Pro-aktives Controlling dank integriertem ERP am Beispiel Zühlke Engineering

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1 Pro-aktives Controlling dank integriertem ERP am Beispiel Zühlke Engineering

2 Wer ist Zühlke? > Internationales Unternehmen für Softwarelösungen, Produktinnovation und Managementberatung. > ca. 600 Mitarbeiter an 7 Standorten in 4 Ländern (CH, DE, UK, AT). > Vor 2008: länderspezifische ERP- und CRM-Systeme, nicht integriert. > Anfang 2008: Inbetriebnahme Vertec als zentrales, integriertes CRM- und ERP-System, zusammen mit Sage 200 (ex. Simultan) für Finanz und Personal. > Alle 600 Mitarbeiter arbeiten mit Vertec.

3 Einführung von Vertec 2008 > Verkaufsprozess > Vom Marketing über Lead bis zum Verkauf für alle Involvierten in einem System ersichtlich > Automatische Offert- und Auftragsbestandsauswertungen > Projektabwicklungsprozess > Effiziente Projektabwicklung > Projektcontrolling und Fakturierung > Harmonisierung der Projektabwicklung innerhalb der Gruppe > Rechnungswesenprozesse > Realisierung "Fast Close" > Einführung integrierte Kostenrechnung > Effizientes Controlling- und Reportingwesen (inkl. Konsolidierung) > Einführung Instrumente des strategischen Controllings Prozesse, die optimiert wurden

4 Gruppensicht in Vertec Zühlke Gruppe Firma 1 (z.b. Ländergesellschaft CH) Firma 2 (z.b. Ländergesellschaft DE) Firma 3 (z.b. Ländergesellschaft UK) Buchung Debitoren / Kreditoren Querverrechnungen durch Vertec gebucht F&R Schweiz F&R Deutschland F&R UK

5 Konzepte der Kostenrechnung > Vertec kennt die Projektkosten und erträge sowie den DB1 (-Marge) pro Projekt aus Gruppensicht. Auswertungsmöglichkeiten pro Business Unit (Projekt oder Mitarbeiter), Industrie, Standort, Kunden(-gruppe), etc. > Projekte werden pro Monat bewertet nach dem Projektstand ("Percentage of Completion", PoC) und gebucht für den "Fast Close" (gemäss IAS 11 oder Swiss GAAP FER 22). > Vertec bucht monatlich die "interne Leistungsverrechnung", inkl. Transferpreise. "Intern" bedeutet hier innerhalb der Gruppe, Vertec bucht auch Querverrechnung zwischen den Ländergesellschaften.

6 Projektwert nach PoC PoC (%) = Projektwert (Stichtag) = aufgelaufener Aufwand (Stichtag) geschätzter Totalaufwand PoC (%) Gesamtertrag Zu aktivieren = Projektwert (Stichtag) Σ bereits fakturiert

7 Projektwert nach PoC > Vertec setzt dabei auf die Cost-to-Cost Methode, bei der die angefallenen Kosten (oder Stunden) in Bezug gesetzt werden zu den geschätzten Gesamtkosten (oder Stunden). > Meistens wird dabei der Restaufwand geschätzt, z.b. via Ressourcenplanung oder direkt auf einer "Work Breakdown Structure". > Achtung: der so aktivierte Betrag kann von einer Periode zur anderen auch abnehmen! (=negativer Ertrag).

8 Interne Leistungsverrechnung Firma A oder Business Unit 1 KST («Menschen») KTR («Projekte») Kosten Löhne Auslagen Umlagen ILV gleiche BU Projekt Verrechnungen «Stunden» Spesen ev. Material Projekterträge Rechnungen Firma A oder Business Unit 1 KST («Menschen») KTR («Projekte») Kosten Löhne Auslagen Umlagen Projekt Verrechnungen «Stunden» Spesen ev. Material Projekterträge Rechnungen

9 Resultate > Projektspezifische Aufwände und Erträge werden über Debitoren und Kreditoren nicht nur auf die Konti, KST oder KTR, sondern auch auf die einzelnen Projekte in der Kostenrechnung gebucht (als unabhängige Ergebnisobjekte). > Ebenso die monatlichen Buchungen von PoC und ILV. Durch den "Fast Close" stehen abgegrenzte Ergebnisse für Business Units sowie Projekte kurz nach Monatsabschluss im Kostenrechnungsmodul zur Verfügung. Auswertungen in anderen Dimensionen (auch "ad hoc" Dimensionen wie "Technologie" erfolgen in Vertec, ausserhalb der Kostenrechnung.

10 Besten Dank Claudio Pietra, dipl. phys. Geschäftsleiter Vertec AG Weststrasse Zürich