1. Einleitung Globalisierung 5

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1 Inhaltsverzeichnis Seite 1. Einleitung 1 2. Globalisierung Globalisierung und deren Probleme Entstehung und Theorie des Neoliberalismus Kritik am Neoliberalismus Auswirkungen neoliberaler Globalisierung Maßnahmen gegen neoliberale Globalisierung Bericht der Enquete-Kommission des Deutschen Bundestags Regieren bei Globalisierung Finanzkrisen als Problem der Globalisierung Terrorismus Wichtige Akteure der Globalisierung und deren internationale 42 Beziehungen Ausgesuchte staatliche Akteure Die Vereinigten Staaten von Amerika (USA) Sowjetunion/Russland Westeuropa Andere Industriestaaten Entwicklungsländer Ausgesuchte nichtstaatliche Akteure Finanzindustrie Zivilgesellschaft Global Governance Die sozialwissenschaftliche Debatte um Global Governance Das Konzept der Commission on Global Governance (CGG) Das Konzept von James Rosenau Das Konzept des Instituts für Entwicklung und Frieden (INEF) Das Konzept der Gruppe von Lissabon Die Weltbank Matrix für Global Governance 69 I

2 3.3. Finanzwirtschaftliche Governance Liberalisierung versus Regulierung Internationale Regulierung von Finanzmärkten Eine neue internationale Finanzarchitektur Existierende Regulierungsformen als Ansätze einer 86 Global Governance 4. Auswirkungen der Globalisierungs- versus Regulierungsdebatte 94 auf die Channel Islands 4.1. Offshore Einführung Begriffliche Bestimmung von Offshore- 96 Finanzzentren "OFC's" Entstehung von Offshore-Finanzzentren Übersicht ausgewählter Offshore-Finanzzentren Hauptaktivitäten von Offshore-Finanzinstituten Das Problem der Geldwäschebekämpfung Einführung zur Geldwäschebekämpfung Die Empfehlungen der Financial Action 111 Task Force on Money Laundering Die relative Attraktivität von OFC's für 115 Geldwäscher Die Geldwäschebekämpfung in den 121 Channel Islands 4.2. Die Channel Islands: Bailiwick of Jersey und Bailiwick of 128 Guernsey Geschichtlicher Hintergrund und Status der Channel Islands Die Entwicklung der Finanzwirtschaft der Channel Islands Steuerliche Rahmenbedingungen der Channel Islands Zum Verhältnis Channel Islands Europäische Union Die Anwendung der Regimetheorie auf die Situation der 147 Channel Islands Die Regimetheorie Internationale Regime und Initiativen gegen 150 Offshore-Finanzzentren II

3 Die Interessenlage der Channel Islands versus der 152 Europäischen Union Die wichtigsten Regime und deren Auswirkungen auf die Channel Islands OECD Initiative: Harmful Tax Competition EU Initiative: Savings Directive Sanktions- und Diskriminierungsmöglichkeiten 173 der Regime Die Reaktion der Channel Islands auf die Regimebildung Handlungsempfehlungen Schlussbetrachtung 185 III

4 Abbildungsverzeichnis Seite Abbildung 1: Chronologie der globalisierungskritischen Demonstrationen von Dezember 1999 bis Juni 2004 Abbildung 2: Die Karriere des Wortes "Globalisierung" 19 Abbildung 3: Divergenz in der Einkommensverteilung Abbildung 4: Entwicklung der politisch motivierten Gewaltkriminalität 35 von Ausländern in der Bundesrepublik Deutschland Abbildung 5: Tägliche Devisenmarktumsätze in Mrd. US$ 53 Abbildung 6: The comprehensive development framework 70 Abbildung 7: Grundlegende Entwürfe für eine neue 84 Finanzarchitektur Abbildung 8: Major agencies of global economic governance (with membership figures as of the mid-1990s) Abbildung 9: Basic Facts on OFCs Considered by the Financial Stability Forum Abbildung 10: The money laundering triad 108 Abbildung 11: Die 10 fundamentalen Gesetze der Geldwäsche 110 Abbildung 12: Implementation of Counter-Measures Abbildung 13: Features of an ideal financial haven 116 Abbildung 14: Identitätsfeststellungskriterien Abbildung 15: Deposits placed with Guernsey & Jersey Banks at the 132 year end in bln Pound Sterling Abbildung 16: Growth in Banks at the year end Abbildung 17: Country of origin of Guernsey licensed 134 banks subsidiaries and branches at end 2003 Abbildung 18: Source of bank deposits at end Abbildung 19: Disposition of bank assets at end Abbildung 20: Analysing of deposits with Guernsey banks 136 by currency at end 2003 Abbildung 21: Significance of tax driving offshore companies 139 Abbildung 22: Special categories of companies 140 Abbildung 23: Die wichtigsten Steuersätze der Channel Islands Abbildung 24: Protokoll 3 zur Akte über die Beitrittsbedingungen und die Anpassungen der Verträge vom 22. Januar 1972, in Kraft getreten am 1. Januar 1973 IV

5 Abbildung 25: Offshore Issues: Synopsis of International Policy Initiatives Abbildung 26: Die Zufluchtsorte der Reichen 154 Abbildung 27: Gesamtsteueraufkommen ausgesuchter EU-Staaten 155 in Prozent des Bruttoinlandsprodukts Abbildung 28: Auszug aus der Liste EU-interner Steueroasen Abbildung 29: OECD's key factors in identifying tax havens Abbildung 30: OECD's key factors in identifying and assessing harmful preferential tax regimes Abbildung 31: Council of the European Union: Outcome of proceedings of the ECOFIN Council Meeting on 21. January 2003 Abbildung 32: Von der OECD im Juni 2000 klassifizierte Tax 177 Havens Abbildung 33: Auszug aus dem Commitment-Letter der States of Jersey an die OECD vom 22. Februar V