Direktversicherung innovativ Die smarte Altersversorgung B C BRANDCONSULT

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1 Direktversicherung innovativ Die smarte Altersversorgung

2 Direktversicherung innovativ. Betriebliche Altersversorgung neu gedacht. Aus 10 EUR Nettoaufwand für den Arbeitnehmer werden 100 EUR Sparbetrag. Mit unserem smarten Konzept für die betriebliche Altersversorgung -Direktversicherung innovativ- werden Sie als Arbeitgeber noch attraktiver für Ihre Arbeitnehmer. Aus einem monatlichen Nettoaufwand von nur 10 EUR für den Arbeitnehmer wird ein Sparbetrag von 100 EUR für seine Direktversicherung. So kann sich jeder Arbeitnehmer eine Altersversorgung leisten. Der geringe tatsächliche Nettoaufwand wird durch die intelligente Nutzung von Steuerund Sozialversicherungsvorteilen der Direktversicherung in Kombination mit Sachbezügen nach 8 Abs. 2 Satz 11 EStG ermöglicht. 2 3

3 DIE ERFOLGSFORMEL 10 = 100 So werden aus 10 EUR Nettoaufwand 100 EUR Sparbetrag Die Funktionsweise der Direktversicherung innovativ Direktversicherung innovativ: Funktionsweise: Verwendung des Guthabens: Der Arbeitnehmer wandelt monatlich mindestens 100 EUR in eine Direktversicherung um. Dafür erhält er vom Arbeitgeber auf einer Prepaid-MasterCard eine Gutschrift in Höhe von 40 EUR. Der tatsächliche Aufwand beträgt für den Arbeitnehmer 10 EUR und für den Arbeitgeber rund 14 EUR. Durch die staatliche Förderung der betrieblichen Altersversorgung reduziert sich der tatsächliche Netto-Aufwand des Arbeitnehmers auf rund die Hälfte. Die Innovation wird durch einen steuer- und abgabenfreien Sachbezug in Höhe von 40 EUR als Gutschrift auf die Kreditkarte erreicht. Jetzt kostet die Direktversicherung den Mitarbeiter nur noch ca. 10 EUR monatlich. Der Arbeitnehmer kann das Guthaben der Kreditkarte an allen Akzeptanzstellen völlig frei einsetzen. Lediglich Bargeldabhebungen oder Überweisungen sind nicht möglich, um den steuerrechtlichen Charakter des Sachbezugs nicht zu gefährden. Monatliche Gutschrift von 40 pro Arbeitnehmer auf der MasterCard veranlassen Firmenlogo + 40 Arbeitgeber Kreditkartenguthaben: - 40 Lohnnebenkostenersparnis: + 20 Steuerersparnis aufgrund von Betriebsausgabenabzug: + 6 effektiver Aufwand: - 14 Vereinbarung der Entgeltumwandlung zur Direktversicherung Einzahlung des Entgeltumwandlungsbeitrags in die Direktversicherung Beitrag zur Direktversicherung + 50 Arbeitnehmer Effektivaufwand + 50 Steuer- und SV Ersparnis Prepaid-MasterCard mit Firmenlogo: Geringer Aufwand für den Arbeitgeber: Die Kreditkarte wird kostenlos mit dem Firmenlogo gestaltet. Auf Wunsch sogar im Firmendesign. Die Gutschrift auf der Kreditkarte in Höhe von 40 EUR und die Kreditkartengebühr kann der Arbeitgeber zum einen durch seine Lohnnebenkostenersparnis aus der Entgeltumwandlung finanzieren. Zum anderen ist der verbleibende Aufwand als Betriebsausgabe abzugsfähig. Im Ergebnis entsteht dem Arbeitgeber ein tatsächlicher Aufwand von rund 14 EUR monatlich, wenn der Mitarbeiter 100 EUR seines Gehaltes umwandelt. Arbeitnehmer verfügt mtl. über 40 für seinem Konsum Arbeitnehmer Nettobetrag: - 50 Gutschrift Kreditkarte: + 40 effektiver Aufwand: - 10 Altersversorgung aus der Direktversicherung steht zur Rente zur Verfügung Berechnungsgrundlage: Stand Es handelt sich um monatliche Beträge. Bruttogehalt mtl , Steuerklasse I, keine Steuerkinder, Kirchensteuerpflichtig. Alle Werte gerundet. Das Guthaben i. H. v. 40 monatlich wird als Sachbezug nach 8 Abs. 2 Satz 11 EStG geleistet und ist für den Arbeitnehmer steuer- und sozialversicherungsfrei. Sozialversicherungsersparnis bis 4% der Renten-BBG West, Arbeitgeber-Anteil zur Sozialversicherung pauschal 20%. In dem Beispiel wurden aus Vereinfachungsgründen die Kreditkartengebühren in Höhe von mtl. 3,33 (40 p.a.) mit den Lohnnebenkostenerstparnissen aus der Umlage U1, U2 und U3 und die Berufsgenossenschaftsbeiträge (rund 3,5% der Entgeltumwandlung) verrechnet und damit in der Beispielrechnung nicht berücksichtigt. Angenommener Unternehmenssteuersatz 30%. Alle Werte ohne Gewähr und unter der Voraussetzung, dass sich die steuer- und rechtliche Situation nicht verändert. Kreditkartengebühr Die jährliche Kreditkartengebühr je Teilnehmer beträgt 40 EUR. 4 5

4 DETAILS ZUM KONZEPT Ihre Partner bei der Direktversicherung innovativ GmbH: Kreditkartenherausgeber: Versicherer für die Direktversicherung: Wir sind Ihr zentraler Ansprechpartner für alle Belange der betrieblichen Altersversorgung. Als unabhängiger Versicherungsmakler schöpfen wir aus einem Pool von über 240 Versicherungsgesellschaften - profitieren Sie von unseren direkt verhandelten Konditionen und Rabatten. Wir stellen den Kontakt zum passenden Kreditkartenherausgeber her und begleiten die gesamte Abwicklung in Ihrem Interesse. Der Versicherer für die Direktversicherung wird durch den Arbeitgeber unter unserer Zuhilfenahme ausgewählt. Hier helfen wir durch unsere umfangreichen und tiefgehenden Analysen in der bav. Ziel ist vor allem eine Direktversicherung mit geringen effektiven Kosten, einer hohen Verzinsung bzw. Rendite in Kombination mit einem finanzstarken (solventen) Versicherer. Smarte betriebliche Altersversorgung heißt Direktversicherung innovativ Profitieren Sie von über 20 Jahren Erfahrung in der bav 6 Andreas Brand Fachberater für bav (febs) Geschäftsführer GmbH 7

5 Wir beraten Sie gerne. GmbH Geschäftsführer Andreas Brand Fachberater für betriebliche Altersversorgung (febs) In de Wischen Rellingen Telefon: Telefax: Homepage: GmbH