren Anrainerstaaten, die als Zulieferer vom Wachstum dieser Region profitieren. Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum Das Jahr 2012 war in allen Anlageklassen positiv. Dem steilen Kursaufschwung im ersten Quartal folgten im zweiten Quartal die Krisen um den Euro und die griechischen Staatsschulden. Nach dem erzwungenen Schuldenschnitt ging es bis zur Wahl Obamas mit den Kursen wieder deutlich nach oben. Der November und der Dezember zeichneten dagegen wieder ein eher schwaches Bild sie waren von den negativen Entwicklungen rund um den überschuldeten amerikanischen Staatshaushalt (Fiscal Cliff) geprägt. Erst am letzten Tag des Jahres wurde hier eine vorläufige Einigung erzielt. Bis zur Jahresmitte wurde Asien von risikoscheuen Investoren gemieden. Die Entspannung in Europa durch die Aussagen von Draghi sowie die Politikwechsel führten dann zu einer besseren Performance in China, Hongkong und Japan. Der Yen wurde allerdings deutlich abgewertet. Die besten Märkte in Asien waren Thailand, Indien, Hongkong, die Philippinen und Singapur. Erst spät im Jahr sprangen die Rohstoffregionen wie Brasilien, Afrika und Indonesien an. Das Ländermodell indizierte zum Jahresanfang zunächst eine Übergewichtung der Rohstoffländer Russland, Australien, Südafrika und Brasilien, die allerdings ab Mai wieder aufgegeben wurde. Hier gab es zeitweise Widersprüche zwischen unserem Value- und dem Trendmodell. Seit Jahresmitte investierte der Fondsberater in die Märkte China, Indien und Taiwan. Eine große Position im Outperformer Singapur wurde durch das Modell motiviert und das ganze Jahr gehalten. Die Philippinen wiesen die beste Jahresperformance auf. Weil das Modell hier aber eine Überbewertung anzeigte, erfolgte keine Investition. Die besten Performer im Fonds waren der SSgA Singapore, der Magna Emerging Markets Dividend Fund und der Lacuna Adamant Pacific Health. Höhere Verluste wurden bei zwei Positionen realisiert: Mit dem DOVA-Zertifikat beabsichtigte der Fondsberater von höheren Volatilitäten im Markt zu profitieren, und der HSI-Short-Daily-Index resultierte aus einer sehr negativen Prognose des Modells für den chinesischen Markt. Beide Prognosen traten aufgrund steigender Kurse und fallender Volatilitäten nicht ein. Die Wertentwicklung der besten Performer im Berichtszeitraum: der SSgA Singapore Index Equity Fund +26,5 % der Magna Emerging Markets Dividend Fund +22,7 % der Lacuna Adamant Pacific Health +21,6 % der JF India Fund A +20,6 % der SSgA Australia Index Equity Fund +18,6 % Die Wertentwicklung der schwächsten Performer im Berichtszeitraum: das Absicherungsprodukt DOVA Zertifikat ML 48,3% der HSI Short Daily Index 26,0% der Fidelity Funds Indonesia Fund 2,7% der Fidelity Malaysia 2,2% der KBC Equity Fund Latin America 1,9% Das Portfolio besteht aus insgesamt 28 Positionen. Die größten Positionen sind: der SSgA Hong Kong Index Equity Fund 7,2 % der JF India Fund A 7,1 % der Legg Mason Western Asset Asian Opportunities Fund 7,1 % der Valueinvest Japan 6,5 % der Allianz RCM Oriental Income Fund 5,5 % Wesentliche Risiken Das Aktienmarktrisiko wird mit einer breiten Streuung über Länder und Branchen mittels einer Vielzahl von Fonds reduziert, die unterschiedliche Länder in der asiatischen Region abdecken. Dazu soll in jedem Land investiert werden und das Gewicht anhand eines Gewichtungsmodells adjustiert werden. Das Anlagespektrum wird ergänzt durch Länder aus den Rohstoffregionen, die Asien unmittelbar versorgen. Im Berichtszeitraum wurden gezielt Fonds in Ländern gesucht, die ein günstiges Verhältnis von Bewertung und relativem Momentum aufwiesen. Durch die Investitionen in die verschiedenen Länder (Russland, Indien, China, Taiwan usw.) bestehen Länderrisiken. Das Währungsrisiko wird nicht systematisch abgesichert; abhängig von der Währungsentwicklung kann eine Veränderung des Wechselkurses sowohl positive als auch negative Effekte hervorrufen. Ein Liquiditätsrisiko war im Berichtszeitraum nicht vorhanden, da das Portfolio zum größten Teil aus zeitnah veräußerbaren Investmentanteilen bestand. Fondsergebnis Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während der Berichtsperiode waren realisierte Gewinne aus ausländischen Zielfonds. Im Berichtszeitraum vom 1. Januar 2012 bis 31. Dezember 2012 lag die Wertentwicklung des Sondervermögens bei +5,73 % 1). Im gleichen Zeitraum erreichte die Benchmark (MSCI Pacific GDR [EUR]) eine Wertentwicklung von +12,97 %. Fondsstruktur per 31. Dezember 2012 per 31. Dezember 2011 Kurswert Anteil Fondsvermögen Kurswert Anteil Fondsvermögen Fondsanteile ,44 98,25 % ,13 91,16 % Zertifikate ,90 1,40 % ,00 3,24 % Bankguthaben ,83 0,89 % ,80 6,13 % Zins- und Dividendenansprüche./.182,99 0,00 % 442,19 0,00 % Sonstige Forderungen/Verbindlichkeiten./ ,97./.0,54 %./ ,80./.0,53 % Fondsvermögen ,21 100,00 % ,32 100,00 % Hinweis gem. 41 Abs. 5 InvG (Kosten und Kostentransparenz) Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Depotbank und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten. 1 ) Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar. 3

5 Vermögensaufstellung zum ISIN Bestand Käufe / Verkäufe / Kurs Kurswert %-Anteil Gattungsbezeichnung Zugänge Abgänge in am Fondsim Berichtszeitraum vermögen Stück Stück Stück EUR Bestandspositionen ,34 99,65 Börsengehandelte Wertpapiere ,90 1,40 Zertifikate ,90 1,40 Merrill Lynch Intl. & Co. EUR ZT DOVA Index DE000ML0RRZ , ,90 1,40 Investmentanteile ,44 98,25 Gruppenfremde Investmentanteile ,44 98,25 SSgA Ind.-Australia Index Eq. AUD Actions au Port. (4 Déc.) o.n. FR , ,30 2,17 DWS Russia EUR Inhaber-Anteile o.n. LU , ,40 2,65 FT EmergingArabia Inhaber-Anteile o.n. LU , ,00 2,68 Lacuna-Adamant Asia Pac.Health Inhaber-Anteile P o.n. LU , ,00 5,45 Legg Mason Gl-LM WA Asian Opps Namens-Anteile A EUR Acc. o.n. IE00B2Q1FK , ,20 7,09 LYXOR ETF S.Afr.FTSE JSE T.40 Actions au Port.C-EUR o.n. FR , ,00 2,81 Magna Umb.Fd-Em.Mkts Div.Fd Registered Shares N Acc. o.n. IE00B3MQTC , ,00 4,57 Nordea 1-Emerging Consumer Fd Actions Nom. BI-EUR o.n. LU , ,00 4,12 Pioneer AT-Russia Stock Inh.-Ant. VT o.n. AT , ,00 2,68 SSgA Japan Alpha Equity Fund Act.au Porteur (4 Déc.) o.n. FR , ,16 1,38 ValueInvest LUX SICAV Japan Namens-Anteile C1 o.n. LU , ,00 6,50 SSgA Ind.-Hong Kong Index Equ. HKD Actions au Port. (4 Déc.) o.n. FR , ,97 7,20 DB Platinum IV-Croci Japan JPY Inhaber-Anteile R1C o.n. LU , ,15 1,29 UBAM-IFDC Japan Equity Inh.-Ant. A o.n. LU , ,82 2,53 SSgA Ind.