Erbschmeichler: Nachlassplanung mit Versicherungen

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1 Erbschmeichler: Nachlassplanung mit Versicherungen Etwa 200 Milliarden Euro vererben die Deutschen jedes Jahr. Versicherungen können Mit diesen dabei Menschen helfen, ist Erbstreitigkeiten es vorbei. Ich will auch zu vermeiden keine Versöhnung und bares mehr. Geld Modemacher zu sparen. Wolfgang Joop ist schwer enttäuscht. Seit Wochen liegt der 65-Jährige im Clinch mit seiner 42-jährigen Tochter Jette und deren Ehemann Christian Elsen. Streitobjekt ist das Potsdamer Anwesen der Familie, Gut Bornstedt. Seit über 100 Jahren im Familienbesitz, sei das Haus stets ein Zufluchtsort gewesen. Es stand immer offen für alle, so der Modemacher. Er habe es als Familiensitz für seine Töchter und Enkelkinder erhalten wollen, er selbst wollte eine kleine Wohnung in der Villa nutzen. Dafür gründete Wolfgang Joop Mitte der 90er Jahre eine Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR), an der er zu 10 und seine Töchter Florentine und Jette zu je 45 Prozent beteiligt sind. Jetzt aber verweigere ihm Jette den Zutritt zu seinem Elternhaus. Unmittelbar nach dem Tod seiner Mutter Charlotte habe die Designerin die Schlösser ausgetauscht und alle Papiere an sich genommen. Jette hatte von Anfang an geplant, ihre Schwester Florentine samt Familie und mich aus dem Haus rauszuschmeißen, so Joop zur Zeitschrift Bunte. Jette Joop hält dagegen, die Behauptungen seien unwahr. Sie habe die Schlösser ausgetauscht, gab sie gegenüber der Bild am Sonntag zu, aber aus Sicherheitsgründen. Meist ist kein Testament vorhanden

2 Inzwischen haben beide Parteien ihre Anwälte eingeschaltet. Geht es ums Erbe, sind Familiendramen gang und gäbe. Vor allem dann, wenn es kein Testament gibt und auch das ist ziemlich üblich. Die meisten Menschen in Deutschland, nämlich etwa 70 Prozent, sterben, ohne ein Testament zu hinterlassen, sagt Rolf Klein, Diplom-Betriebswirt und European Financial Planner. Nicht ganz verwunderlich, da es eine unangenehme Sache ist, sich mit dem eigenen Tod zu befassen. Oft braucht es dafür erst einen Einschlag im näheren Bekanntenkreis oder ein Ereignis wie die Anschläge auf das World Trade Center. Das ist es aber nicht allein, sagt Alexander von Heydebreck, Rechtsanwalt und Experte für Generationenmanagement im Private Banking der Hamburger Sparkasse. Die Menschen wissen nicht, zu wem sie gehen sollen.

3 Bei Notaren und Rechtsanwälten gingen die meisten von hohen Kosten für die Beratung aus. Das hindere sie daran, sich dort Informationen zu holen. Oft kommt aber auch das Argument, gerade von jungen Leuten: Ich hab doch gar nichts zu vererben, so von Heydebreck, der auch Dozent zum Thema Nachlassplanung an der European Business School (EBS) ist. Dabei reicht es schon, wenn jemand eine Rentenversicherung hat. Denn auch hier muss man sich überlegen, wer sie im Todesfall bekommt. Erbfolge: Nicht verheiratete Partner müssen etwas tun Ist kein Testament vorhanden, richtet sich die Aufteilung des Nachlasses nach dem Gesetz. In der Erbfolge ganz oben stehen Ehepartner, eingetragene Lebenspartner, Kinder und Enkel. Ihnen steht ein Pflichtteil des Erbes zu. Selbst dann, wenn es ein Testament gibt, mit dem sie enterbt werden sollen. Gibt es keinen letzten Willen, folgen Eltern und Geschwister des Vererbenden vor Großeltern, Tanten oder Onkeln und Cousinen oder Cousins. Wer nicht verheiratet ist, muss also etwas tun, wenn er dem Partner etwas vererben möchte, sagt Maximilian Werkmüller, Geschäftsführer des HSBC Trinkaus Family Office und ebenfalls Dozent an der EBS. Ein Testament ist in diesem Fall Pflicht. Die Kür besteht für den sogenannten Erblasser dann darin, seine Partnerin möglichst wenig Erbschaftsteuer zahlen zu lassen. Denn sonst hat sie möglicherweise wenig vom Erbe.

4 Bei einem Freibetrag von gerade Euro für nicht eingetragene Lebenspartner bei Ehepartnern und Kindern sind es beziehungsweise Euro und einem Erbschaftsteuersatz von 30 Prozent kommen schnell hohe Summen zusammen. Erbt beispielsweise eine Partnerin von ihrem Freund per Testament Immobilien im Wert von 1 Million Euro, muss sie Euro versteuern Euro muss sie dem Staat überweisen. Hypotheken verringern den Immobilienwert; Geldgeschenke innerhalb der vergangenen zehn Jahre erhöhen gegebenenfalls die Steuerlast. Hat die Erbin das Geld kurzfristig nicht parat, muss sie die Immobilien beleihen oder sogar verkaufen. Sie kann nicht mehr frei schalten und walten, aber genau das will man mit einer vernünftigen Nachlassplanung erreichen, sagt Werkmüller. Es ist also bares Geld wert, sich rechtzeitig zum Thema Nachlass Gedanken zu machen. Und Versicherungen sind dabei ein wichtiges Instrument, sagt Rechtsanwalt von Heydebreck. Denn über eine Versicherung lässt sich ein Teil des Vermögens ganz legal aus der Erbmasse auslagern. Fiskus und fernere Verwandte haben dann keinen Zugriff.

5 Erbschafts- und Einkommensteuer sparen Ein gängiges Modell unverheirateter Paare sind Überkreuz-Versicherungen: Beide Partner schließen je eine Risikolebensversicherung ab. Die Frau schließt den Vertrag auf das Leben ihres Partners ab. Sie ist Versicherungsnehmerin und zahlt die Beiträge, etwa über einen Einmalbeitrag. Ihr Partner ist die versicherte Person, bei deren Tod der Versicherungsfall eintritt. Gleichzeitig ist die Frau Bezugsberechtigte: Sie bekommt beim Tod ihres Partners das Geld von der Versicherung. Der Mann macht es umgekehrt genauso. Stirbt nun zum Beispiel der Mann, erhält die Frau die Versicherungsleistung aus dem eigenen Vertrag, und das Finanzamt geht leer aus sowohl was Erbschaft- als auch was Einkommensteuer betrifft. Denkbar sind alle möglichen Konstellationen. Will ein Vater seinem minderjährigen Kind aus erster Ehe bei seinem Tod Geld überlassen und legt er dabei gleichzeitig Wert darauf, dass die geschiedene Ehefrau keinen Zugriff auf das Vermögen hat, lässt sich auch das über eine Versicherung regeln, sagt Peter Asmussen, Geschäftsführer des Asfinanz Instituts für Vermögensund Nachfolgeplanung. Der Vater schließt eine Lebensversicherung auf sein Leben ab, ist also gleichzeitig Versicherungsnehmer und versicherte Person. Die Begünstigte bei seinem Tod ist seine Tochter. Der Vertrag muss außerdem mit einer sogenannten Termfix- Klausel ausgestattet sein. Sie regelt, dass die Tochter das Geld erst bekommt, wenn sie 18 Jahre alt wird. So kann die geschiedene Ehefrau nicht auf das Geld zugreifen. Der Vertrag gehört nicht zum Nachlass. Die Tochter muss auf das Geld zwar keine Einkommen- aber Erbschaftsteuer zahlen. Der Kundenwunsch zählt

6 Powered by TCPDF ( Welche Vertragsgestaltung sich am meisten lohnt, hängt im Endeffekt vom Wunsch des Kunden ab. Berater Rolf Klein erinnert sich an einen Fall, bei dem eine ältere Frau von ihrem Mann ein Vermögen erbte. Die Kinder waren versorgt und brauchten das Geld nicht. Gute Freunde, die sie beim Erbe bedenken konnte, waren auch schon gestorben. Die Frau war früher Ärztin und hatte eine Zeit lang für Ärzte ohne Grenzen gearbeitet. Das hat ihr so viel gegeben, dass sie 20 Jahre später noch vor Freude, Erlebnisreichtum und Gerührtheit Tränen in den Augen hatte, erinnert sich Klein an das Beratungsgespräch. Jetzt wird nach ihrem Tod ein Großteil ihres Vermögens an diese Organisation fließen, die Dame hat sie als Bezugsberechtigte in einem Versicherungsvertrag eingesetzt. Ob es steuerlich sinnvoll oder im Interesse anderer ist, ist völlig ohne Belang, so Klein. Die Dame hat das getan, was ihr entspricht und was sie wirklich will. Darauf kommt es an. Dieser Artikel erschien am unter folgendem Link: