Praxisfall Bauinsolvenz

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1 Praxisfall Bauinsolvenz Buchalik Brömmekamp Bankentag 2015 Düsseldorf, 5. März 2015, Andreas Schmieg

2 Agenda I. Die Baubranche als Wirtschaftszweig Bauen ist Bereitstellungsgewerbe Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen II. Sanierung unter Insolvenzschutz: Praxisbeispiel Bauunternehmung Vorstellung des Unternehmens Wie kam es zur Unternehmenskrise? Die Begleitung des Verfahrens durch einen CRO Die Aufrechterhaltung des operativen Geschäftsbetriebs Die Sanierung des Unternehmens Der Insolvenzplan / das Sanierungskonzept als Leitbild des Unternehmens Die langfristige Umsetzung der Maßnahmen [ 2 ]

3 Die Bauwirtschaft als Bereitstellungsgewerbe Im Bauhauptgewerbe sind über Betriebe tätig, davon über 80% mit weniger als 20 Mitarbeiter. Bauen bedeutet die Erstellung von Unikaten. Jeder Auftraggeber (Bauherr) bestellt sein eigenes, individuelles Produkt. Die Bauwirtschaft hält die entsprechenden Kapazitäten vor, um den Entwurf des Kunden umzusetzen. Bauen ist in weiten Teilen abhängig von saisonalen Randbedingungen. Der Markt für Bauleistungen ist insbesondere im Bereich der öffentlichen Auftraggeber durch einen harten Preiskampf gekennzeichnet. Innovation im Bauen bezieht sich hauptsächlich auf die Optimierung der technischen Verfahrensabläufe. Elbphilharmonie, Hamburg während der Bauphase Die größten Erfolgschancen im Bau hat ein Bauunternehmen bei: regionaler Marktführerschaft qualitativer Marktführerschaft Erweiterung der Leistungspalette entlang der Wertschöpfungskette Die Baubranche als Wirtschaftszweig [ 3 ]

4 Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen Grundlage des Vertragsverhältnisses zwischen Bauunternehmen und Auftraggeber ist der Werklieferungsvertrag sowie die VOB. Auftraggeber beschreibt das Bau-Soll. Das Bauunternehmen kalkuliert die Baubeschreibung und verspricht einen Leistungserfolg. Hohe Vorfinanzierung in der Anlaufphase des Projekts (Liquiditätsbelastung) Bilanzielle Darstellung der noch nicht fertiggestellten Bauvorhaben am Jahresende (Halbfertige) Streitigkeiten der Vertragsparteien über den Inhalt des Bau-Solls Anfälligkeit der Ertragsentwicklung bei witterungsbedingten Störungen Anfälligkeit der Ertragsentwicklung bei unterjährigen, konjunkturellen Schwankungen Umbau eines Kaufhaus in Bochum Die Baubranche als Wirtschaftszweig [ 4 ]

5 Agenda I. Die Baubranche als Wirtschaftszweig Bauen ist Bereitstellungsgewerbe Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen II. Sanierung unter Insolvenzschutz: Praxisbeispiel Bauunternehmung Vorstellung des Unternehmens Wie kam es zur Unternehmenskrise? Die Begleitung des Verfahrens durch einen CRO Die Aufrechterhaltung des operativen Geschäftsbetriebs Die Sanierung des Unternehmens Der Insolvenzplan / das Sanierungskonzept als Leitbild des Unternehmens Die langfristige Umsetzung der Maßnahmen [ 5 ]

6 Sanierung unter Insolvenzschutz: Praxisfall Bauunternehmung Vorstellung des Unternehmens Traditions GmbH & Co. KG Mittelständisches Hoch-/Tiefbauunternehmen mit ca. 70 Mitarbeiter Jahresbauleistung ca. 8 Mio. Euro Regionaler Anbieter für öffentliche Auftraggeber und für Industriebetriebe Eigentümer geführtes Unternehmen in der dritten Generation Geschäftsführender Gesellschafter seit vielen Jahrzehnten Mitarbeiter mit langen Betriebszugehörigkeiten Kurzfristige Betriebsmittelkredite, die teilweise mit Vermögen des Unternehmers und mit privatem Vermögen abgesichert sind Betriebliche Immobilien, die als Sicherheiten gegenüber den Banken dienen Avale über Kautionsversicherer bzw. Banken, die mit einer Globalzession der Forderungen des Unternehmens hinterlegt sind Sanierung unter Insolvenzschutz: Praxisbeispiel Bauunternehmung [ 6 ]

7 Wie kam es zur Unternehmenskrise? Was ist passiert? Baustellenergebnisse haben sich im Laufe der Jahre immer wieder verschlechtert. Im Jahr des Insolvenzantrages ist die Bauleistung rapide zurück gegangen. Die Liquiditätsengpässe wurden im Zeitablauf immer stärker. Mahnungen und Vollstreckungen waren immer mehr an der Tagesordnung. Der Zeitpunkt der Zahlungsunfähigkeit rückte immer näher. Gibt es eine Chance auf Rettung dieses Unternehmens? Sanierung unter Insolvenzschutz: Praxisbeispiel Bauunternehmung [ 7 ]

8 Die Begleitung des Verfahrens durch einen CRO Kunden Lieferanten Banken Eigentümer Mitarbeiter Führungskräfte Geschäftsführer Insolvenzplan in Eigenverwaltung Gläubigerausschuss Sachwalter Gericht Sanierung unter Insolvenzschutz: Praxisbeispiel Bauunternehmung [ 8 ]

9 Die Aufrechterhaltung des operativen Geschäftsbetriebs Lieferanten Mitarbeiter Kunden Bank Weitere Belieferung Vorkasse Persönliche Gespräche mit den wichtigsten Lieferanten Hinweis auf die Eigenverwaltung und auf die Rolle des Sachwalters Vertrauen der Belegschaft Begeisterung für das Ziel des Verfahrens Leistungsfähigk eit und Leidensfähigkeit Insolvenzausfallgeld für die Mitarbeiter Vertrauen in die Leistungsfähigkeit des Unternehmens Persönliche Gespräche mit den wichtigsten Kunden Hinweis auf das Sonderkündigungsrecht gemäß VOB Hinweis auf die Eigenverwaltung und auf die Rolle des Sachwalters Abschluss unechter Massekredit Sanierung unter Insolvenzschutz: Praxisbeispiel Bauunternehmung [ 9 ]

10 Die Sanierung des Unternehmens Ziel: Herstellung der Wettbewerbsfähigkeit in der Zukunft Angebot an Bauleistungen zukünftig (Qualitätsführerschaft vs. Preisführerschaft) Für welche Auftraggeber soll zukünftig gebaut werden? Suche nach strategischen Investoren Führungsstruktur auf der ersten und zweiten Ebene Strategischer Partner für das Geschäftsfeld Tiefbau Die Rendite des Unternehmens liegt zu einem hohen Prozentsatz in den Baustellenabläufen Akquisition Angebotsbearbeitung Vorplanung der Baustellen Technische Steuerung der Baustellen Wirtschaftliche Steuerung der Baustellen Abrechnung der Baustellen = Baustellencontrolling Sanierung unter Insolvenzschutz: Praxisbeispiel Bauunternehmung [ 10 ]

11 Der Insolvenzplan / das Sanierungskonzept als Leitbild Der Insolvenzplan/ das Sanierungskonzept ist neben seinen juristischen Regelungsinhalten das niedergeschriebene Leitbild des Unternehmens für die nächsten Jahre Strategische und operative Ausrichtung spiegelt sich in den Planungsrechnungen wieder. Formulierung und Vereinbarung der konkreten Maßnahmenpläne im Strategiekonzept Der Erfolg des Verfahrens ist wesentlich davon geprägt, dass die vereinbarten Maßnahmen von den Eigentümern, Führungskräften und Mitarbeiter ernst genommen werden. Sanierung unter Insolvenzschutz: Praxisbeispiel Bauunternehmung [ 11 ]

12 Agenda I. Die Baubranche als Wirtschaftszweig Bauen ist Bereitstellungsgewerbe Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen II. Sanierung unter Insolvenzschutz: Praxisbeispiel Bauunternehmung Vorstellung des Unternehmens Wie kam es zur Unternehmenskrise? Die Begleitung des Verfahrens durch einen CRO Die Aufrechterhaltung des operativen Geschäftsbetriebs Die Sanierung des Unternehmens Der Insolvenzplan / das Sanierungskonzept als Leitbild des Unternehmens Die langfristige Umsetzung der Maßnahmen [ 12 ]

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