Ein Unternehmen der R+V Versicherungsgruppe Nehmen Sie Ihre Zukunft in Ihre eigenen Hände

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1 Ein Unternehmen der R+V Versicherungsgruppe Nehmen Sie Ihre Zukunft in Ihre eigenen Hände Gesellschafter-Geschäftsführer- Versorgung in der CVU

2 Ihre Vorteile der Unterstützungskassen-Versorgung Nahezu unbegrenzte steuerfreie und sozialversicherungsfreie Zuwendungen (= Beiträge ) an die CVU.* Keine steuerlichen Pensionsgutachten erforderlich, keine Auswirkungen auf die Steuerbilanz Ihres Unternehmens. Sicherheit für Sie und Ihre Familie auch im Falle der Insolvenz: keine Möglichkeit des Zugriffs durch den Insolvenz verwalter auf das Vermögen der Unterstützungskasse.** Eine CVU-Versorgung können Sie auch zusätzlich zu einer Direktversicherung einrichten. Besonderheiten der CVU Die CVU ist eine der wenigen Unterstützungskassen am Markt, bei denen Sie zwischen drei Rück deckungsvarianten wählen können. Konventionelle Rentenversicherung mit garantiertem Rechnungszins Rentenversicherung mit Indexpartizipation ( INDEX-Rente ) Fondsgebundene Rentenversicherung mit Garantieleistung ( Congenial bav garant ) Die CVU bietet besonders günstige Verwaltungskosten von i. d. R. nur 5 EUR jährlich (während der Anwartschaftsphase, Stand 2016), es wird zudem keine Aufnahmegebühr fällig. Wenn Sie sich zusätzlich gegen das finanzielle Risiko einer Berufsunfähigkeit (BU) absichern möchten, erhalten Sie mit der Condor Comfort-BUZ eine der besten BU-Absicherungen am deutschen Markt. Und: Über die CVU ist eine Gesamtabsicherung für den Fall der Berufsunfähigkeit bis zu 75 % des derzeitigen Bruttogehaltes möglich! * Für die genauen Voraussetzungen der Steuerfreiheit der Zuwendungen sprechen Sie bitte mit Ihrem steuerlichen Berater. Sozialversicherungsfreiheit (sofern Sie nicht ohnehin von der gesetzlichen Sozialversicherungspflicht befreit sind) ist bei arbeitgeberfinanzierten Versorgungen in unbegrenzter Höhe, bei Entgeltumwandlung bis zu 4 % der BBG in der gesetzlichen Sozial versicherung gegeben (zusätzlich zu ggf. bereits bestehender Direktversicherung). ** Es sind keine Beiträge zum Pensionssicherungsverein (PSVaG) erforderlich, sofern der Gesellschafter-Geschäftsführer eine beherrschende Stellung im Unternehmen hat. Einzelheiten sind in dem PSV-Merkblatt 300/M1 geregelt, das unter de abrufbar ist.

