Kalkulation Mobile Dienstleistungen. Roland Weigel Konkret Consult Ruhr GmbH

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1 Kalkulation Mobile Dienstleistungen Roland Weigel Konkret Consult Ruhr GmbH

2 Das Erkenntnisinteresse? Kosten und Preise! Wie sieht die Kostenkalkulation eines solchen Angebotes aus; wann ist Kostendeckung zu erreichen und ab wann lassen sich Deckungskostenbeiträge bzw. Gewinne erwirtschaften? Welcher Preis ist am Markt durchsetzbar? Mit welcher Strategie sollte solch ein Angebot beworben und am regionalen Markt platziert werden? Wie grenzen wir uns von Mitbewerbern ab?

3 Die Elemente der Kostenkalkulation Kapazitätsermittlung Kostenplanung anhand eines Benchmarks aus der ambulanten Pflege Stundsatzkalkulation auf der Basis von drei Arbeitszeitmodellen

4 Kapazitätsermittlung Stammdaten Modelle Regelarbeitszeit Std/Woche 40 Personalkapazität in VK 10 Vergütung/Std 7,5 Einsatzleitung in VK 0,5 PK Einsatzleitung (TvöD 8 St. 2) 1070

5 Kostenplan Jahr Kontengruppe Kosten Personalkosten Koordination inkl. AGSV Raumkosten Kommunikation Fahrtkosten Werbung Abschreibung BGA 967 Leasing BGA Verwaltungsbedarf Buchführungskosten Summe Gemeinkosten

6 Arbeitszeitmodell 1 7,5 /Std. Zeiten je VK PK Tage Std. % Tage/Jahr 365 Samstage/Sonntage 104 Bruttoarbeitszeit % Gesetzliche Feiertage 10 80,0 600 Urlaub , Krankheitstage 10 80,0 600 Sonstige bezahlte Ausfallzeit 1 8,0 60 Ausfallzeit % Nettoarbeitszeit % Indirekte Zeiten Übergaben tgl. 2 x 10 min 66,7 3% 500 Besprechungen wchl.1 x 90 min 60,0 3% 450 Fahrt- und Wegezeiten tgl. 30 min 100,0 5% 750 Fortbildung 2 tg 16,0 1% 120 Indirekte Zeit % Direkte Zeiten = Vergütete Zeit %

7 Stundensatzkalkulation 1 PK/VK % Kosten/Std Produktive Zeiten ,00 100% 7,50 Indirekte Personalkosten 4.880,00 48% 3,60 Sonderzahlung 1.300,00 13% 0,96 Personalkosten AN Brutto ,00 161% 12,05 Arbeitgeberanteil SV 3.435,60 34% 2,53 Personalkosten AG Brutto ,60 194% 14,58 Gemeinkostenzuschlag 4.078,89 40% 3,01 Kalkulationsatz ,49 235% 17,59

8 Arbeitszeitmodell 2 7,5 /Std. Zeiten je VK PK Tage Std. % Tage/Jahr 365 Samstage/Sonntage 104 Bruttoarbeitszeit % Gesetzliche Feiertage Urlaub Krankheitstage Sonstige bezahlte Ausfallzeit Ausfallzeit % Nettoarbeitszeit % Indirekte Zeiten Übergaben 0 Besprechungen mon1 x 90 min 18 1% 135 Fahrt- und Wegezeiten tgl. 30 min 110 5% 825 Fortbildung 0 Indirekte Zeit 128 6% 960 Direkte Zeiten = Vergütete Zeit %

9 Stundensatzkalkulation 2 PK/VK % Kosten/Std Modell 2 Modell 1 Produktive Zeiten ,00 100% 7,50 7,50 Indirekte Personalkosten 3.420,00 28% 2,10 3,60 Sonderzahlung 0,96 Personalkosten AN Brutto ,00 128% 9,60 12,05 Arbeitgeberanteil SV 3.288,60 27% 2,02 2,53 Personalkosten AG Brutto ,60 155% 11,61 14,58 Gemeinkostenzuschlag 4.078,89 33% 2,50 3,01 Kalkulationsatz ,49 188% 14,11 17,59 Kapazität in Std % Betriebsergebnis 15,

10 Stundensatzkalkulation 3 PK/VK % Kosten/Std Modell 3 Modell 2 Modell 1 Produktive Zeiten ,00 100% 7,50 7,50 7,50 Indirekte Personalkosten 3.420,00 28% 2,10 2,10 3,60 Sonderzahlung 0,96 Personalkosten AN Brutto ,00 128% 9,60 9,60 12,05 Arbeitgeberanteil SV 3.288,60 27% 2,02 2,02 2,53 Personalkosten AG Brutto ,60 155% 11,61 11,61 14,58 Personalkostenzuschuss 4.737,15 39% 2,90 Personalkosten gefördert ,45 116% 8,71 11,61 14,58 Gemeinkostenzuschlag 4.078,89 33% 2,50 2,50 3,01 Kalkulationsatz ,09 149% 11,21 14,11 17,59

11 Fazit I In der Logik klassischer ambulanter Dienste sind Preise unter 17 pro Leistungsstunde nicht darstellbar Nur durch Straffung der Organisation und Kommunikation sind Preise unter 15 pro Leistungsstunde darstellbar Durch Verwendung langfristiger Subventionen lassen sich Preise unter 12 pro Leistungsstunde darstellen Produktivitätssteigerungen lassen sich nicht über Zeit beim Kunden sondern nur über Entlohnung der Beschäftigten und Verringerung der Steuerungs- und Lenkungsressourcen erzielen

12 Fazit II Das Beschäftigungsfeld ist dauerhaft ein Niedriglohnsektor und/oder auf Teilsubventionierung angewiesen, wenn das Angebot einen großen Teil des Marktes erreichen soll Das Angebot wird dauerhaft durch einen Mix an sehr flexiblen und nicht auf Vollzeitbeschäftigung ausgerichteten Mitarbeiterinnen geprägt sein. Die Beschäftigten werden überwiegend neben- oder zusatzverdienstorientierte Frauen sein, die nicht (ausschließlich) von der Tätigkeit leben müssen.

13 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Roland Weigel Konkret Consult Ruhr im Wissenschaftspark Gelsenkirchen Munscheidstraße Gelsenkirchen Tel.: Fax: Internet: