Muster zu den Hinweisen zur Umsetzung der Eigenbetriebsverordnung

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1 Stand: 3. Mai.2010 Muster zu den Hinweisen zur Umsetzung der Eigenbetriebsverordnung Alle Währungsangaben sind mindestens in TEUR zu machen. I. Vordrucke für den Wirtschaftsplan Zusammenstellung Erfolgsplan 3. Finanzplan 4. Investitionsübersicht 5. Übersicht über die Bereiche des Eigenbetriebes 6. Stellenübersicht 7. II. Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen in den einzelnen Jahren voraussichtlich fällig werdenden Auszahlungen Vordrucke für den Jahresabschluss 8. Bilanz 9. Gewinn- und Verlustrechnung 10. Finanzrechnung 11. a) b) c) Anlagenübersicht Forderungsübersicht Verbindlichkeitenübersicht III. Muster 12. Satzungsmuster für Eigenbetriebe in Mecklenburg-Vorpommern

2 Anlage 1 (zu 14) Seite 2 von 24 Gemeinde / Landkreis / Zweckverband 1) Landkreis Rügen Zusammenstellung für das Jahr 2012 für Name des Betriebes/Unternehmens: Gemäß 5 Abs. 1 Nr. 2 der Eigenbetriebsverordnung i.v.m. 64 Abs. 1 der Kommunalverfassung hat 2) durch Beschluss vom den Wirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr 2012 festgestellt: Es betragen 1. im Erfolgsplan in TEUR - die Erträge 2.386,0 - die Aufwendungen 2.339,0 - der Jahresgewinn 47,0 - der Jahresverlust 2. im Finanzplan - der Mittelzu-/Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit 3) 264,0 - der Mittelzu-/Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit 4) -112,0 - der Mittelzu-/Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit 5) -497,0 - der Saldo aus der Änderung des Finanzmittelbestandes 6) -345,0 3. Es werden festgesetzt - der Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen auf - davon für Umschuldungen - der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen auf 1.041,3 - der Höchstbetrag aller Kredite zur Liquiditätssicherung 720,0 4. Die Stellenübersicht weist 14,87 Stellen in Vollzeitäquivalenten aus 5. Der Stand des Eigenkapitals - betrug zum des Vorvorjahres 1.065,3 - beträgt zum des Vorjahres voraussichtlich 1.149,3 - beträgt zum des Wirtschaftsjahres voraussichtlich 1.196,3 6. Die rechtsaufsichtliche Genehmigung wurde erteilt am 7) : Ort, Datum/Unterschrift des gesetzlichen Vertreters: 1) Nichtzutreffendes streichen 2) beschließendes Organ 3) Nummer 10 des Finanzplans 4) Nummer 19 des Finanzplans 5) Nummer 24 des Finanzplans 6) Nummer 25 des Finanzplans 7) nur, wenn Genehmigung erforderlich

3 Anlage 2 (zu 15) Seite 3 von 2 Erfolgsplan für Name des Betriebes/Unternehmens: -in TEUR- Ist Plan Plan Plan Plan Plan (Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (1. Folgejahr) (2. Folgejahr) (3. Folgejahr) 1. Umsatzerlöse Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen und Leistungen 3. Andere aktivierte Eigenleistungen 4. Sonstige betriebliche Erträge Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung davon für Altersversorgung Abschreibungen auf a) immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen davon nach 253 Abs. 2 Satz 3 HGB - davon nach 254 HGB b) Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die im Unternehmen üblichen Abschreibungen überschreiten - davon nach 253 Abs. 2 Satz 3 HGB - davon nach 254 HGB 8. Erträge aus Auflösungen von Sonderposten nach 21 Abs. 4-6 EigVO 9. Konzessionsabgabe 10. Sonstige betriebliche Aufwendungen Erträge aus Beteiligungen - davon aus verbundenen Unternehmen 12. Bezeichnung Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens - davon aus verbundenen Unternehmen 13. Zinsen und ähnliche Erträge 12

