ANHANG zur Jahresrechnung 2015

Transkript

1 ANHANG zur Jahresrechnung Grundlagen der Buchführung und Rechnungslegung Die Jahresrechnung 2015 des Vereins Pro Senectute Kanton Schwyz wurde in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) erstellt. Sie entspricht dem schweizerischen Gesetz, den Statuten und den Richtlinien der Stiftung ZEWO (Fachstelle für gemeinnützige, spendensammelnde Organisationen). Die Bilanz stellt die Vermögenswerte sowie die Schulden, die zweckgebundenen Mittel und das Organisationskapital dar. Die Betriebsrechnung stellt die Erträge und die Kosten der Betriebstätigkeit, der Vermögensverwaltung sowie die Finanzierung über Fonds dar. Die Rechnung über die Veränderung des Kapitals stellt die Bestände sowie die Entnahmen, Zuweisungen, internen Transfers und die Verzinsung der Mittel aus dem Fondkapital und aus dem Organisationskapital dar. Der Anhang präzisiert bestimmte Positionen und enthält zusätzliche Informationen. 2. Bewertungsgrundsätze Die Bewertung der Vermögenswerte wurde wie folgt vorgenommen: Vermögenswert Flüssige Mittel Wertschriften Fremdwährungen Bewertung zu Nominalwerten zu Kurswerten per Bilanzstichtag zum Umrechnungskurs am Bilanzstichtag gemäss Kursliste der Eidg. Steuerverwaltung Forderungen Vorräge / Lager Mobile Sachanlagen zu Nominalwerten, abzüglich notwendiger Wertberichtigungen. Die Wertberichtigung erfolgt auf Basis der Einzelwertberichtigung. zum Anschaffungspreis oder tieferem Marktpreis zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen. Die Abschreibungen erfolgen linear von den Anschaffungsbzw. Herstellungskosten über die geschätzte Nutzungsdauer. Die Aktivierungsgrenze liegt bei CHF Die geschätzte Nutzungsdauer pro Anlagekategorie beträgt: Mobilien 6 Jahre Informatik 3 Jahre Maschinen 5 Jahre Fahrzeuge 8 Jahre Hilfsmittel 5 Jahre 3. Wertschriften Total Wertschriften 1'549' % 1'637' % Obligationen in CHF 422' % 611' % Aktien in CHF % 75' % Fonds in CHF 925' % 751' % Derivative Produkte in CHF 201' % 200' %

2 Anlageklassen per % 27% Obligationen Fonds 60% Derivative Produkte Kursgewinne -verluste auf Wertschriften Im vergangenen Jahr wurden realisierte Kursverluste von CHF 32'432.50, nicht-realisierte Kursgewinne von CHF 3' sowie nicht-realisierte Kursverluste von CHF 14' verbucht. Zufolge der nach wie vor soliden Liquiditätsreserven werden mittelfristig keine Wertschriftenverkäufe notwendig sein. 4. Forderungen Total Forderungen 16' ' Gemeinwesen: Bund 3' ' Nahe stehende Organisationen Dritte 13' ' Aktive Rechnungsabgrenzungen Total Aktive Rechnungsabgrenzung 9' Aktive Rechnungsabgrenzung gegenüber anderen PSO / PS CH 7' Übrige Aktive Rechnungsabgrenzungen 2'

3 6. Sachanlagen Total Mobilien Maschinen/EDV Fahrzeuge Bestand per Anschaffungswerte 368' ' ' ' Kumulierte Abschreibungen -272' ' ' ' Netto Buchwerte 95' ' ' ' Veränderungen Zugänge 5' ' Abgänge 0.00 Abschreibungen -23' ' ' ' Bestand per Anschaffungswerte 373' ' ' ' Kumulierte Abschreibungen -296' ' ' ' Netto Buchwerte 77' ' ' ' Der Brandversicherungswert dieser Sachanlagen beträgt CHF 387' Verbindlichkeiten Total Verbindlichkeiten 39' ' Gemeinwesen: Bund 4' ' Nahe stehende Organisationen Dritte 35' ' Passive Rechnungsabgrenzungen Total Passive Rechnungsabgrenzung 12' ' Gemeinwesen: Bund Nahe stehende Organisationen Pensionskasse Kt. Schwyz; Sanierungsbeitrag ' Dritte 12' ' Zweckgebundene Fonds Anfangbestand 1.1. Zugang Abgänge Endbestand Total Zweckgebundenes Fondskapital 1'127' ' ' ' Heinrich Gebert (Fahrdienst) 799' ' ' ' Sozialfond 3' ' Pflegekosten-Finanzierungsfonds 130' ' ' Projekt-Finanzierungsfonds 44' ' Rauminvestitions-Fonds Lachen 150' ' Vereinsvermögen Total Vereinsvermögen 1'458' '282' Vereinskapital 1'458' '282' Beiträge öffentliche Hand Total Beiträge der öffentlichen Hand 1'279' '262' Gemeinwesen: Bund Entgeld gem. Leistungsvertrag mit dem Bund Art. 101bis AHVG 892' ' IF-Mittel gem. ELG* 143' ' Kanton / Gemeinden Kantonsbeitrag aufgrund Leistungsvereinbarung 130' ' Gemeindebeiträge aufgrund Leistungsvereinbarung 100' ' Sitzungsgelder, Kursgelder BASPO 6' ' Stiftungen Einzelhilfefond PS Schweiz / Hatt-Bucher 6' '200.00

