Bilanz zum 31. Dezember 2011

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1 Firma FHH Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" GmbH & Co. KG, Hamburg Anlage I Bilanz zum 31. Dezember 2011 A K T I V A P A S S I V A T T A. Anlagevermögen A. Eigenkapital: I. Sachanlagen I. Kapitalanteile der Komplementärin -,-- - MS "ANDINO" , II. Kapitalanteile der Kommanditisten 1. Festkapital ( Pflichteinlage / Kapitalkonto I ) , II. Finanzanlagen 2. Agio ( Kapitalrücklage ) , Anteile an verbundenen Unternehmen 448, , , , Entnahmekonten (Kapitalkonto III) , Erfolgssonderkonten ( Kapitalkonto II ) , B. Umlaufvermögen: , , I. Vorräte Bordbestände , B. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen 0,00 20 II. Forderungen und sonstige 2. Sonstige Rückstellungen ,00 37 Vermögensgegenstände , , davon mit einer Restlaufzeit C. Verbindlichkeiten: von mehr als einem Jahr: 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,-- (T -) 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , Verbindlichkeiten gegenüber 2. Eingefordertes Kapital 0, Gesellschaftern , Forderungen gegen Gesellschafter 3.263, Sonstige Verbindlichkeiten , Sonstige Vermögensgegenstände , davon aus Steuern , ,-- ( -) - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, -,-- (T -) Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , , , , , C. Rechnungsabgrenzungsposten , , , /2011/Anlage I

2 FHH Nr. 39 MS "ANDINO" GmbH & Co. KG, Hamburg Anlage II Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2011 Vorjahr T 1. Erlöse aus Zeitcharter , Reedereibetriebsaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren , b) Aufwendungen für bezogene Leistungen , , Personalaufwand Löhne und Gehälter , Sonstige betriebliche Erträge , Sonstige betriebliche Aufwendungen , Reedereiergebnis , Abschreibungen auf Sachanlagen , Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7.400, Zinsen und ähnliche Aufwendungen , Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , Steuern vom Einkommen und Ertrag , Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag , Gutschrift auf den Kapitalkonten , Ergebnis nach Verwendungsrechnung -, /2011/Anlage II

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8 Firma FHH Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" GmbH & Co. KG, Hamburg Anlage XI Seite 1 Steuerrechtliche Verhältnisse 1. Zuständiges Finanzamt: Hamburg - Altona 2. Steuernummer: 41/672/ Tonnagegewinnermittlung gemäß 5a EStG: Ab gemäß Antrag vom Der Eingang des Antrages wurde mit Schreiben vom vom Finanzamt Hamburg-Altona bestätigt. 4. Steuerliche Ergebnisquoten nach der Gewinnermittlung gemäß 5a EStG Aufgrund der Option gemäß 5a EStG zum 01. Januar 2008 ergeben sich im Jahr 2011 folgende steuerlich relevante Ergebnisse bezogen auf das gezeichnete Kommanditkapital: Tonnagegewinn für das Jahr 2011 Ermittlung: Nettotonnage/Nettoraumzahl (NRZ): lt. Messbrief Betriebstage 365 abgerundete Nettotonnen /Tag/100 NRZ NRZ /Tag bis , ,20 ab bis , ,10 ab bis , , ,94 Tonnagegewinn: 86,94 x 365 Betriebstage ,10 bezogen auf das gezeichnete Kommanditkapital von ,00 0,2183% Steuerliche Ergebnisrechnung nach der herkömmlichen Gewinnermittlung für das Jahr 2011 Ist Überleitung von der Handelsbilanz zur Steuerbilanz 2011 Handelsbilanzergebnis: ,90 zuzüglich Anlaufkosten: - Taufe/Gästefahrt 8.834,05 zuzüglich handelsrechtliche Abschreibung (vgl. Anlage Va) ,00 abzüglich steuerrechtliche Abschreibung (vgl. Anlage Va) , ,05 zzgl. handelsbilanzieller Abzinsung Cash-Pool Forderung (5,1%) ,50 abzügl. steuerbilanzielle Abzinsung Cash-Pool Forderung (5,5%) , ,50 Gewerbesteuer 1) abzüglich Verbrauch Gewerbesteuerückstellung ,70 Gewerbesteuer ,00 zuzüglich Korrektur handelsbilanzieller Abgang div. Kommanditisten ,64 abzüglich Korrektur steuerrechtlicher Abgang div. Kommanditisten , ,06 Steuerbilanzergebnis ,24 bezogen auf das gezeichnete Kommanditkapital von ,00-0,44% 1) Seit dem 01. Januar 2008 ist die Gewerbesteuer nicht mehr als Betriebsausgabe abzugsfähig (Unternehmenssteuerreform 2008). Der Gewerbesteuermeßbetrag beträgt 3,5% des Gewerbeertrages. Die evtl. Gewerbesteueranrechnung bei den Gesellschaftern gemäß 35 EStG ist dafür vom 1,8 - fachen auf das 3,8 - fache des Gewerbesteuermeßbetrages heraufgesetzt worden /2011/Anlage XI