4 Anlage 2 (zu 15) Seite 4 von 2 Bezeichnung - davon aus verbundenen Unternehmen Ist Plan Plan Plan Plan Plan (Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (1. Folgejahr) (2. Folgejahr) (3. Folgejahr) 14. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon an verbundene Unternehmen 16. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- und Teilgewinnabführungsverträgen 18. Aufwendungen aus Verlustübernahme 19. Außerordentliche Erträge 20. Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis 22. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 23. Sonstige Steuern Jahresgewinn / Jahresverlust vorgesehene 1, 2) Behandlung des Jahresgewinns oder Betrag in TEUR Verwendung a) zur Tilgung des Verlustvortrages 47 b) zur Einstellung in Rücklagen c) zur Abführung an den Haushalt der Gemeinde (Gesellschafter) d) auf neue Rechnung vorzutragen 1, 2) Behandlung des Jahresverlustes Verwendung a) zu tilgen aus dem Gewinnvortrag b) aus dem Haushalt der Kommune (durch Gesellschafter) auszugleichen c) auf neue Rechnung vorzutragen Betrag in TEUR Für Unternehmen in Privatrechtsform: bei Gewinnabführung an bzw. Verlustausgleich durch mehrere Gesellschafter: Gesellschaftsanteile in % TEUR Betrag in Gesellschafter ) 11 Absatz 5 Gemeindehaushaltsverordnung-Doppik: Bei Sondervermögen mit Sonderrechnungen sind die voraussichtlichen Jahresergebnisse in dem Ergebnishaushalt der Gemeinde zu veranschlagen. 2) Mit Zahlungswirksamkeit des Verlustausgleiches bzw. der Gewinnausschüttung ist eine Veranschlagung im Finanzhaushalt der Gemeinde im Folgejahr vorzunehmen.

5 Anlage 3 (zu 16) Seite 5 von 24 Finanzplan für Name des Betriebes/Unternehmens: -in TEUR- Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan (Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (1. Folgejahr) (2. Folgejahr) (3. Folgejahr) 1 Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des Anlagevermögens Auflösung (-)/Zuschreibungen (+) auf Sonderposten zum Anlagevermögen Gewinn (-)/Verlust (+) aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 0 5 Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und Erträge (-) 0 6 Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind Zunahme (+)/Abnahme (-) der Rückstellungen Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind -5 9 Ein- (+) und Auszahlungen (-) aus außerordentlichen Posten 10 Mittelzu- / Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit (+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens und des immateriellen Anlagevermögens 12 (-) Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und das immaterielle Anlagevermögen (+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens 14 (-) Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen 15 (+) Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 16 (-) Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 17 (+) Einzahlungen aus Sonderposten zum Anlagevermögen davon a) empfangene Ertragszuschüsse b) Beiträge und einmalige Entgelte Nutzungsberechtigter 18 (-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von Sonderposten zum Anlagevermögen 19 Mittelzu- / Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit (+) Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen (-) Auszahlungen an die Gemeinde (Abführung aus Gewinnen oder Eigenkapital) (+) Einzahlungen aus der Aufnahme von Investitionskrediten und der Begebung von Anleihen 23 (-) Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und Investitionskrediten

6 Anlage 3 (zu 16) Seite 6 von 24 Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan (Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (1. Folgejahr) (2. Folgejahr) (3. Folgejahr) 24 Mittelzu-/Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands (Summe aus Ziffer 10, 19, 24) 26 (+/-) Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelbestands (+) Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 28 Finanzmittelbestand am Ende der Periode

7 Anlage 4a (zu 17) Seite 7 von 24 Name des Betriebes/Unternehmens: Bereichserfolgsplan Betriebsbereich Bezeichnung -in TEUR- Ist Plan Plan Plan Plan Plan 1. Umsatzerlöse 2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen und Leistungen 3. Andere aktivierte Eigenleistungen 4. Sonstige betriebliche Erträge 5. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 6. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung - davon für Altersversorgung 7. Abschreibungen auf a) immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen - davon nach 253 Abs. 2 Satz 3 HGB - davon nach 254 HGB b) Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die im Unternehmen üblichen Abschreibungen überschreiten - davon nach 253 Abs. 2 Satz 3 HGB - davon nach 254 HGB 8. Erträge aus Auflösungen von Sonderposten nach 21 Abs. 4-6 EigVO 9. Konzessionsabgabe 10. Sonstige betriebliche Aufwendungen 11. Erträge aus Beteiligungen - davon aus verbundenen Unternehmen 12. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens - davon aus verbundenen Unternehmen 13. Zinsen und ähnliche Erträge - davon aus verbundenen Unternehmen 14. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon an verbundene Unternehmen 16. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 17. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- und Teilgewinnabführungsverträgen 18. Aufwendungen aus Verlustübernahme 19. Außerordentliche Erträge 20. Außerordentliche Aufwendungen 21. Außerordentliches Ergebnis 22. Steuern vom Einkommen und Ertrag 23. Sonstige Steuern 24. Jahresgewinn/Jahresverlust (Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (1. Folgejahr) (2. Folgejahr) (3. Folgejahr)

8 Anlage 4b (zu 17) Seite 8 von 24 Name des Betriebes/Unternehmens: Bereichsfinanzplan Betriebsbereich Bezeichnung 1 Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteile von Minderheitsgesellschaftern) vor außerordentlichen Posten nach interner Leistungsverrechnung 2 Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des Anlagevermögens 3 Auflösung (-)/Zuschreibungen (+) auf Sonderposten zum Anlagevermögen 4 Gewinn (-)/Verlust (+) aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 5 Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und Erträge (-) 6 Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte, der Forde-rungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitionsoder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 7 Zunahme (+)/Abnahme (-) der Rückstellungen -in TEUR- Ist Plan Plan Plan Plan Plan (Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (1. Folgejahr)(2. Folgejahr) (3. Folgejahr) 8 Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 9 Ein- (+) und Auszahlungen (-) aus außerordentlichen Posten 10 Mittelzu-/Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit 11 (+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens und des immateriellen Anlagevermögens 12 (-) Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und das immaterielle Anlagevermögen 13 (+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens 14 (-) Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen 15 (+) Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 16 (-) Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 17 (+) Einzahlungen aus Sonderposten zum Anlagevermögen davon a) empfangene Ertragszuschüsse b) Beiträge und einmalige Entgelte Nutzungsberechtigter 18 (-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von Sonderposten zum Anlagevermögen 19 Mittelzu-/Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit

9 Anlage 4b (zu 17) Seite 9 von 24 Bezeichnung 20 (+) Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen Ist Plan Plan Plan Plan Plan (Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (1. Folgejahr)(2. Folgejahr) (3. Folgejahr) 21 (-) Auszahlungen an die Gemeinde (Abführungen aus Gewinnen oder Eigenkapital) 22 (+) Einzahlungen aus der Aufnahme von Investitionskrediten und der Begebung von Anleihen 23 (-) Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und Investitionskrediten 24 Mittelzu- / Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit 25 Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands (Summe aus Ziffer 10, 19, 24) 26 (+/-) Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelbestands 27 (+) Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 28 Finanzmittelbestand am Ende der Periode

