Halbjahresfinanzbericht HALLHUBER Beteiligungs GmbH zum 30. Juni 2015

Transkript

1 Halbjahresfinanzbericht HALLHUBER Beteiligungs GmbH zum 30. Juni 2015

2 München Bilanz zum 30. Juni 2015 AKTIVA PASSIVA T T T T T T A. Anlagevermögen A. Eigenkapital I. Finanzanlagen I. Gezeichnetes Kapital Anteile an verbundenen Unternehmen II. Kapitalrücklage B. Umlaufvermögen III. Verlustvortrag I. Forderungen und sonstige Vermögengegenstände IV. Jahresgewinn/-fehlbetrag Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 0 5 V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Forderungen gegen verbundene Unternehmen Sonstige Vermögensgegenstände B. Rückstellungen I. Steuerrückstellungen II. Sonstige Rückstellungen II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Verbindlichkeiten C. Rechnungsabgrenzungsposten Verbindlichkeiten Anleihen D. Aktive latente Steuern Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen F. Nicht durch Eigenkapial gedeckter Fehlbetrag Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Sonstige Verbindlickeiten davon aus Steuern T 304 (i.vj. T 432) D. Passive latente Steuern

3 München Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 30. Juni 2015 Berichtsjahr Vorjahr T T 1. Umsatzerlöse Sonstige betriebliche Erträge Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für 5 14 Altersversorgung und für Unterstützung - davon für Altersversorgung T 0 (i.vj. T 19) Sonstige betriebliche Aufwendungen Auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages erhaltene Gewinne Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon an verbundene Unternehmen T 360 (i.vj. T 346) 8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Jahresüberschuss

4 Zwischenlagebericht für den Zeitraum 1. Januar Juni Unternehmensstruktur und Geschäftstätigkeit Die Hallhuber Beteiligungs GmbH hält seit alle Anteile der Hallhuber GmbH, München. Zwischen der Hallhuber GmbH und der Hallhuber Beteiligungs GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag und eine steuerliche Organschaft. Die Hallhuber Beteiligungs GmbH erbringt Management-Leistungen gegenüber der Hallhuber GmbH, die mit einer Service-Vereinbarung abgerechnet werden. Mit Vertrag vom und mit rechtlicher Wirkung zum 9. Februar 2015 wurden die Anteile an der Hallhuber Beteiligungs GmbH vollständig von der Gerry Weber International AG, Halle/Westfalen, übernommen. Entsprechend erfolgt seit Februar 2015 eine Vollkonsolidierung des Hallhuber-Teilkonzerns im Gerry Weber International AG Konzern. Die Hallhuber Beteiligungs GmbH hat zum 19. Juni 2013 erfolgreich eine Anleihe (WKN A1TNHB) über 30 Mio. EUR zur allgemeinen Unternehmensfinanzierung und Refinanzierung eines Gesellschafterdarlehens begeben. Die Anleihe hat eine Laufzeit von 5 Jahren und ist am Primärmarkt der Börse Düsseldorf gelistet. Die Emittentin hat die Anleihe im Mai 2015 mit Wirkung zum 18. Juni 2016 zur Optimierung der Finanzierungsstruktur vorzeitig gekündigt. Die Refinanzierung erfolgt durch ein neues Gesellschafterdarlehen. 2. Ertragslage Der Dienstleistungsvertrag mit dem früheren Gesellschafter wurde durch den Unternehmensverkauf gekündigt. Entsprechend reduzierten sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen und die Erträge aus der Abrechnung der Service Vereinbarung. Im Berichtszeitraum wurden Erträge von 0,4 Mio. EUR aus der Abrechnung der Service-Vereinbarung erzielt (Vorjahr 0,8 Mio. EUR). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen reduzierten sich von 0,7 Mio. EUR auf 0,1 Mio. EUR. Das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) erreichte im Berichtszeitraum 0,9 Mio. EUR (Vorjahr 0,3 Mio. EUR). Das nach Anleihebedingungen berechnete operative EBITDA unter Berücksichtigung der Aufwendungen für Dienstleistungen des Gesellschafters ist eingeschränkt vergleichbar, da der Dienstleistungsvertrag mit dem früheren Gesellschafter durch den Unternehmensverkauf gekündigt wurde. Das operative EBITDA errechnet sich nach den Bestimmungen der Anleihe wie folgt:

