IBM Finanzbuchhaltung DOS Umsatzsteuer-Erhöhung 2007 Was ist zu tun?

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1 IBM Finanzbuchhaltung DOS Umsatzsteuer-Erhöhung 2007 Was ist zu tun? Oktober 2006 Neuer Steuersatz ab Januar 2007 Ab 1. Januar 2007 erhöht sich der allgemeine Umsatzsteuersatz auf 19%. Damit Sie mit dem neuen Steuersatz periodengerecht buchen können und die Werte in die korrekten UVA-Positionen eingesteuert werden, müssen einige Anpassungen vorgenommen werden. Wie gehen Sie vor? Wenn Sie entsprechend der nachfolgenden 6 Schritte vorgehen, können Sie die Umsatzsteueränderung in Ihrer Buchhaltung sicher meistern. (Die Beispiele orientieren sich am Kontenplan SKR03. Arbeiten Sie mit einem anderen Kontenplan, verwenden Sie bitte Kontonummern, die zu Ihrem Kontenplan passen) 1. Überblick verschaffen Damit Sie die weiteren Schritte kontrollieren können und nichts vergessen, drucken Sie aus der Hauptauswahl 2.Druck nacheinander folgende Listen: Firmenstammdaten - 1. Steuerschlüssel Firmenstammdaten - 3. Ausbuchungskonten Konten Sachkonto (wählen Sie den 'Kontenplan lang' aus)

2 2. Steuerkonten für Umsatzsteuer einrichten Legen Sie im Arbeitsgebiet 1. Datenpflege unter Konten 13. Sachkonto ein neues Steuerkonto für den allgemeinen Umsatzsteuersatz an. Neue Vorsteuerkonten sind nicht erforderlich. 1. Geben Sie eine neue Kontonummer ein (z.b. 1776) und drücken Sie im Feld Kontobezeichung die Funktionstaste F8=Kopieren. 2. Im Fenster "Kopieren Sachkonto" geben Sie die Kontonummer des Steuerkontos für 16% Umsatzsteuer ein (z.b. 1777). 3. Passen Sie die Kontobezeichnung an. 4. Geben Sie die UVA-Position 81 für den neuen allgemeinen Steuersatz an, speichern Sie das neue Konto. Falls Sie mit Erwerbsteuer buchen, richten Sie das neue Konto für den allgemeinen Erwerbsteuersatz auf dieselbe Weise, mit UVA-Position 89, ein.

3 3. Steuerschlüssel einrichten Legen Sie im Arbeitsgebiet 1. Datenpflege unter Firmenstammdaten 1. Steuerschlüssel die neuen Steuerschlüssel (z.b. M19, V19, E19) ein. Hinweis: Falls Sie Steuerschlüssel für Umsatzsteuer beim Leistungsempfänger (z.b. für Bauleistungen) verwenden, richten Sie diese auf dieselbe Weise ein. 4. Ausbuchungskonten einrichten und zuordnen Legen Sie im Arbeitsgebiet 1. Datenpflege unter Konten 13. Sachkonto Ausbuchungskonten für den allgemeinen Mehrwertsteuersatz sowie ggf. für den allgemeinen Erwerbsteuersatz an. Für die Vorsteuer können Sie dieselben Ausbuchungskonten wie bisher verwenden. 1. Geben Sie eine neue Kontonummer ein (z.b. 8736) und drücken Sie im Feld Kontobezeichung die Funktionstaste F8=Kopieren. 2. Im Fenster "Kopieren Sachkonto" geben Sie die Kontonummer des Ausbuchungskontos für 16% Umsatzsteuer ein (z.b. 8737). 3. Passen Sie die Kontobezeichnung an. 4. Geben Sie die UVA-Position 81 für den neuen allgemeinen Steuersatz an, speichern Sie das neue Konto. Bei Bedarf richten Sie auf dieselbe Weise ein Ausbuchungskonto für Erwerbsteuer, mit der UVA-Position 89, ein.

4 Legen Sie im Arbeitsgebiet 1. Datenpflege unter Firmenstammdaten 3. Ausbuchungskonten die neuen Steuerschlüssel jeweils für das Ausbuchungskonto Kunde bzw. Lieferant an.

5 5. Neue Konten anlegen Für jedes Erlöskonto, das mit dem allgemeinen Steuersatz bebucht wird, richten Sie ein neues Konto ein und ordnen diesem den entsprechenden neuen Steuerschlüssel fest zu. Falls Sie innergemeinschaftliche Erwerbe buchen, richten Sie auch hierfür neue Aufwandskonten ein. Benutzen Sie zur Kontrolle die Stammdatenliste Sachkonto. Legen Sie im Arbeitsgebiet 1. Datenpflege unter Konten 13. Sachkonto die neuen Konten an. Der folgende Ablauf zeigt am Beispiel des Kontos 8400 (Erlöse Handelswaren 16 % MWSt) wie Sie vorgehen: 1. Geben Sie eine neue Kontonummer ein (z.b. 8401) und drücken Sie im Feld Kontobezeichung die Funktionstaste F8=Kopieren. 2. Im Fenster "Kopieren Sachkonto" geben Sie die Kontonummer des bisherigen Erlöskontos ein (z.b. 8400). 3. Passen Sie die Bezeichnung des Kontos an den neuen Steuersatz an (z.b. Erlöse Handelswaren 19 % MWSt). 4. Geben Sie den neuen Steuerschlüssel für den allgemeinen Steuersatz ein: 'M19'. 5. Geben Sie die UVA-Position 81 für den neuen allgemeinen Steuersatz an, speichern Sie das neue Konto.