4 12. Aufwand für die Leistungserbringung Die Zahlen werden anhand der strategischen Leistungsbereiche, wie sie von Pro Senectute Schweiz (Entwicklungskonzept 2007) definiert sind, dargestellt. Total Sozialberatung 596' ' Personalaufwand 453' ' Reise- und Repräsentationsspesen 9' ' Sachaufwand 130' ' Unterhaltskosten 3' ' Total Services 557' ' Personalaufwand 218' ' Reise- und Repräsentationsspesen 9' ' Sachaufwand 317' ' Unterhaltskosten Abschreibungen 11' ' Total Gesundheitsförderung und Prävention Personalaufwand Reise- und Repräsentationsspesen Sachaufwand Total Sport und Bewegung 120' ' Personalaufwand 74' ' Reise- und Repräsentationsspesen 3' ' Sachaufwand 42' ' Total Bildung und Kultur 460' ' Personalaufwand 275' ' Reise- und Repräsentationsspesen 7' ' Sachaufwand 164' ' Unterhaltskosten 7' ' Abschreibungen 5' ' Total Gemeinwesenarbeit 49' ' Personalaufwand 31' ' Reise- und Repräsentationsspesen Sachaufwand 17' ' Total Information und Öffentlichkeitsarbeit 44' ' Personalaufwand 33' ' Reise- und Repräsentationsspesen Sachaufwand 11' Total Fundraisingaufwand 89' ' Personalaufwand 59' ' Reise- und Repräsentationsspesen 1' Sachaufwand 28' ' Unterhaltskosten ' Total Administrativer Aufwand 282' ' Personalaufwand 193' ' Reise- und Repräsentationsspesen 3' ' Sachaufwand 78' ' Unterhaltskosten Abschreibungen 7' ' Total Aufwand für die Leistungserbringung: 2'201' '187'430.60

5 Entsprechend der ZEWO-Methode zur Evaluation der Kostenstrukur gemeinnütziger Organisationen wird der Aufwand zur Leistungserbringung aufgeteilt in den Projektaufwand und den administrativen Aufwand/Aufwand für die Mittelbeschaffung (Fundraising) Projektaufwand Admin. Aufwand/ Fundraising Personalaufwand 1'086' ' '339' Reise- und Repräsentationsspesen 30' ' ' Sachaufwand 683' ' ' Unterhaltskosten 11' ' Abschreibungen 16' ' ' Total 1'829' ' '201' Total administrativer Aufwand (inkl. Mittelbeschaffung) in % des gesamten Aufwands für die Leistungserbringung 17% 19% Total Weitere Angaben Personalvorsorge Die Mitarbeitenden von Pro Senectute Kanton Schwyz sind bei der Pensionskasse des Kantons Schwyz (PKS) gegen die wirtschaftlichen Folgen von Alter, Invalidität und Tod versichert. Nach 3 unerwartet guten Anlagejahren resultierte für unsere Pensionskasse im vergangenen Geschäftsjahr, trotz schwierigem Anlageumfeld mit anhaltend tiefen Zinsen und negativer Teuerung, eine immer noch positive Anlagerendite von 0.6%. Der per ausgewiesene Deckungsgrad von % ist gemäss ersten, von der Revisionsstelle noch nicht geprüften Berechnungen bis am auf rund 99% gesunken. Die Sparguthaben der aktiven Versicherten werden gemäss Beschluss des VR im Jahre 2016, wie im Vorjahr, mit dem vom Bundesrat auf 1.75% festgelegten BVG-Mindestzinssatz verzinst. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt, welche die Rechnung 2015 wesentlich beeinflussen könnten. Entschädigung der Mitglieder des Kantonalkomitees (gemäss FER 21, Ziff. 36) Präsident und die Mitglieder des Kantonalkomitees arbeiten ehrenamtlich und ohne jegliche Entschädigung. Unentgeltliche Leistungen Freiwillige und Sozialzeitengagierte haben die Pro Senectute mit insgesamt rund 17'213 Std. Gratisarbeit unterstützt! Zusätzlich beträgt der Zeitaufwand des ehrenamtlich tätigen Kantonalkomitees 190 Stunden. Verpflichtung aus langfristigem Mietverhältnis Per besteht eine nicht zu bilanzierende Verpflichtung aus einem langfristigen Mietverhältnis bis zum von CHF 635' Pro Senectute Kanton Schwyz schliesst das Jahr 2015 mit einem Jahresgewinn von CHF 56' ab.