DAS OPERATIONS-EFFIZIENZ-RADAR Effizienzsteigerungshebel für die CFO-Agenda 2010

Transkript

1 DAS OPERATIONS-EFFIZIENZ-RADAR Effizienzsteigerungshebel für die CFO-Agenda 2010 Studienergebnisse Zusammenfassung München/Stuttgart, Januar 2010

2 Unternehmen schalten zunehmend von einem Restrukturierungsauf einen Effizienzsteigerungsmodus um Motivation & zentrale Frage > Die Deutsche Wirtschaft hat in 2009 den stärksten Konjunktureinbruch der Nachkriegszeit erlebt > Viele Unternehmen mussten mit umfangreichen Restrukturierungsmaßnahmen der Krise begegnen > Die Maßnahmen reichten von Kurzarbeit bis hin zu tiefgreifenden strukturellen und personellen Anpassungen > Gegen Ende 2009 mehren sich jedoch die Anzeichen, dass die Talsohle durchschritten ist und sich die Wirtschaft wieder auf einem moderaten Wachstumspfad befindet > Daher schalten viele Unternehmen jetzt von einem Restrukturierungs- auf einen Effizienzsteigerungsmodus um, sofern dies möglich ist > Dennoch wird es Jahre dauern, bis das alte Niveau wieder erreicht wird und auch in 2010 werden deshalb weitere Anstrengungen auf der Kostenseite notwendig sein DIE ZENTRALE FRAGE Was sind die Top-Effizienz- hebel für 2010, um > die Herausforderungen auf der Kostenseite zu meistern und > gleichzeitig den eingeschlagenen Wachstumspfad erfolgreich zu? beschreiten 2

3 Deshalb haben der Internationale Controller Verein und Roland Berger das Operations-Effizienz-Radar ins Leben gerufen Zielsetzung und Nutzen DAS ZIEL Ermittlung der Top- Effizienzhebel für produzierende Unternehmen in 2010 Das Operations-Effizienz-Radar DER NUTZEN Eine Entscheidungshilfe für CFOs für die Erstellung der Planung 2010, sowie eine Basis für den CFO zur Diskussion ("Sparring") mit anderen Funktionen Bewusste Sicht des "neutralen" CFO auf das eigene Unternehmen ("inside-in") 3

4 Im Fokus des Operations-Effizienz-Radars stehen produzierende Unternehmen des Mittelstandes Fokus und Rücklauf der Befragung Zielgruppe Vorgehen > Produzierende Unternehmen > "Mittelstand" bis ca. 5 Mrd. EUR > CFOs/Kfm. Geschäftsführer > Schnellumfrage via und Fragebogen > Vorgegebene Hebel zum Ankreuzen (keine offenen Fragen) > Hebel basieren auf der Erfahrung des ICV und Roland Berger FUNKTION DER TEILNEHMER 20% Zielunternehmen CFO/Kfm. 78% Geschäftsführer Andere (2%) CEO/Geschäftsführer UNTERNEHMENSGRÖSSE DER TEILNEHMER UMSATZ [Mio. EUR] Zeitraum > Ende September bis Mitte Oktober 2009 > % Rücklauf > Ansprache von ca. 500 Unternehmen mit einer Rücklaufquote >10% <50 32% 53% 4

5 ZUSAMMENFASSUNG Die CFO Agenda 2010 setzt Schwerpunkte in vier Bereichen der Wertschöpfungskette (1/3) 1 Folgenden VIER BEREICHEN der Wertschöpfungskette messen die Befragten CFOs eine besondere Wichtigkeit zu > Produktportfolio > Produktion > Working Capital Management > Innovation & Entwicklung Der Bereich Administration & Overhead dagegen steht bei den CFOs hinten auf der Agenda 2 In 3 Im diesen vier Bereichen planen CFOs für 2010 mehrere Aktivitäten/Hebel In den anderen Bereichen der Wertschöpfungskette stehen lediglich einzelne Hebel im Fokus Bereich Produktportfolio planen mehr als 50% der Unternehmen Aktivitäten bei vier Hebeln > Erarbeitung eines zukunftsfähigen Produkt/-Serviceportfolios > Bereinigung des Produkt-/Serviceportfolios > Kundenorientierte Optimierung der Produkt-/ Servicemerkmale > Funktionsübergreifende Produkt-/Servicekostensenkung 5

