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1 Jahresabschlusspräsentation 2011 Ihre Bilanz für das Jahr 2011 mit Ausblick auf die BWA per Max Mustermann OHG Maisenbacher, Hort & Partner Steuerberater I Rechtsanwalt Musterstr. 123 Rintheimer Str. 63a Musterstadt Karlsruhe ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 Herzlich willkommen

2 Zum Unternehmen Unternehmen Auf einen Blick Gründung und Standort Das Geschäftsjahr Musterstadt Max Mustermann OHG Eigentümer Personal Unternehmer 2 Feste Mitarbeiter 4 Azubi 0 Sonstige 0 Ergebnis Max Mustermann Maxime Musterfrau 50% 50% Gesamtleistung Jahresergebnis Rendite in % 9,2 % Eigenkapital Vermögen Entnahmen Jahresergebnis Steuern Festzusetzen Eigenkapital Entnahmen Vorauszahlung EK-Quote 33,1 % Quote 49,7 % Schlusszahlung ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 Unternehmen Auf einen Blick

3 Analyse der Gewinn & Verlust Rechnung GuV für das Jahr Jahresvergleich Erfolgsrechnung Branchenvergleich Wachstum in 3 Jahren AUFWENDUNGEN Material-/ u. Wareneinsatz Material-/ und Wareneinsatz Bezogene Leistungen Weitere betriebliche Aufwendungen Personalaufwendungen ERTRÄGE Gesamtleistung Umsatzerlöse Bestandsveränderungen fertige und unfertige Erzeugnisse + Leistungen Aktivierte Eigenleistungen Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Sonstige betriebliche Erträge Finanzaufwendungen Abschreibung Finanzanlagen Zinsen u. ähnliche Aufwendungen Finanzerträge Beteiligungen und ähnliche Erträge Zins- und ähnliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen 0 Außerordentliche Erträge 0 Steuern GEWINN / VERLUST IM JAHR ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 GuV Berichtsjahr

4 Analyse der Gewinn & Verlust Rechnung Weitere Details GuV für das Jahr Jahresvergleich Erfolgsrechnung Branchenvergleich Wachstum in 3 Jahren Gesamtübersicht T Erträge Aufwendungen Wesentliche Aufwendungen (ohne Materialeinsatz) Betriebliche Steuern T T T T 500 T 0 T Erträge Aufwendungen Steuern Ergebnis ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 GuV 3 Jahre Gesamtübersicht

5 Analyse der Gewinn & Verlust Rechnung Weitere Details GuV für das Jahr Jahresvergleich Erfolgsrechnung Branchenvergleich Wachstum in 3 Jahren Erfolgsrechnung in T Erfolgsrechnung in % zur Betriebsleistung Detailansicht Erträge Detailansicht Aufwendungen in Detailansicht Aufwendungen in % T T T T 500 T 0 T -500 T Betriebsleistung *) Rohertrag Betriebserfolg (EBIT) Finanzerfolg AO Erfolg Betriebliche Steuern Gesamterfolg *) Die Erfolgsrechnung basiert auf den Ergebnissen und Kontenzuordnungen der BWA. Die ausgewiesene Betriebsleistung entspricht den betrieblichen Umsatzerlösen zzgl. Bestandsveränderungen fertiger/teilfertiger Leistungen Etwaige Waren/Materialentnahmen sind darin nicht enthalten, sondern direkt beim Materialeinsatz abgezogen, wie auch in der BWA. ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 GuV Erfolgsrechnung Erfolgsanteile in

6 Analyse der Gewinn & Verlust Rechnung Weitere Details GuV für das Jahr Jahresvergleich Erfolgsrechnung Branchenvergleich Wachstum in 3 Jahren Erfolgsrechnung in 120% Erfolgsrechnung in % zur Betriebsleistung Detailansicht Erträge Detailansicht Aufwendungen in Detailansicht Aufwendungen in % 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20% Betriebsleistung *) Rohertrag Betriebserfolg (EBIT) Finanzerfolg AO Erfolg Betriebliche Steuern Gesamterfolg ,0 % 23,5 % 11,0 % -1,2 % 0,1 % 0,6 % 9,3 % ,0 % 25,9 % 14,4 % -0,9 % 0,0 % 0,6 % 12,9 % % 100,0 21,0 % 77% 7,7-1,0% 00% 0,0 04% 0,4 64% 6,4 *) Die Erfolgsrechnung basiert auf den Ergebnissen und Kontenzuordnungen der BWA. Die ausgewiesene Betriebsleistung entspricht den betrieblichen Umsatzerlösen zzgl. Bestandsveränderungen fertiger/teilfertiger Leistungen Etwaige Waren/Materialentnahmen sind darin nicht enthalten, sondern direkt beim Materialeinsatz abgezogen, wie auch in der BWA. ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 GuV Erfolgsrechnung Erfolgsanteile in % zur Gesamtleistung