9 Firma FHH Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" GmbH & Co. KG, Hamburg Anlage XI Seite 2 5. Steuererklärungen/ -bescheide: Stand der steuerlichen Veranlagungen pro ,00 Nominalbeteiligung (Individuelle Sonderbetriebseinnahmen und - ausgaben sind nicht berücksichtigt worden) Tranche 2007 Tonnagegewinnermittlung gemäß 5a EStG Jahr zu versteuerndes Ergebnis gemäß 5a EStG Tranche 2008 Tonnagegewinnermittlung gemäß 5a EStG Jahr zu versteuerndes Ergebnis gemäß 5a EStG Grundlage 0,00 Veranlagung vom ,22 Veranlagung vom ,15 Veranlagung vom ,15 gesonderte und einheitliche Feststellungserklärung ,28 Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 Grundlage 0,00 Veranlagung vom ,22 Veranlagung vom ,15 Veranlagung vom ,15 gesonderte und einheitliche Feststellungserklärung ,28 Jahresabschluss zum 31. Dezember Auszahlungen: Gem. 10 Nr. 2c), d) des Gesellschaftsvertrages sind die Kommanditisten an den Entnahmen gleichmäßig im Verhältnis ihrer Pflichteinlage zu beteiligen. Auszahlungen der Entnahmebeträge sind zunächst mit etwaigen Forderungen der Gesellschaft gegen die betreffenden Gesellschafter zu verrechnen. bezogen auf das bezogen auf das jeweiligen gez. Kommanditkapital gez. Kommanditkapital Gesellschafterfür FHH Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" MS "ALGARROBO" beschluss MS "ANDINO" - MS "ALGARROBO" Ist Ist für das Jahr lt. Prospekt Ist in % insgesamt in % in % in % vom erfolgt im ,00% 4,00% 5,53% 0,00% ) ,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2) ,00% 3,50% 7,87% 0,00% ,00% 0,00% 0,00% 0,00% ,00% 7,50% 13,40% 0,00% Die Gesellschaft hat mit FHH Fonds Nr. 39 MS "ALGARROBO" GmbH & Co. KG mit Datum vom 19. Dezember 2007 nebst Addendum Nr. 1 vom 20. März 2008 eine Cash-Pool-Vereinbarung getroffen. Nach Übernahme des MS "ALGARROBO" zum 30. September 2010 bilden die beiden Schiffe des FHH Fonds Nr. 39 einen gemeinsamen Cash-Pool. Die Einnahmen und bei Bedarf auch die jeweils zur Verfügung stehenden Kreditlinien werden in einen gemeinsamen Pool geleitet und unter Vorlage der entsprechenden zu bedienenden Verpflichtungen entnommen. Gegebenenfalls entnommene Beträge werden zwischen den Beteiligungsgesellschaften als zinslose Forderungen und Verbindlichkeiten gebucht. Jede Gesellschaft kann die Vereinbarung unter Einbehalt einer Frist von sechs Monaten kündigen (vgl. auch Anlage X Seite 2). Mit Addendum Nr. 2 vom 17. März 2011 haben die beiden Gesellschaften eine Anpassung der Cash-Pool-Vereinbarung vorgenommen. Ungeachtet der Auszahlungen werden die Entnahmen entsprechend der Liquidität der jeweiligen Gesellschaft bei den Gesellschaften erfasst, so dass sich hieraus keine zusätzlichen Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pool zwischen den Gesellschaften ergeben /2011/Anlage XI