-Singapore Index Equ. SGD Actions au Port. (4 Déc.) o.n. FR , ,66 5,17 Aberdeen Global-Chinese Equity USD Actions Nom. Class I-2 o.n. LU , ,57 5,29 AGIF-All.Oriental Income Inhaber Anteile AT (USD) o.n. LU , ,85 5,51 db x-t.msci Phil.I.M.T.Idx ETF Inhaber-Anteile 1C-USD o.n. LU , ,53 0,99 db x-tr.msci BANGL.I.TRN I.ETF Inhaber-Anteile 1C USD o.n. LU , ,45 1,08 db x-tr.msci PAKIST.I.T.IN.ETF Inhaber-Anteile 1C USD o.n. LU , ,50 1,02 Fidelity Fds-Indonesia Fund Reg.Shares A (Glob.Cert.) o.n. LU , ,47 5,10 Fidelity Fds-Malaysia Fund Reg.Shares A (Glob.Cert.) o.n. LU , ,19 3,20 Fidelity Fds-Thailand Fund Reg.Shares A (Glob.Cert.) o.n. LU , ,25 5,27 IFS 5-INVESCO Korean Equity Fd Registered Shares C o.n. IE , ,74 0,94 IFS-INVESCO Japanese Eq Core Registered Shares A o.n. IE , ,49 1,43 JPMorgan-JF India Fund Actions Nom. A (dis.) DL o.n. LU , ,43 7,11 UBS (Lux) Equity Fd Taiwan Inhaber-Anteile USD P-acc o.n. LU , ,31 3,03 Summe Wertpapiervermögen ,34 99,65 4

6 Vermögensaufstellung zum Kurswert %-Anteil Gattungsbezeichnung in am Fonds- EUR vermögen Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds ,83 0,89 Bankguthaben ,83 0,89 Guthaben bei UBS Deutschland AG, Frankfurt Guthaben in Fondswährung ,83 0,89 Sonstige Verbindlichkeiten./ ,96./.0,54 Zinsverbindlichkeiten./.182,99 0,00 Verwaltungsvergütung./ ,50./.0,31 Depotbankvergütung./.9.887,98./.0,04 Beratungsvergütung./ ,89./.0,15 Veröffentlichungskosten./.500,00 0,00 Prüfungskosten./.6.885,00./.0,03 Sonstige Kosten./.544,60 0,00 Fondsvermögen ,21 100,00 2) Anzahl der umlaufenden Anteile Stück Rücknahmepreis EUR 40,15 Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 99,65 Ausgabepreis EUR 42,16 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00 Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Bewertung Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß 23 InvRBV zugrunde gelegt. Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß 26 InvRBV zugrunde gelegt. Für Vermögensgegenstände, für die ein liquider Markt nicht vorhanden war, werden gemäß 24 InvRBV i.v.m. 36 Absatz 3 InvG die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben. Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte. Devisenkurse Australischer Dollar AUD 1 EUR = 1, Hongkong-Dollar HKD 1 EUR = 10, Japanischer Yen JPY 1 EUR = 113, Singapur-Dollar SGD 1 EUR = 1, US-Dollar USD 1 EUR = 1, Zusammensetzung des Vergleichsvermögens ( 28b Abs. 3 Derivate-V) 100 % MSCI Pacific (EUR) Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: 1,00 Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. 28b Abs. 2 Satz 1 und 2 Derivate-V (Zeitraum: bis ) kleinster potenzieller Risikobetrag 1,23 % größter potenzieller Risikobetrag 2,99 % durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 2,13 % Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate- Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet. Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt. Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung ISIN Käufe / Verkäufe / Zugänge Abgänge Stück Stück An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere Zertifikate Landesbank Berlin AG Zertifikat Index DE000LBB4FC ) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 5

7 Gattungsbezeichnung ISIN Käufe / Verkäufe / Zugänge Abgänge Stück Stück Investmentanteile Gruppenfremde Investmentanteile db x-trackers HSI SHT DAIL.IN. Inhaber-Anteile 2C o.n. LU DEXIA Equit.L-Australia Inhaber-Anteile C o.n. LU DWS Top 50 Asien Inhaber-Anteile DE KBC Equity Fund Latin Amer. Actions Nom. Cap. o.n. BE Nordea 1-Global Value Fund Actions Nom. BP-EUR o.n. LU Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten, bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen, sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde. Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen. Für die Investmentfondsanteile wurden dem Sondervermögen keine Ausgabeaufschläge und Rücknahmeabschläge in Rechnung gestellt. Verwaltungsvergütungen (VWG) ISIN VWG der Zielfonds per in % p. a. Verwaltungsvergütung für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile Gruppenfremde Investmentanteile Aberdeen Global-Chinese Equity Actions Nom. Class I-2 o.n. LU ,050 AGIF-All.Oriental Income Inhaber Anteile AT (USD) o.n. LU ,500 DB Platinum IV-Croci Japan Inhaber-Anteile R1C o.n. LU ,000 db x-t.msci Phil.I.M.T.Idx ETF Inhaber-Anteile 1C-USD o.n. LU ,650 db x-tr.msci BANGL.I.TRN I.ETF Inhaber-Anteile 1C USD o.n. LU ,850 db x-tr.msci PAKIST.I.T.IN.ETF Inhaber-Anteile 1C USD o.n. LU ,850 DWS Russia Inhaber-Anteile o.n. LU ,000 Fidelity Fds-Indonesia Fund Reg.Shares A (Glob.Cert.) o.n. LU ,500 Fidelity Fds-Malaysia Fund Reg.Shares A (Glob.Cert.) o.n. LU ,500 Fidelity Fds-Thailand Fund Reg.Shares A (Glob.Cert.) o.n. LU ,500 FT EmergingArabia Inhaber-Anteile o.n. LU ,500 IFS 5-INVESCO Korean Equity Fd Registered Shares C o.n. IE ,500 IFS-INVESCO Japanese Eq Core Registered Shares A o.n. IE ,500 JPMorgan-JF India Fund Actions Nom. A (dis.) DL o.n. LU ,500 Lacuna-Adamant Asia Pac.Health Inhaber-Anteile P o.n. LU ,090 Legg Mason Gl-LM WA Asian Opps Namens-Anteile A EUR Acc. o.n. IE00B2Q1FK59 0,150 LYXOR ETF S.Afr.FTSE JSE T.40 Actions au Port.C-EUR o.n. FR ,650 Magna Umb.Fd-Em.Mkts Div.Fd Registered Shares N Acc. o.n. IE00B3MQTC12 0,150 Nordea 1-Emerging Consumer Fd Actions Nom. BI-EUR o.n. LU ,250 Pioneer AT-Russia Stock Inhaber-Anteile VT o.n. AT ,000 SSgA Ind.-Australia Index Eq. Actions au Port. (4 Déc.) o.n. FR ,600 SSgA Ind.-Hong Kong Index Equ. Actions au Port. (4 Déc.) o.n. FR ,600 SSgA Ind.-Singapore Index Equ. Actions au Port. (4 Déc.) o.n. FR ,600 SSgA Japan Alpha Equity Fund Act.au Porteur (4 Déc.) o.n. FR ,500 UBAM-IFDC Japan Equity Inhaber-Anteile A o.n. LU ,115 UBS (Lux) Equity Fd Taiwan Inhaber-Anteile USD P-acc o.n. LU ,800 ValueInvest LUX SICAV Japan Namens-Anteile C1 o.n. LU ,750 Während des Berichtszeitraumes gehaltene Bestände in Investmentanteilen, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen Gruppenfremde Investmentanteile db x-trackers HSI SHT DAIL.IN. Inhaber-Anteile 2C o.n. LU ,550 DEXIA Equit.L-Australia Inhaber-Anteile C o.n. LU ,110 DWS Top 50 Asien Inhaber-Anteile DE ,450 KBC Equity Fund Latin Amer. Actions Nom. Cap.o.N. BE ,600 Nordea 1-Global Value Fund Actions Nom. BP-EUR o.n. LU ,250 6