3 Sie planen die Zukunft Ihres Unternehmens sichern Sie auch Ihre eigene Als geschäftsführender Gesellschafter Ihrer GmbH sind Sie in einer besonderen Situation: Als Unternehmer sind Sie in der Regel in der gesetz lichen Rentenversicherung nicht versicherungspflichtig und verfügen über keine Ansprüche aus der gesetzlichen Rente. Sie stehen daher selbst in der Verantwortung, für sich und Ihre Familie vorzusorgen. Wie jedem Arbeitnehmer stehen auch Ihnen als Geschäftsführer die Fördermöglichkeiten der betrieblichen Altersversorgung offen. Der hohe Versorgungsbedarf, den Sie als Gesellschafter- Geschäftsführer (GGF) haben, lässt sich jedoch mit der gängigsten Form der betrieblichen Altersversorgung, der Direktversicherung, in der Regel nicht vollständig abbilden. Der Grund: Dem steuerlich geförderten Beitrag sind enge Grenzen gesetzt. Als GGF haben Sie allerdings den Vorteil, dass Sie den Inhalt und den Umfang Ihrer Versorgung weitgehend selbst gestalten können. Das heißt: Möchten Sie eine angemessene Versorgung, bei der Sie den Aufwand zu 100 % steuerlich absetzen können? Und möchten Sie zudem Rückstellungen in Ihren Unternehmensbilanzen ausschließen? Dann ist eine Versorgung über die Condor-Versorgungs- und Unterstützungskasse e. V. (CVU) die erste Wahl. Denn: Die Beträge, die steuerfrei in die CVU eingezahlt werden können, sind in ihrer Höhe grundsätzlich nicht begrenzt!*) Sie können sich somit eine Alters-, Hinterbliebenen- und Invalidi-tätsversorgung aufbauen, die Ihrem Bedarf wirklich entspricht. Profitieren Sie von den vielen Vorteilen, die Sie mit der Condor Versorgungs- und Unterstützungskasse e. V. nutzen können!

4 Und so funktioniert Ihre Versorgung über die CVU Ihre GmbH erteilt Ihnen als Geschäftsführer eine Zusage auf betriebliche Altersversorgung und überträgt diese auf die CVU. Die GmbH wird Mitglied der CVU und zahlt die zur Finanzierung der Zusage notwendigen Beträge ( Zuwendungen ) an die CVU. Die CVU schließt zur Absicherung Ihrer Versorgung eine Versicherung bei der Condor Lebensversicherungs-AG ab. Der Beitrag der Rückdeckungsversicherung entspricht dem Zuwendungsbetrag der GmbH. Die Höhe Ihrer Versorgung ergibt sich aus der Leistung der Rückdeckungsversicherung. Sie erhalten von der CVU eine Versorgungsbescheinigung über die Leistungen (Alters-, Hinterbliebenenversorgung und/oder Leistungen für den Fall der Berufsunfähigkeit). Die Versorgung wird Ihnen bzw. Ihren Hinterbliebenen zum Rentenbeginn bzw. im vorzeitigen Todesfall ausgezahlt. Die spätere Rentenverwaltung kann beim Arbeitgeber erfolgen oder gegen eine Gebühr auf die CVU ausgelagert werden.

5 Beispiel Arbeitgeberfinanzierte Versorgung über die CVU Annahme: Versorgung über die CVU zusätzlich zu Ihrem Gehalt durch eine monatliche Zuwendung Ihres Unternehmens in Höhe von 500 EUR (unter Vernachlässigung der CVU-Verwaltungskosten) Aufwand für die GmbH Mtl. Zuwendung zur CVU (Betriebsausgabe) Steuerersparnis (ca. 30 %) Mtl. Nettoaufwand 500 EUR 150 EUR 350 EUR Fazit Arbeitgeberfinanzierte Versorgung: Nettoaufwand ca. 350 EUR pro Monat für die GmbH Alternativ: Entgeltumwandlung über die CVU Annahme: Entgeltumwandlung von monatlich 500 EUR zugunsten einer Versorgung über die CVU; Gesellschafter-Geschäftsführer, sozialversicherungsfrei, Grenzsteuersatz 47 % (Lohn- u. Kirchensteuer zzgl. Solidaritätszuschlag bei einem Gehalt von EUR monatlich, Steuerklasse 1, keine Kinder) Aufwand für Sie Entgeltumwandlung Steuerersparnis Mtl. Nettoaufwand für Sie als Geschäftsführer 500 EUR 237 EUR 263 EUR Fazit Entgeltumwandlung: Volle 500 EUR fließen jeden Monat in Ihre Altersversorgung. Tatsächlich kostet es Sie aber nur 263 EUR netto.

6 Sie haben Fragen, wünschen weiteres Informationsmaterial oder einen Termin? Dann rufen Sie uns bitte an Condor Lebensversicherungs-AG Admiralitätstraße Hamburg