5 in Mio. EUR Ergebnis nach Steuern - 0,7-1,4 Steueraufwand + 0,6 + 0,7 Zinsaufwand + 1,0 +1,0 Transaktionskosten Aufwendungen für Dienstleistungen des Gesellschafters ,6 Operatives EBITDA +0,9 +0,9 Das Ergebnis nach Steuern verbesserte sich von -1,4 Mio. EUR auf -0,7 Mio. EUR. 3. Vermögens- und Finanzlage Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Jahresende 2014 von 53,8 Mio. EUR auf 51,6 Mio. EUR (-4,1 %) reduziert. Im Umlaufvermögen reduzierten sich die Forderungen gegenüber der Hallhuber GmbH von 23,6 Mio. EUR auf 20,8 Mio. EUR. Kassenbestand und Bankguthaben reduzierten sich von 0,2 Mio. EUR auf 0,1 Mio. EUR. Zum Halbjahr wird ein negatives Ergebnis nach Steuern bilanziert, welches sich durch die Ergebnisübernahme aus der Hallhuber GmbH am Ende des Geschäftsjahres voraussichtlich deutlich verbessern wird. Entsprechend ist das wirtschaftliche Eigenkapital von 15,9 Mio. EUR auf 15,6 Mio. EUR zum Ende des ersten Halbjahres 2015 zurückgegangen und wird voraussichtlich zum Geschäftsjahresende 2015 wieder ansteigen. Die Rückstellungen blieben mit 1,5 Mio. EUR unverändert. Die sonstigen Verbindlichkeiten haben sich durch die im Juni geleistete Zinszahlung für die Anleihe über 2,2 Mio. EUR von 2,3 Mio. EUR auf 0,3 Mio. EUR reduziert. 4. Nachtragsbericht Mit Einbeziehung des Teilkonzerns der Hallhuber Beteiligungs GmbH in den Konzern der Gerry Weber International AG wird das Geschäftsjahresende auf den 31. Oktober geändert. Das laufende Geschäftsjahr 2015 bildet damit ein Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 31. Oktober 2015.

6 5. Prognosebericht Die wirtschaftliche Entwicklung der Hallhuber Beteiligungs GmbH ist durch den Ergebnisabführungsvertrag unmittelbar mit dem Erfolg der Hallhuber GmbH verbunden. Die Hallhuber GmbH plant auf Basis der fortgesetzten Expansion weiter steigende Umsatzerlöse und eine Steigerung des operativen Ergebnisses. Entsprechend rechnet die Hallhuber Beteiligungs GmbH mit steigenden Ergebnisabführungen. München, 11. September 2015 Hallhuber Beteiligungs GmbH Die Geschäftsleitung

7 Zwischenabschluss München zum 30. Juni 2015 Blatt 1 Erläuternde Angaben zum Zwischenabschluss zum 30. Juni Grundlagen und Konsolidierungsgrundsätze 1. Vorbemerkungen Der vorliegende Halbjahresabschluss wurde gemäß 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde unverändert das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Gesellschaft hat als Organträger mit der Hallhuber GmbH am einen Ergebnisabführungsvertrag vereinbart, der eine steuerliche Organschaft begründet. Mit Vertrag vom und mit rechtlicher Wirkung zum 9. Februar 2015 wurden die Anteile an der Hallhuber Beteiligungs GmbH vollständig von der Gerry Weber International AG, Halle/Westfalen, übernommen. Entsprechend erfolgt seit Februar 2015 eine Vollkonsolidierung des Hallhuber-Teilkonzerns im Gerry Weber International AG Konzern. 2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 2.1 Anlagevermögen Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten bewertet. 2.2 Umlaufvermögen Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände, der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt. 2.3 Rückstellungen Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. 2.4 Latente Steuern Die aktivierten latenten Steuern beruhen auf den unterschiedlichen Wertansätzen von Rückstellungen in der Steuerbilanz gegenüber der Handelsbilanz. Infolge der steuerlichen Organschaft sind latente Steuern beim Organträger zu erfassen. Die Berechnung der latenten Steuern erfolgte mit einem Steuersatz von 32 %.