6 6. "Alte" Konten anpassen Die folgenden Änderungen nehmen Sie zu Beginn das neuen Jahres vor: - Suchen Sie mit Hilfe der Stammdatenliste-Sachkonto alle Aufwands- und steuerbaren Anlagekonten heraus, die mit dem allgemeinen Steuersatz bebucht werden. Ändern Sie jeweils den Steuerschlüssel, der beim Buchen vorbesetzt wird, von 'V16' auf 'V19'. Falls der bisherige Steuersatz in einer Kontobezeichnung verwendet wird (z.b. Erhaltene Boni 16 % VSt), passen Sie diese an. - Wenn Sie sicher sind, dass Sie für 2006 keine Buchungen mehr erfassen müssen, ändern Sie die UVA-Zuordnung der "alten" Erlöskonten auf Position '35', die Zuordnung der zugehörigen Steuerkonten auf Position '36'. Was ist beim Buchen zu beachten? Achten Sie darauf, dass die Buchungen der steuerlich korrekten Periode zugerechnet werden. Maßgebend für die Anwendung der neuen Steuersätze ist der Zeitpunkt der Leistung (oder der Entnahme), nicht aber das Rechnungs-, Zahlungs- oder ein anderes Belegdatum. Den Zeitpunkt der Leistung legen Sie mit dem Buchungsdatum fest. BEISPIEL: Wenn Sie im Dezember 2006 eine Maschine liefern, aber erst im Januar 2007 die Rechnung dafür schreiben, erfassen Sie die Rechnung mit einem Buchungsdatum im Dezember, obwohl das Belegdatum bereits im Januar liegt. Damit wird die Buchung noch mit 16 % Umsatzsteuer erfasst. In einigen Fällen ist es zulässig, dass Sie auch noch in 2007 (Buchungsdatum) mit dem alten Umsatzsteuersatz buchen, z.b. bei Istversteuerung oder falls Sie eine Gutschrift für eine Rechnung aus 2006 buchen. Sie dürfen nur nicht vergessen, die UVA-Zuordnung der verwendeten Steuer- und Erlöskonten rechtzeitig zu ändern (siehe Schritt 6). Grünes Licht für Ihre Buchhaltung! Wenn Sie die Hinweise dieses Leitfadens genau beachten, bereitet die Umsatzsteueränderung Ihrer Buchhaltung keine Probleme!

7 jetzt Upgrade auf IBM Finanzbuchhaltung für Windows Ihr Nutzen: Umsatzsteueranpassung mit der neuen IBM Finanzbuchhaltung für Windows innerhalb kürzester Zeit statt der Steuerschlüssel werden automatisch neue Steuerkennzeichen zugeordnet bei den Steuerkennzeichen können mehrere Steuersätze (z.b. M16 und M19) und Gültigkeiten hinterlegt werden so ist es möglich, auf demselben Konto mit verschiedenen Steuerschlüsseln periodengerecht zu buchen Sie brauchen daher keine neuen Erlös- und Ausbuchungskonten einzurichten und können bei Bedarf auch in 2007 noch mit dem alten Steuersatz buchen Ihre Investition: Die Lizenzkosten für das neue Grundmodul (ein Arbeitsplatz) liegen bei 625,00. Nehmen Sie unseren "Umstellungsservice" in Anspruch, kommt dieser Einmalaufwand noch hinzu. Ihre genauen Werte ermitteln wir individuell und erstellen Ihnen unverbindlich ein Angebot. Nehmen Sie sich jetzt etwas Zeit sich mit dem Thema Umsatzsteuer- Erhöhung zu beschäftigen und die erforderlichen Anpassungen vorzunehmen. Harald Heuser Geschäftsführer bwsoft GmbH Legen Sie sich intern für diese Arbeiten einen Termin fest, so vermeiden Sie Engpässe und hausgemachte Buchungsprobleme. Sie können natürlich auch gerne unseren Service für die anstehenden Änderungen anfordern. Sie wissen ja, der Jahreswechsel "steht schon vor der Tür" und dann haben wichtigere Arbeiten Vorrang! Für Ihre Fragen stehe ich Ihnen gerne mit dem bwsoft-team zur Verfügung. Sie erreichen mich per oder unter meiner Durchwahl /