7 Analyse der Gewinn & Verlust Rechnung Weitere Details GuV für das Jahr Jahresvergleich Erfolgsrechnung Branchenvergleich Wachstum in 3 Jahren Erfolgsrechnung in Erfolgsrechnung in % zur Betriebsleistung Detailansicht Erträge Detailansicht Aufwendungen in Material und Wareneinsatz Fremdleistungen Personalkosten Detailansicht Aufwendungen in % Raumkosten Sonstige betriebliche Steuern Versicherungen / Beiträge Besondere Kosten Fahrzeugkosten (ohne Steuern) Werbe- / und Reisekosten Abschreibungen Kosten der Warenabgabe Reparaturen / Instandhaltungen Sonstige Kosten Zinsaufwendungen *) Die Detailansicht basiert auf den Kostenarten und den Kontenzuordnungen der BWA. ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 GuV Erfolgsrechnung Detailansicht Aufwendungen in AO Aufwendungen

8 Analyse der Bilanz Unternehmen Gewinn & Verlust Bilanz Liquidität Steuern Kennzahlen Aktuelle BWA Ende Bilanz per Jahresvergleich Entnahmen Wachstum in 3 Jahren A K T I V A (Vermögen) P A S S I V A (wie finanziert) Anlagevermögen Immaterielle VG Sachanlagen Finanzanlagen Eigenkapital Persönlich haftende Gesellschafter Anteile von Kommanditisten Nicht verteilter Jahreserfolg Umlaufvermögen Sonderposten m. RL (steuerlicher Sonderposten mit Rücklageanteil) 0 1. Vorräte Forderungen Lief./Lstg Sonstige Forderungen u. VG Wertpapiere 0 0 Rückstellungen Für Pensionen und Ähnliches Steuerrückstellungen Sonstige Rückstellungen Zahlungsmittelbestand Verbindlichkeiten Gegenüber Kreditinstituten Erhaltene Anzahlungen Verbindlichkeiten Lief./Lstg Sonstige Rechnungsabgrenzung (und folgende Posten, wie z.b.etwaige latente Steuer) 332 Rechnungsabgrenzung (und folgende Posten, wie z.b.etwaige latente Steuer) 515 SUMME AKTIVA SUMME PASSIVA ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 Bilanz Berichtsjahr

9 Analyse der Liquiditätssituation Unternehmen Gewinn & Verlust Bilanz Liquidität Steuern Kennzahlen Aktuelle BWA Ende Liquiditätsrechnung Entwicklung 3-Jahresvergleich AUSZAHLUNGEN Betriebliche Ausgaben Investition Anlage-/ Finanzvermögen Tilgung von Darlehen EINZAHLUNGEN Betriebliche Einnahmen Verkauf Anlage-/ Finanzvermögen 0 3. Neuverschuldung für Darlehen 0 4. Entnahmen Einlagen LIQUIDITÄTSÜBERSCHÜSSE und -VERÄNDERUNG Überschüsse aus Ein- und Auszahlungen -150 T -100 T -50 T 0 T 50 T 100 T 150 T 200 T 1. Laufendes Geschäft % 2. Investitionen % 3. Darlehen % 4. Entnahmen % Liquiditätsüberschüsse und -veränderungen % ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 Liquiditätsrechnung

10 Analyse der Liquiditätssituation Unternehmen Gewinn & Verlust Bilanz Liquidität Steuern Kennzahlen Aktuelle BWA Ende Liquiditätsrechnung Entwicklung 3-Jahresvergleich Zahlungsmittel am Zahlungsmittelbestände nach Ein- / Auszahlung der Liquiditätsüberschüsse aus: Geschäft Investition Darlehen Entnahmen Geschäft Investition Darlehen Entnahmen Geschäft Investition Darlehen Entnahmen 487 T 485 T 501 T 517 T 490 T 459 T 370 T 339 T 327 T 220 T 193 T 174 T 13 T Zahlungsmittel am ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 Liquiditätsentwicklung

11 Steuerliche Entwicklung Nachzahlung/Erstattung Betriebliche Steuern Private Steuern 400 T 350 T 300 T 250 T 200 T 150 T 100 T 50 T 0 T Gewinn vor Steuern GewSt KSt SolZ Gesamt Belastung in % ,0% ,9% ,8% ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 Steuern Betriebliche Steuern 3 Jahre Steuerbelastungsvergleich