10 Anlage 5 (zu 16 Abs. 3) Name des Betriebes/Unternehmens: Investitionsübersicht Maßnahme (mit Zuordnung zum Bereichsfinanzplan) Neubau Gästeinformation Beschreibung der Maßnahme: Neubau Gästeinformation (Seepark Selin) Gesamt Bis zum Planjahr geleistete Auszahlungen Ansatz des Wirtschaftsjahres Planungsdaten des Wirtschaftsfolgejahres Planungsdaten des zweiten Wirtschaftsfolgejahres Planungsdaten des dritten Wirtschaftsfolgejahres Planungsdaten der weiteren Wirtschaftsjahre bis zum Abschluß der Maßnahme Einzahlungen und Auszahlungen Einzahlungen aus Sonderposten zum Anlagevermögen 759, ,6 davon empfangene Ertragszuschüsse 759, ,6 davon Beiträge und einmalige Entgelte Nutzungsberechtigter in TEUR Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens und des immateriellen Anlagevermögens Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens Sonstige Investitionseinzahlungen Summe Einzahlungen 759, ,6 Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und das immaterielle Anlagevermögen 1054,6 501,2 553,4 davon Grundstücke davon Gebäude 1018,7 501,2 517,5 davon Maschinen davon Büro- und Geschäftsausstattung 35,9 35,9 Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen Sonstige Investitionsauszahlungen Summe Auszahlungen 1054,6 501,2 553,4 Nachrichtlich veranschlagte VE Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit ,2 6,2

11 Anlage 5 (zu 16 Abs. 3) Name des Betriebes/Unternehmens: Investitionsübersicht Maßnahme (mit Zuordnung zum Bereichsfinanzplan) Beschreibung der Maßnahme: Erweiterung Ostseepark / Kurpark - Friedensberg Erweiterung Ostseeterrasse / Kurpark - Friedensberg Einzahlungen und Auszahlungen in TEUR Einzahlungen aus Sonderposten zum Anlagevermögen 1848,4 0,0 911,3 937,2 davon empfangene Ertragszuschüsse 1848,4 0,0 911,3 937,2 0 davon Beiträge und einmalige Entgelte Nutzungsberechtigter Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens und des immateriellen Anlagevermögens Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens Sonstige Investitionseinzahlungen Summe Einzahlungen 1848,4 0,0 911,3 937,2 Gesamt Bis zum Planjahr geleistete Auszahlungen Ansatz des Wirtschaftsjahres Planungsdaten des Wirtschaftsfolgejahres Planungsdaten des zweiten Wirtschaftsfolgejahres Planungsdaten des dritten Wirtschaftsfolgejahres Planungsdaten der weiteren Wirtschaftsjahre bis zum Abschluß der Maßnahme Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und das immaterielle Anlagevermögen 2091,3 37,5 1012,5 1041,3 davon Grundstücke davon Gebäude davon Maschinen davon Büro- und Geschäftsausstattung Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen Sonstige Investitionsauszahlungen Summe Auszahlungen 2091,3 37,5 1012,5 1041,3 Nachrichtlich veranschlagte VE Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -242,9-37,5-101,3-104,1

12 Anlage 5 (zu 16 Abs. 3) Name des Betriebes/Unternehmens: Investitionsübersicht Maßnahme (mit Zuordnung zum Bereichsfinanzplan) Beschreibung der Maßnahme: Neuanfertigung Anhängerplane, 5 Computer für Servicebereich, GWG Investition in Betriebs- und Geschäftsausstattung Einzahlungen und Auszahlungen Einzahlungen aus Sonderposten zum Anlagevermögen davon empfangene Ertragszuschüsse davon Beiträge und einmalige Entgelte Nutzungsberechtigter Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens und des immateriellen Anlagevermögens Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens Sonstige Investitionseinzahlungen Gesamt Bis zum Planjahr geleistete Auszahlungen Ansatz des Wirtschaftsjahres Planungsdaten des Wirtschaftsfolgejahres Summe Einzahlungen Planungsdaten des zweiten Wirtschaftsfolgejahres in TEUR Planungsdaten des dritten Wirtschaftsfolgejahres Planungsdaten der weiteren Wirtschaftsjahre bis zum Abschluß der Maßnahme Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und das immaterielle Anlagevermögen 10,4 0 10,4 0 davon Grundstücke davon Gebäude davon Maschinen davon Büro- und Geschäftsausstattung 10,4 10,4 Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen Sonstige Investitionsauszahlungen Summe Auszahlungen 10,4 0 10,4 0 Nachrichtlich veranschlagte VE Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -10,4 0-10,4 0