8 Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) insgesamt je Anteil für den Zeitraum vom bis EUR EUR EUR I. Erträge 1. Dividenden inländischer Aussteller 0,00 0,00 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 853,53 0,00 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren 0,00 0,00 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 0,00 0,00 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 535,26 0,00 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) 0,00 0,00 7. Erträge aus Investmentanteilen ,57 0,73 8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften 0,00 0,00 9. Abzüge ausländischer Quellensteuer 0,00 0, Sonstige Erträge ,63 0,19 Summe der Erträge ,99 0,92 II. Aufwendungen 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen./.305,11 0,00 2. Verwaltungsvergütung./ ,29./.0,77 Verwaltungsvergütung./ ,66 Beratungsvergütung./ ,63 Asset-Management-Gebühr 0,00 3. Depotbankvergütung./ ,19./.0,07 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten./.8.325,35./.0,02 5. Sonstige Aufwendungen ,12 0,03 Depotgebühren./.2.635,15 Ausgleich ordentlicher Aufwand ,40 Sonstige Kosten./.595,13 Summe der Aufwendungen./ ,82./.0,83 III. Ordentlicher Nettoertrag ,17 0,09 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne ,45 8,69 2. Realisierte Verluste./ ,06./.7,24 Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften ,39 1,45 V. Ergebnis des Geschäftsjahres ,56 1,54 Transaktionskosten im Geschäftsjahr gesamt: EUR 6.164,25 Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen. Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 2,43 %. Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus. Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen. Entwicklung des Sondervermögens 2012 EUR EUR I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres ,32 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr./ ,63 2. Zwischenausschüttungen 0,00 3. Mittelzufluss (netto)./ ,44 a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen ,08 b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen./ ,52 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich ,44 5. Ordentlicher Nettoertrag ,17 6. Realisierte Gewinne ,45 7. Realisierte Verluste./ ,06 8. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste ,96 II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres ,21 7

9 Berechnung der Wiederanlage insgesamt je Anteil EUR EUR 1. Ergebnis des Geschäftsjahres ,56 1,54 I. für Wiederanlage verfügbar ,56 1,54 1. zur Verfügung gestellter Steuerabzugsbetrag./ ,40./.0,06 II. Wiederanlage ,16 1,48 Entwicklung von Fondsvermögen und Anteilwert im 3-Jahresvergleich Geschäftsjahr umlaufende Anteile Fondsvermögen Anteilwert am Geschäftsjahresende am Geschäftsjahresende am Geschäftsjahresende Stück EUR EUR 2009 (Übertragung des Sondervermögens am auf Universal-Investment-Gesellschaft mbh) ,25 38, ,16 45, ,32 38, ,21 40,15 Frankfurt am Main, den 2. Januar 2013 Universal-Investment-Gesellschaft mbh Die Geschäftsführung BESONDERER VERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS An die Universal-Investment-Gesellschaft mbh, Frankfurt am Main Die Universal-Investment-Gesellschaft mbh hat uns beauftragt, gemäß 44 Abs. 5 des Investmentgesetzes (InvG) den Jahresbericht des Sondervermögens Acatis Asia Pacific Plus Fonds UI für das Geschäftsjahr vom bis zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des InvG liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach 44 Abs. 5 InvG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Prüfungsurteil Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht den gesetzlichen Vorschriften. Frankfurt am Main, den 28. März 2013 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Sträßer Wirtschaftsprüfer Hintze Wirtschaftsprüfer 8