12 Ihr Jahresabschluss in Kennzahlen Kennzahlen Weitere Details Kennzahlen-Schnelltest Ertragskennzahlen Vermögenskennzahlen Finanzkennzahlen Schnelltest Eigenkapitalquote Schuldentilgungsdauer Sehr gut Gut Mittel Kritisch Gefahr Gesamtkapitalrentabilität Cashflow-Rentabilität a.) Eigenkapital-Quote b.) Schuldentilgungsdauer Finanzstärke a.) Gesamtkapitalrentabilität b.) Cashflow-Rentabilität 2. Ertragstärke ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 Kennzahlen Schnelltest Auswertung

13 Ihr Jahresabschluss in Kennzahlen Kennzahlen Weitere Details Kennzahlen-Schnelltest Ertragskennzahlen Vermögenskennzahlen Finanzkennzahlen Schnelltest 35% Eigenkapitalquote Schuldentilgungsdauer 30% Gesamtkapitalrentabilität Cashflow-Rentabilität 25% 20% 15% 10% 5% 0% Eigenkapital geteilt durch Bilanzsumme = Eigenkapitalquote 8,82 % 25,92 % 33,08 % ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 Kennzahlen Schnelltest Eigenkapitalquote 1. Oktober 2012

14 Ihr Jahresabschluss in Kennzahlen Kennzahlen Weitere Details Kennzahlen-Schnelltest Ertragskennzahlen Vermögenskennzahlen Finanzkennzahlen Schnelltest 16% Eigenkapitalquote Schuldentilgungsdauer Gesamtkapitalrentabilität 14% 12% Cashflow-Rentabilität 10% 8% 6% 4% 2% 0% Brutto Cashflow (Cashflow vor Ertragsteuern) geteilt durch Gesamtleistung = Cashflow-Rentabilität 760% 7,60 14,1111 % 10,60 % ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 Kennzahlen Schnelltest Cashflow-Rentabilität 1. Oktober 2012

15 Ausblick auf die aktuelle BWA Aktuelle BWA BWA per Erfolgsrechnung Trendanalyse Erfolg Trendanalyse Kosten Liquiditätsentwicklung.2012 BWA-Erfolgsrechnung per % Betriebsleistung Waren-/Material und Fremdleistungen = Rohertrag Sonstige betriebliche Erträge Personalkosten Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen = Betriebserfolg (EBIT) Zins- und Finanzerfolg (Beteiligungen u.zinsen) = Erfolg gewöhnliche Geschäftstätigkeit AO Erfolg (periodenfremd/außerordentlich) 0 - Betriebliche Steuern (Vorauszahlungen) ,0 % 79,8 % 20,22 % Betriebsleistung= i t Materialeinsatz= i t Rohertrag= 0,3 % 5,7 % 0,6 % 5,0 % 92% 9,2 Rohertrag= Personal = Betriebserfolg= -1,5 % 7,7 % 0,0 % 0,4 % = Vorläufiges Ergebnis ,4 % Erträge = Aufwendungen = Ergebnis = ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 Aktuelle BWA

16 Ausblick auf die aktuelle BWA Aktuelle BWA Weitere Details BWA per Erfolgsrechnung Trendanalyse Erfolg Trendanalyse Kosten Liquiditätsentwicklung Erfolgsrechnung in T Erfolgsrechnung in % T T T 800 T 600 T 400 T 200 T 0 T -200 T Betriebsleistung Rohertrag Betriebserfolg Zins- und Betriebliche Vorläufiges (EBIT) Finanzerfolg AO Erfolg Steuern Ergebnis ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 BWA Erfolgsrechnung Erfolgsanteile in

17 Ausblick auf die aktuelle BWA Aktuelle BWA BWA per Erfolgsrechnung Trendanalyse Erfolg Trendanalyse Kosten Liquiditätsentwicklung AUSZAHLUNGEN Betriebliche Ausgaben Investition Anlage-/ Finanzvermögen 0 3. Tilgung von Darlehen EINZAHLUNGEN Betriebliche Einnahmen Verkauf Anlage-/ Finanzvermögen 0 3. Neuverschuldung für Darlehen 0 4. Entnahmen Einlagen 0 LIQUIDITÄTSÜBERSCHÜSSE und -VERÄNDERUNG Zahlungsmittel am Nach Liquidität aus lfd. Geschäft Nach Investitionen Anlagevermögen Nach Tilgung u. Neuverschuldung Nach Einlagen - Entnahmen 370 T 346 T 346 T 332 T = Zahlungsmittel am T ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 BWA Liquiditätsentwicklung

18 Jahresabschlusspräsentation 2011 Wir danken für Ihre Aufmerksamkeit Max Mustermann OHG Maisenbacher, Hort & Partner Steuerberater I Rechtsanwalt Musterstr. 123 Rintheimer Str. 63a Musterstadt Karlsruhe ADDISON Jahresabschlusspräsentation für das Jahr: 2011 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit

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