6 ZUSAMMENFASSUNG Die CFO Agenda 2010 setzt Schwerpunkte in vier Bereichen der Wertschöpfungskette (2/3) 4 Im Bereich Produktion planen mehr als 50% der Unternehmen Aktivitäten bei drei Hebeln > Effizienzsteigerung in der Produktion > Optimierung Planung und Steuerung in der Produktion > Optimierung Wertschöpfungstiefe in der Produktion 5 Im Bereich Working Capital Management planen mehr als 50% der Unternehmen Aktivitäten bei zwei Hebeln > Optimierung Bestände in der Supply-Chain > Optimierung Forderungsbestände 6 Im Bereich Innovation und Entwicklung planen mehr als 50% der Unternehmen Aktivitäten bei drei Hebeln > Optimierung Produktinnovations-/entwicklungsprozess > Funktionsübergreifende Kostenoptimierung im Entwicklungsprozess > Optimierung Produktarchitektur und Einsatz Plattform-/ Modulkonzepte 6

7 ZUSAMMENFASSUNG Die CFO Agenda 2010 setzt Schwerpunkte in vier Bereichen der Wertschöpfungskette (3/3) 7 Bei einer Betrachtung der Top-Einzelhebel über alle Bereiche der Wertschöpfungskette ergeben sich weitere Kernaussagen > 70% der Unternehmen planen spezifische Aktivitäten in 2010 bei der Anwendung kaufmännischer Einkaufshebel > In die Top-10 der geplanten Aktivitäten fallen keine Hebel, die Administration & Overhead oder Controlling & Finanzen betreffen Fokus liegt auf der primären Wertschöpfung > Mehr als 50% der Unternehmen planen keine spezifischen Aktivitäten in 2010 bei der Optimierung bereitgestellter Backoffice Services > Insbesondere zur Logistik haben sich die Teilnehmer eine sehr sichere Meinung gebildet, ob im nächsten Jahr Aktivitäten durchgeführt werden oder nicht > Beinahe jeder Zweite der Studienteilnehmer kann noch nicht eindeutig sagen, inwiefern Aktivitäten zur Optimierung der Einkaufsorganisation für 2010 geplant sind 7

8 Mehr als 50% der Befragten planen spezifische Aktivitäten in 2010 in vier Fokusbereichen Geplante Aktivitäten 2010 Überblick Produktportfolio 38% Produktion Working Capital Management Innovation & Entwicklung Vertrieb & Marketing Logistik Einkauf Controlling & Finanzen Administration & Overhead AKTIVITÄTEN GEPLANT IN ) Fokus CFO-Agenda 4 4 = sicher 5 5 = sehr sicher 1) Anteil der Unternehmen die Aktivitäten in 2010 planen 36% 26% 44% 32% 24% 46% 48% 50% 51% 54% 56% 32% 22% 31% 21% 25% 25% 26% 23% 30% 16% 27% 17% 67% 24% 9% % 56% FOKUS DER CFO-AGENDA % 52% 50% 49% 46% 44% 33% 8