10 Steuerliche Daten nach 5 Abs. 1 Nr. 3 InvStG per 31. Dezember 2012 für den Zeitraum vom bis zum (Tag der Beschlussfassung: ) 5 Abs. 1 Privatanleger Kapital- sonst. Nr.... gesellschaft Betriebsvermögen InvStG EUR EUR EUR 1a) Betrag der Ausschüttung 0, , , a) aa) in der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre 0, , , a) bb) in der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge 0, , , ) Teilthesaurierungsbetrag / ausschüttungsgleicher Ertrag 3) 0, , , b) Betrag der ausgeschütteten Erträge 0, , , c) in den ausgeschütteten / ausschüttungsgleichen Erträgen enthalten 1 c) aa) Erträge i.s.d. 2 Abs. 2 S. 1 InvStG, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 KStG unterliegen 0, , c) bb) Veräußerungsgewinne i.s.d. 2 Abs. 2 S. 2 InvStG, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 2 KStG unterliegen 0, , c) cc) Erträge im Sinne des 2 Abs. 2a InvStG (Zinsschranke) 0, , c) dd) im Privatvermögen steuerfreie Alt-Veräußerungsgewinne aus Wertpapieren, Bezugsrechten und Termingeschäften i.s.d. 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 1 InvStG in der am anzuwendenden Fassung 0, c) ee) steuerfreie Alt-Veräußerungsgewinne aus Bezugsrechten auf Freianteile an Kapitalgesellschaften i.s.d. 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 2 InvStG in der am anzuwendenden Fassung 0, c) ff) steuerfreie Gewinne aus dem An- und Verkauf inländischer und ausländischer Grundstücke außerhalb der 10-Jahres-Frist i.s.d. 2 Abs. 3 InvStG 0, c) gg) Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 1 InvStG, die aufgrund eines Doppelbesteuerungsabkommens steuerfrei sind (insbesondere ausländische Mieterträge und Gewinne aus An- und Verkauf ausländischer Grundstücke) 0, , , c) hh) in gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0, , c) ii) ausländische Einkünfte, auf die tatsächlich ausländische Quellensteuer einbehalten wurde / als einbehalten gilt ( 4 Abs. 2 InvStG), sofern die ausländische Quellensteuer nicht als Werbungskosten abgezogen wurde 0, , , c) jj) in ii) enthaltene ausländische Einkünfte, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 und 2 KStG unterliegen 0, , c) kk) in ii) enthaltene ausländische Einkünfte, auf die ausländische Quellensteuer als einbehalten gilt (fiktive Quellensteuer) 0, , , c) ll) in kk) enthaltene ausländische Einkünfte, auf die die ausländische Quellensteuer als einbehalten gilt und die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 und 2 KStG unterliegen 0, , d) Teil der Ausschüttung, der zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigt 0, , , d) aa) Zinsen, sonstige Erträge, ausländische Dividenden, ausländische Erträge aus REIT, ausländische Mieten, steuerpflichtige Veräußerungsgewinne aus Immobilien <10 Jahre sowie Neu-Veräußerungsgewinne i.s.d. 7 Abs. 1 und 2 InvStG 0, , , davon in 1 d) aa) enthaltene Zinsen, sonstige Erträge, steuerpflichtige Mieten und steuerpflichtige Veräußerungsgewinne aus Immobilien <10 Jahre 0, , , davon in 1 d) aa) enthaltene Erträge aus Wertpapierleihegeschäften i.s.d. 15 Abs. 1 S. 7 InvStG 0, davon in 1 d) aa) enthaltene ausländische Dividenden, ausländische Erträge aus REIT sowie Neu-Veräußerungsgewinne (entspricht 1 d] cc]) 0, , , ) Im Teilthesaurierungsbetrag / ausschüttungsgleicher Ertrag sind 10 % steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen ( 3 Abs. 3 Nr. 2 InvStG) in Höhe von 0, EUR/Anteil enthalten. 9