10 Firma FHH Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" GmbH & Co. KG, Hamburg Anlage XI Seite 3 % Treuhandkommanditisten 2008 Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" ,00 5,53% ,61 Die Gesamtauszahlung Fonds Nr. 39 MS "ALGARROBO" ,00 0,00 0,00 trug FHH Fonds Nr ,00 2,32% ,61 MS "ANDINO" KG 2009 Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" ,00 0,00 0,00 Keine Auszahlung Fonds Nr. 39 MS "ALGARROBO" ,00 0,00 0,00 Keine Auszahlung ,00 0,00% 0, Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" ,00 7,87% ,41 Die Gesamtauszahlung Fonds Nr. 39 MS "ALGARROBO" ,00 0,00 0,00 trug FHH Fonds Nr ,00 7,87% ,41 MS "ANDINO" KG 2011 Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" ,00 0,00 0,00 Keine Auszahlung Fonds Nr. 39 MS "ALGARROBO" ,00 0,00 0,00 Keine Auszahlung ,00 0,00% 0, ,02 Gem. 11 Nr. 2e) des Gesellschaftsvertrags kann die FHH Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" GmbH, sofern es die Liquiditätslage der Gesellschaft erlaubt, die im Emissionsprospekt vorgesehenen Auszahlungen an die Kommanditisten bereits im laufenden Geschäftsjahr, zum 01. Dezember, erstmalig in 2008 vornehmen. Prospektgemäß sollten für den gesamten FHH Fonds Nr. 39 für das Geschäftsjahr 2008 insgesamt 8% bezogen auf das Gesamtkapital des Fonds ausgezahlt werden. Davon entfällt auf der FHH Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" 5,45% und auf der FHH Fonds Nr. 39 MS "ALGAROBO" 4,36% bezogen auf das jeweilige Kapital. Die Auszahlung der ersten Rate in Höhe von 4% für den gesamten Fonds hat allein die FHH Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" übernommen. Die zweite Rate i.h.v. 4,00% sollte prospektgemäß durch die FHH Fonds Nr. 39 MS "ALGARROBO" verdient und geleistet werden und im I. Quartal 2009 ausgezahlt werden. Aufgrund der erst am 30. September 2010 erfolgten Übernahme des MS "ALGARROBO" wurde diese Auszahlung ausgesetzt. Prospektgemäß sollen für den Fonds Nr. 39 für das Geschäftsjahr % ausgezahlt werden. Auf Grund der erst am 30. September 2010 erfolgten Übernahme des MS "ALGARROBO", der Überschreitung der 105%-Klausel des Schiffshypothekendarlehensvertrages und der ausstehenden Einlagen wurden für 2009 keine Auszahlungen geleistet. In Abstimmung mit der Geschäftsführung und dem Beirat wurde eine Auszahlung von 3,5% am 15. Dezember 2010 auf das gesamte Kommanditkapital von FHH Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" MS "ALGARROBO" beschlossen und vorgenommen. Die für die geplante Auszahlung in Höhe von 3,5% (bezogen auf das Eigenkapital ohne Agio) notwendige Liquidität wurde erwirtschaftet. Die gesamte Auszahlung für das Jahr 2010 trug die FHH Fonds Nr. 39 MS "ANDINO" GmbH & Co. KG. Die finanzierende Bank hat dieser Auszahlung zugestimmt. Mit Gesellschafterversammlung im schriftlichen Abstimmungsverfahren zum 19. Mai 2011 wurde die Ausschüttung genehmigt. Prospektgemäß sollen für den Fonds Nr. 39 für das Geschäftsjahr % ausgezahlt werden. Auf Grund der Überschreitung der 105%-Klausel des Schiffshypothekendarlehensvertrages wurden für 2011 keine Auszahlungen geleistet /2011/Anlage XI