Risiko-Reporting in der Lebensversicherung. Was sollte man reporten und warum? Prüfungskolloquium Aktuar SAV Patrick Stöckli, 1.

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1 Risiko-Reporting in der Lebensversicherung. Was sollte man reporten und warum? Prüfungskolloquium Aktuar SAV Patrick Stöckli, 1. Juni 2012

2 Inhalt Begriffe Gesetzliche Vorgaben Reporting einzelner Risikoarten Beispiel eines Risiko-Reports Fazit Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

3 Begriffe Risiken Ereignisse oder Entwicklungen, welche die Solvabilität des Versicherungsunternehmens gefährden können. Einteilung der Risiken Finanzrisiken (Marktrisiken, Kreditrisiken) Versicherungsrisiken Strategische Risiken Operationelle Risiken Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

4 Begriffe Reporting Prozess: Regelmässige Auswertung Massnahme ja / nein Report Diskussions- & Entscheidungsgrundlage Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

5 Begriffe Risiko-Reporting in der Lebensversicherung Erfassung der wichtigsten Risiken eines Versicherungsunternehmens Darstellung der Risiken zuhanden des Managements Basis für Entscheide und Massnahmen zum Risikomanagement Gründe für Risiko-Reporting Sicherheit / Stabilität Gesetzliche Vorgaben Steuerungsgrösse Investitionsentscheid Empfänger von Risiko-Reports Management des VU Aktionäre / Investoren Kunden FINMA Überwachen von Prozessen Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

6 Gesetzliche Vorgaben Risiko-Reporting VAG Art. 22, Absatz 1: "Das Versicherungsunternehmen muss so organisiert sein, dass es insbesondere alle wesentlichen Risiken erfassen, begrenzen und überwachen kann." AVO Titel 5, Kapitel 1: mehrere Artikel zum Thema Risikomanagement, u.a. zu Internem Berichtssystem und Dokumentation Art. 53: SST-Bericht Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

7 Gesetzliche Vorgaben Verantwortlicher Aktuar Verantwortlicher Aktuar VAG Art. 23 (verantwortlicher Aktuar) "... Zugang zu allen Geschäftsunterlagen... " "... finanziellen Folgen der Tätigkeit des Versicherungsunternehmens richtig einzuschätzen... " AVO-Finma Art. 2: Aktuarsbericht ist zu erstellen Art. 3: "Der Bericht stellt den aktuellen Stand und die möglichen Entwicklungen der Gesellschaft aus aktuarieller Sicht dar, namentlich versicherungstechnische Entwicklungen,welche die finanzielle Lage des Unternehmens gefährden." Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

8 Reporting einzelner Risikoarten Finanzrisiken Markt- und Kreditrisiken Risiken Reporting Grund / Massnahme langfristig tiefes Zinsniveau Rendite der Anlagen Währungen Zinsergebnis Auswertungen über Absicherungen Performance-Report Anlagestrategie Absicherungen Reserven bilden / auflösen Hohe Volatilität Ausfälle von Obligationen oder Rückversicherung Liquidität SST-Bericht ALM-Report Überschusspolitik verändern Matching Aktiv Passiv Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

9 Reporting einzelner Risikoarten Versicherungsrisiken Risiken rund um ein Produkt Risiken Reporting Grund / Massnahme Tarifierung Produkt nicht gefragt "versteckte" Risiken Abschluss: Risiko - / Kostenergebnis, Gewinnanalyse Statistiken: Todesfälle, Invalide, Storni Produkt anpassen Verstärkungen bilden / auflösen Kosten senken Profit Testing & Neugeschäftsmarge Embedded Value Verkaufreports & Marktanalysen Underwriting Richtlinien Produkte forcieren oder aus dem Angebot nehmen Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

10 Reporting einzelner Risikoarten Strategische Risiken Risiken auf gesamtes Unternehmen Ziele Risiken Reporting Grund / Massnahme regulatorische Anforderungen Umfeld Falsche Schwerpunkte SST-Bericht ALM-Report Aktuarsbericht Analyse & Berichte über Markt, politische Entwicklungen, etc. Strategische Entscheide Matching Aktiv - Passiv Kapitalhöhe Einflussnahme und Voraussicht Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

11 Reporting einzelner Risikoarten Operationelle Risiken Ausserhalb des Aktuariats Risiken Reporting Grund / Massnahme Fehler von Angestellten / Systemen Externe Ereignisse Fragebögen, Interviews, Analysen Eindämmung der Risiken Vorbereitung auf externe Ereignisse Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

12 Reporting einzelner Risikoarten Wichtigkeit von Sensitivitäten Bestandteil von Auswertungen Widerstandsfähigkeit gegenüber diversen Ereignissen Erhöht das Verständnis Beispiel Marge Embedded Value Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

13 Beispiel eines Risiko-Reports Aktuarsbericht Zentrales Risiko-Reporting-Instrument Inhalt Verfasser Gesetzlich vorgesehen Zuhanden der Geschäftsleitung Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

14 Fazit Risiko-Reporting in der Lebensversicherung Was sollte man reporten und warum? Was Solvabilität Strategie Kurzfristige Ziele Warum Information Entscheidungsgrundlage für das Management Gesetzlich vorgeschrieben Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli

15 Danke für Ihre Aufmerksamkeit. Prüfungskolloquium Aktuar SAV, Patrick Stöckli