9 Dabei stehen einzelne Hebel im Fokus Geplante Aktivitäten 2010 Einzelhebel PRODUKT- PRODUKTION WORKING CAPITAL 1 PORTFOLIO 2 3 MANAGEMENT 4 1. Erarbeitung eines zukunftsfähigen Produkt-/Serviceportfolios 2. Bereinigung des Produkt-/ Serviceportfolios (negative Marge, Komplexitätstreiber, etc.) 3. Kundenorientierte Optimierung der Produkt-/ Servicemerkmale (Funktionsentfall/aufnahme) 4. Funktionsübergreifende Produkt-/Servicekostensenkung (Betrachtung aller Kosten der Wertschöpfungskette) 1. Effizienzsteigerung in der Produktion (kontinuierliche Verbesserung, Kaizen, Six Sigma, etc.) 2. Optimierung Planung und Steuerung 3. Optimierung Wertschöpfungstiefe in der Produktion (Kernkompetenzen, Make-orbuy) 4. Optimierung des globalen Produktionsnetzwerkes (Produkte/Standorte) 5. Optimierung der indirekten Kosten (Automatisierung, Zentralisierung, In-/Outsourcing, etc.) Fokus CFO-Agenda Spezifische Aktivitäten bei > 50% der Unternehmen geplant 1. Optimierung Bestände in der Supply Chain 2. Optimierung Forderungsbestände 3. Optimierung Lieferverbindlichkeiten INNOVATION & ENTWICKLUNG 1. Optimierung Produktinnovations-/entwicklungsprozess (kundenorientiert, kurze Time-to- market, etc.) 2. Funktionsübergreifende Kostenoptimierung im Entwicklungsprozess (frühzeitige Einbindung Einkauf, Anwendung verfügbarer Kostensenkungshebel, etc.) 3. Optimierung Produktarchitektur und Einsatz Plattform-/ Modulkonzepte 4. Optimierung Wertschöpfungstiefe in der Entwicklung (In-/ Outsourcing, Joint Ventures, etc.) 5. Optimierung Entwicklungsnetzwerk und -steuerung (Marktnähe, Kosten, etc.) 6. Bereinigung Projektportfolio 9

10 Die Top-10 Einzelhebel erstecken sich jedoch über mehrere Bereiche hinweg Konkrete Aktivitäten geplant Top-10 Hebel: Aktivitäten geplant Hebel Aktivitäten geplant in ) KOMMENTAR 1) Anwendung kaufmännischer Einkaufshebel (Preisvergleich, Bündelung, etc.) 2) Optimierung Produktinnovations-/entwicklungsprozess (kundenorientiert, kurze Time-to-market, etc.) 37% 33% 40% 28% 70% 68% > Bei den Top-10 Hebel werden von mehr als 60% der Unternehmen Aktivitäten geplant 3) Steigerung Vertriebs- und Marketingeffektivität (Preispolitik, Kundensteuerung, Kanalsteuerung, etc.) 4) Erarbeitung eines zukunftsfähigen Produkt-/Serviceportfolios 5) Identifizierung Wachstumschancen (Produkt/Technologie, Kunden, Regionen, etc.) 31% 35% 37% 29% 27% 39% 66% 66% 66% > Neben den Top-Hebeln der vier Fokuscluster finden sich auch selektive Einkaufs- sowie Vertriebs- und Marketinghebel in der Top-List 6) Optimierung Bestände in der Supply Chain 7) Bereinigung des Produkt-/Serviceportfolios (negative Marge, Komplexitätstreiber, etc.) 8) Effizienzsteigerung in der Produktion (kontinuierliche Verbesserung, Kaizen, Six Sigma, etc.) 31% 35% 43% 22% 33% 29% 66% 65% 62% > Der Bereich Produktportfolio ist mit den drei Hebeln "Erarbeitung", "Bereinigung" und "Kundenorientierte Optimierung des Produkt-/Serviceportfolios" überproportional vertreten 9) Funktionsübergreifende Kostenoptimierung im Entwicklungsprozess (frühzeitige Einbindung Einkauf, Anwendung verfügbarer Kostensenkungshebel, etc.) 36% 26% 62% 10) Kundenorientierte Optimierung der Produkt-/Servicemerkmale (Funktionsentfall/-aufnahme) 29% 33% 62% 4 5 Anwendung des Hebels in = sicher 5 5 = sehr sicher 1) Anteil der Unternehmen, die Aktivitäten bzgl. des Hebels in 2010 planen 10

11 Analog gibt es die Top-10 Einzelhebel für die keine konkrete Aktivitäten geplant sind Top-10 Hebel: Keine Aktivitäten geplant Hebel Aktivitäten geplant in ) KOMMENTAR 1) Optimierung bereitgestellter Backoffice Services (Helpdesk, Gehaltsabrechnung, etc.) [Administration & Overhead] 2) Optimierung bereitgestellter Backoffice Services (Promotions, Marketingmaterial, etc.) [Marketing & Vertrieb] 3) Optimierung sonstiger Kosten (Seminare, Wartung, etc.) [Administration & Overhead] 4) Anwendung prozessualer Einkaufshebel (e-procurement, online Kataloge, etc.) 5) Optimierung Lagerkosten (Standorte, Personalkapazitäten, Automatisierung, etc.) 6) Steigerung Vertriebs- und Marketingeffizienz (funktionsübergreifende Senkung sonstiger Marketingkosten) 7) Optimierung und Flexibilisierung Personalkosten (In-/Outsourcing, Arbeitszeitkonten, etc.) [Administration & Overhead] 8) Optimierung Produktarchitektur und Einsatz Plattform-/ Modulkonzepte 13% 8% 12% 12% 15% 6% 6% 8% 40% 53% 38% 46% 33% 45% 33% 45% 17% 32% 24% 30% 24% 30% 22% 30% > Insbesondere die "Optimierung von Backoffice Services" steht nicht im Fokus der Aktivitäten in 2010 > Mit der "Optimierung bereitgestellter Backoffice Services (Helpdesk, )", der "sonstigen Kosten" und der "Flexibilisierung der Personalkosten" werden gleich bei drei Hebeln aus dem Bereich "Administration & Overhead" keine Aktivitäten geplant 9) Optimierung Projektkosten (Berater, IT-Systeme, Neuprojekte, etc.) 6% 24% 30% 10) Bereinigung Projektportfolio [Innovation & Entwicklung] 10% 20% 30% 1 2 Anwendung des Hebels in = sicher nicht 2 2 = eher nicht 1) Anteil der Unternehmen, die keine Aktivitäten bzgl. des Hebels in 2010 planen 11

12 Insgesamt zeigen die Ergebnisse aus Sicht des ICV & RB ein Umschalten von einem Restrukturierungs- auf einen Effizienzsteigerungsmodus Interpretation ICV und Roland Berger RESTRUKTU- RIERUNG EFFIZIENZSTEIGERUNG Auszug Top-Hebel 2010 Voraussetzungen schaffen für Wachstum > Erarbeitung eines zukunftsfähigen Produkt-/ Serviceportfolios > Kundenorientierte Optimierung des Produkt-/ Servicemerkmale > Steigerung Vertriebs- und Marketingeffektivität WACHSTUM Weitere Kostenoptimierung > Bereinigung des Produkt-/Serviceportfolios > Effizienzsteigerung in der Produktion > Funktionsübergreifende Kostenoptimierung im Entwicklungsprozess

13 Daher gilt es jetzt die CFO-Agenda 2010 zu definieren, um einen schwungvollen Start in 2010 sicher zu stellen Erfolgsfaktoren für die CFO-Agenda Hebel Auswahl der für das Unternehmen vielversprechendsten Hebel 2 Ziele Definition klarer, messbarer und anspruchsvoller Ziele 3 Synchronisation Synchronisation der Hebel, um Reibungsverluste zu minimieren 4 Plan Planung der Hebelanwendung: Vorgehen, Meilensteine, Ergebnisse 5 Voraussetzungen Schaffung der Voraussetzungen i.s. Ressourcen, Budgets, etc. 6 Team Definition cross-funktionaler Teams 7 Verankerung Verankerung der Ziele in persönlichen Zielvereinbarungen 8 Controlling Etablierung eines effektiven Projektcontrollings 9 Review Durchführung regelmäßiger Reviews mit Management 10 Kommunikation Aufsetzen einer begleitenden Kommunikation in die Organisation SPEED Definition der CFO-Agenda in 2009 um einen schwungvollen Start in 2010 sicher zu stellen Enge Synchronisation mit den entsprechenden Funktionen 13