13 Anlage 5 (zu 16 Abs. 3) Name des Betriebes/Unternehmens: Investitionsübersicht Maßnahme (mit Zuordnung zum Bereichsfinanzplan) Erhöhung des Gesellschafteranteils an der Kommunaler Arbeitskreis Tourismus GbR Beschreibung der Maßnahme: Erhöhung des Gesellschafteranteils an der Kommunaler Arbeitskreis Tourismus GbR Gesamt Bis zum Planjahr geleistete Auszahlungen Ansatz des Wirtschaftsjahres Planungsdaten des Wirtschaftsfolgejahres Planungsdaten des zweiten Wirtschaftsfolgejahres Planungsdaten des dritten Wirtschaftsfolgejahres Planungsdaten der weiteren Wirtschaftsjahre bis zum Abschluß der Maßnahme Einzahlungen und Auszahlungen Einzahlungen aus Sonderposten zum Anlagevermögen davon empfangene Ertragszuschüsse davon Beiträge und einmalige Entgelte Nutzungsberechtigter in TEUR Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens und des immateriellen Anlagevermögens Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens Sonstige Investitionseinzahlungen Summe Einzahlungen Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und das immaterielle Anlagevermögen davon Grundstücke davon Gebäude davon Maschinen davon Büro- und Geschäftsausstattung Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen 6,4 0 6,4 Sonstige Investitionsauszahlungen Summe Auszahlungen 6,4 0 6,4 Nachrichtlich veranschlagte VE Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -6,4 0-6,4 0

14 Anlage 6 (zu 17) Seite 14 von 24 Name des Betriebes/Unternehmens: Übersicht über Leistungsbeziehungen zwischen den Betriebsbereichen Die Übersicht kann je nach Umfang des Betriebes bzw. der Anzahl der Bereiche in verbaler oder grafischer Form dargestellt werden. Auf die Pflichtausführungen im Vorbericht wird hingewiesen. Erfolgen dort umfängliche Ausführungen, kann auf eine seperate Darstellung hier verzichtet werden. Die Leistungsbeziehungen der Bereiche untereinander können wie folgt abgebildet werden: Beispiel: an Bereich 1 an Bereich 2 an Bereich 3 an Bereich 4 gesamt: von Bereich 1 von Bereich 2 von Bereich 3 von Bereich 4 gesamt:

15 Anlage 7 (zu 14) Seite 15 von 24 Stellenübersicht für Name des Betriebes/Unternehmens: Eigenbetrieb Kurverwaltung lfd. Nr. Bezeichnung der Stelle Anzahl und Bewertung im Vorjahr Tatsächliche Besetzung am des Vorjahres Anzahl und Bewertung im Planjahr Bemerkungen Kurverwaltung 1. Leiterin KV/Buchhaltung 1/13 1 1/13 Altersteilzeit 2. Kurkartenkontrolleur 0,41/4 0,41 0,41/ Sachbearbeiter museale 1/5 1 1/5 Ausstellung/Marketing 4. Leiterin Info-Büro/Controller 1/8 1 1/8 5. Sachbearbeiterin Info-Büro 1/6 1 1/6 Altersteilzeit 6. Sachbearbeiterin Info-Büro 0,46/6 0,46 0,46/6 19,5 Std pro Woche; Altersteilzeit 7. Sachbearbeiterin Info-Büro 0,05/ ,0 Std pro Woche bis Sachbearbeiterin Marketing/ 1/6 0,75 0,75/7 30,0 Std pro Woche Event/Internet 9. Sachbearbeiterin Zimmer- 0,77/6 0,77 0,77/6 33,0 Std pro Woche vermittlung 10. Sachbearbeiter Internet 1/8 1 1/8 11. Sachbearbeiter Info-Büro 0,58/4 0,58 0,58/ Technischer Leiter 1/8 1 1/8 13. Arbeiter 1/3 1 1/3 14. Arbeiter 0,66/2 0,66 0,66/ Arbeiter 0,66/3 0,66 0,66/ Arbeiter 0,66/3 0,66 0,66/ Arbeiter 0 0,60 0,60/ Toilettenpersonal 0,5/1.100,- 0,5 0,5/1.150, außertariflich 19. Toilettenpersonal 0,5/1.100,- 0,5 0,5/1.150, außertariflich 20. Toilettenpersonal 0,66/1.100,- 0,66 0,66/1.150, außertariflich Eisbahn 21. Sachbearbeiter Eisbahn 0,22/2 0,22 0,22/ Eisaufsicht 0,22/3 0,22 0,22/ Eisaufsicht 0,22/3 0,22 0,22/ VbE insgesamt 14,58 14,87 14,87