8 Zwischenabschluss München zum 30. Juni 2015 Blatt Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. 3. Erläuterungen zur Bilanz 3.1 Anlagevermögen Die Finanzanlagen betreffen den 100%-Anteil an der Hallhuber GmbH, München. 3.2 Umlaufvermögen Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig. 3.3 Eigenkapital Zum ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von T Gemäß der Unternehmensplanung soll dieser durch die Erträge aus der Gewinnabführung der Hallhuber GmbH zum Geschäftsjahresende 2015 deutlich verbessert werden. 3.4 Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeitspositionen haben zum Stichtag folgende Restlaufzeiten: in TEUR Betrag bis 1 Jahr über 1 Jahr Verbindl. aus Anleihen Verb. geg. Kreditinstituten Verbindl. aus Lieferungen und Leistungen Verbindl. geg. verbundenen Unternehmen Sonstige Verbindlichkeiten in TEUR Betrag bis 1 Jahr über 1 Jahr Verbindl. aus Anleihen Verb. geg. Kreditinstituten Verbindl. aus Lieferungen und Leistungen Verbindl. geg. verbundenen Unternehmen Sonstige Verbindlichkeiten

9 Zwischenabschluss München zum 30. Juni 2015 Blatt 3 Keine der Verbindlichkeiten ist durch (Grund-)Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Zum 19. Juni 2013 wurde eine Anleihe (WKN A1TNHB) über T zur mittelfristigen Sicherung der allgemeinen Unternehmensfinanzierung begeben. Die Anleihe hat eine Laufzeit bis zum 18. Juni 2018 und ist am Primärmarkt der Börse Düsseldorf gelistet. Die Verzinsung der Anleihe erfolgt zu 7,25 % p. a. Die Zinsen werden jährlich für den Zeitraum vom 19. Juni bis zum 18. Juni des Folgejahres berechnet und sind jeweils am 19. Juni nachschüssig fällig. Die Anleihe wurde seitens der Emittentin vorzeitig mit Wirkung zum 18. Juni 2016 gekündigt. Die Refinanzierung erfolgt durch ein neues Gesellschafterdarlehen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ein Darlehen der Gesellschafterin. Die Gesellschafterin hat im Hinblick auf ihre Ansprüche mit Datum 25. Mai 2013 den Rangrücktritt erklärt. Im Zuge des Unternehmensverkaufs hat die Gerry Weber International AG, Halle/Westfalen, als neue Gesellschafterin das Gesellschafterdarlehen zu unveränderten Bedingungen übernommen. Der Darlehensstand zum 30. Juni 2015 enthält die kapitalisierten Zinsen. 4. Sonstige Angaben 4.1 Geschäftsführung Norbert Steinke, Tutzing, Geschäftsführer Richard Lohner, Baldham, Geschäftsführer Beide Geschäftsführer sind auch Geschäftsführer bei der Hallhuber GmbH, München. 4.2 Mutterunternehmen Die Gerry Weber International AG, Halle/Westfalen hält 100 % der Anteile an der Gesellschaft. Sie erstellt einen Konzernabschluss. München, 11. September 2015 Hallhuber Beteiligungs GmbH Die Geschäftsleitung