11 5 Abs. 1 Privatanleger Kapital- sonst. Nr.... gesellschaft Betriebsvermögen InvStG EUR EUR EUR 1 d) bb) inländische Dividenden, inländische Erträge aus REIT, inländische Mieten sowie Veräußerungsgewinne aus inländischen Immobilien <10 Jahre i.s.d. 7 Abs. 3 InvStG 0, , , davon in 1 d) bb) enthaltene inländische Dividenden, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b I KStG unterliegen 0, , , davon in 1 d) bb) enthaltene inländische Erträge aus REIT 0, , , davon in 1 d) bb) enthaltene inländische Mieten sowie Veräußerungsgewinne aus inländischen Immobilien <10 Jahre 0, , , d) cc) ausländische Dividenden, ausländische Erträge aus REIT sowie Neu-Veräußerungsgewinne i.s.d. 7 Abs. 1 S. 5 InvStG in der bis zum anzuwendenden Fassung (danach S. 4), soweit in Doppelbuchstabe aa) enthalten 0, , , davon in 1 d) cc) enthaltene ausländische Dividenden, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b I KStG unterliegen 0, , , davon in 1 d) cc) enthaltene ausländische Erträge aus REIT 0, , , davon in 1 d) cc) enthaltene Neu-Veräußerungsgewinne 0, , , f) aa) anrechenbare Quellensteuer, die auf die Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 32d Abs. 5 EStG oder 34c Abs. 1 EStG entfällt und für die kein Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde 4) 0, , , f) bb) in aa) enthaltene anrechenbare Quellensteuer, die auf Einkünfte entfällt, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 und 2 KStG unterliegen 0, , f) cc) Quellensteuer, die auf Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG entfällt und in Verbindung mit 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, soweit diese nicht nach 4 Abs. 4 InvStG abgezogen wurden 0, , , f) dd) in cc) enthaltene abziehbare Quellensteuer, die auf Einkünfte entfällt, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 und 2 KStG unterliegen 0, , f) ee) anrechenbare Quellensteuer, die auf die Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG entfällt und die nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung als gezahlt gilt (fiktive Quellensteuer) 0, , , f) ff) in ee) enthaltene als gezahlt geltende Quellensteuer (fiktive Quellensteuer), die auf Einkünfte entfällt, die dem Teileinkünfteverfahren i.s.d. 3 Nr. 40 EStG bzw. der Steuerbefreiung i.s.d. 8b Abs. 1 und 2 KStG unterliegen 0, , g) Betrag der Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung (bei Immobilien) 0, , , h) im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre 0, , , i) Betrag der nach 3 Abs. 3 S. 2 Nr. 2 InvStG nichtabziehbaren Werbungskosten 0, , , ) davon auf Fondsebene bereits auf abzuführende Kapitalertragsteuer angerechnete ausländische Quellensteuer: 0, EUR/Anteil 10

12 KAPITALANLAGEGESELLSCHAFT Universal-Investment-Gesellschaft mbh Am Hauptbahnhof Frankfurt am Main Postfach Frankfurt am Main Telefon 069 / Telefax 069 / DEPOTBANK UBS Deutschland AG Bockenheimer Landstraße 2 4 OpernTurm Frankfurt am Main Postfach Frankfurt am Main Telefon 069 / Telefax 069 / BERATUNG ACATIS Investment GmbH Zweigniederlassung Walzenhausen Dorf 104 CH-9428 Walzenhausen Telefon +41 (0) 71 / Telefax +41 (0) 71 / VERTRIEB tecis Finanzdienstleistungen AG Alter Teichweg Hamburg Telefon 040 / Telefax 040 /