16 Anlage 8 (zu 14) Seite 16 von 24 Name des Betriebes/Unternehmens: Eigenbetrieb Kurverwaltung Ostseebad Sellin Ü b e r s i c h t über die aus den Verpflichtungsermächtigungen in den einzelnen Jahren voraussichtlich fällig werdenden Auszahlungen Verpflichtungsermächtigungen (VE'en) 1) Vorjahre 2) und Planjahr davon zahlungswirksam im 1. Folgejahr davon zahlungswirksam im 2. Folgejahr davon zahlungswirksam im 3. Folgejahr davon zahlungswirksam in weiteren Folgejahren.... in TEUR eingegangen im Wirtschaftsjahr ,7 eingegangen im Wirtschaftsjahr 20.. eingegangen im Wirtschaftsjahr 20.. veranschlagt im Planjahr ,3 Summe nachrichtlich: Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen im jeweiligen Jahr davon für zahlungswirksam werdende Verpflichtungsermächtigungen 1 Es sind in chronologischer Reihenfolge alle Wirtschaftsjahre aufzuführen, in denen Verpflichtungsermächtigungen veranschlagt waren, aus deren Inanspruchnahme Auszahlungen in Folgejahren fällig werden. 2 Anzugeben ist die Höhe der tatsächlich eingegangenen Verplichtungsermächtigungen.

17 Anlage 9 (zu 21) Seite 17 von 24 Name des Betriebs/Unternehmens: Bilanz für das Jahr 2010 Aktivseite A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 2. Geleistete Anzahlungen II. Sachanlagen 1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte a) Geschäfts, Betriebs- und andere Bauten b) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges 2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten 3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten 4. Bauten auf fremden Grundstücken, die nicht zu Nummer 1 oder 2 gehören 5. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen 1) 6. Verteilungsanlagen 1) 7. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen 8. Fahrzeuge für Personen- und Geschäftsverkehr 9. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu den Nummern 5 bis 8 gehören Betriebs- und Geschäftsausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2) 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 2) 3. Beteiligungen Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 5. Wertpapiere des Anlagevermögens 6. Sonstige Ausleihungen B. Umlaufvermögen I. Vorräte 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 3. Fertige Erzeugnisse und Waren Geleistete Anzahlungen II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegen verbundene Unternehmen 2) 3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 4. Forderungen an die Gemeinde und deren Sondervermögen 5. Sonstige Vermögensgegenstände III. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben C. Rechnungsabgrenzungsposten Passivseite

18 Anlage 9 (zu 21) Seite 18 von 24 A. Eigenkapital I. Stammkapital II. Rücklagen 1. Allgemeine Rücklage Zweckgebundene Rücklage III. Gewinn/Verlust Gewinn/Verlust des Vorjahres Verwendung für.../ Ausgleich durch... Jahresgewinn/Jahresverlust B. Sonderposten I. mit Rücklagenanteil 3) II. zum Anlagevermögen 1. empfangene Ertragszuschüsse 2. Beiträge und einmalige Entgelte Nutzungsberechtigter III. Sonstige C. Rückstellungen 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 2. Steuerrückstellungen 3. Sonstige Rückstellungen D. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel 5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 6. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 7. Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde und deren Sondervermögen Sonstige Verbindlichkeiten davon a) mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr b) aus Steuern c) im Rahmen der sozialen Sicherheit E Rechnungsabgrenzungsposten ) Anlagen der Energie- und Wasserversorgung 2) Die Begriffsbestimmung des 15 Aktiengesetz findet sinngemäß Anwendung 3) Die Vorschriften, nach denen der Sonderposten gebildet wurde, sind im Anhang anzugeben.

19 Anlage 10 (zu 22) Seite 19 von 24 Name des Betriebs/Unternehmens: Gewinn- und Verlustrechung Umsatzerlöse 2 Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen und Leistungen Andere aktivierte Eigenleistungen 4. Sonstige betriebliche Erträge Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 6. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung davon für Altersversorgung 7. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen davon nach 253 Abs. 2 Satz 3 HGB davon nach 254 HGB b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die im Unternehmen üblichen Abschreibungen überschreiten davon nach 253 Abs. 3 HGB davon nach 254 HGB 8. Erträge aus Auflösungen von Sonderposten nach 21 Abs. 4-6 EigVO 9. Konzessionsabgabe 10. Sonstige betriebliche Aufwendungen Erträge aus Beteiligungen davon aus verbundenen Unternehmen 12. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens davon aus verbundenen Unternehmen 13. Zinsen und ähnliche Erträge davon aus verbundenen Unternehmen Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon an verbundene Unternehmen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungsund Teilgewinnabführungsverträgen 18. Aufwendungen aus Verlustübernahme

20 Anlage 10 (zu 22) Seite 20 von Außerordentliche Erträge 20. Außerordentliche Aufwendungen 21. Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 23. Sonstige Steuern 24. Jahresgewinn/Jahresverlust

21 Anlage 11 (zu 23) Seite 21 von 24 Name des Betriebs/Unternehmens: Finanzrechnung -in TEUR- Bezeichnung Ergebnis des Vorjahres Wirtschaftsjahr Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteile von Minderheitsgesellschaf-tern) vor außerordentlichen Posten nach interner Leistungsverrechnung Abschreibungen (+)/ Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des Anlagevermögens Auflösung (-)/ Zuschreibungen (+) auf Sonderposten zum Anlagevermögen Gewinn (-)/Verlust (+) aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 5 Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und Erträge (-) 6 Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva Zunahme (+)/Abnahme (-) der Rückstellungen Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva Ein- (+) und Auszahlungen (-) aus außerordentlichen Posten 10 Summe Mittelzu-/Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit (+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens und des immateriellen Anlagevermögens 12 (-) Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und das immaterielle Anlagevermögen (+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens 14 (-) Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen 15 (+) Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 16 (-) Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 17 (+) Einzahlungen aus Sonderposten zum Anlagevermögen 1443 davon a) empfangene Ertragszuschüsse 1443 b) Beiträge und einmalige Entgelte Nutzungsberechtigter 18 (-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von Sonderposten zum Anlagevermögen 19 Mittelzu-/Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit (+) Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen (-) Auszahlungen an die Gemeinde (+) Einzahlungen aus der Aufnahme von Investitionskrediten und der Begebung von Anleihen 23 (-) Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und Investitionskrediten 24 Mittelzu-/Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands (Summe aus Ziffer 10, 19, 24) (+/-) Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelbestands 27 (+) Finanzmittelbestand am Anfang der Periode Finanzmittelbestand am Ende der Periode

22 Anlage 12a (zu 29) Seite 22 von 24 Name des Betriebs/Unternehmens: Anlagenübersicht Posten Bezeichnung Stand zum Zugänge im Jahr Abgänge im Jahr Umbuchungen im Jahr Stand zum Aufgelaufen e Abschreibungen zum Zuschreibungen im Jahr Abschreibungen, Wertberichtigungen Restbuchwerte Wertminderung Aufgelaufen Restbuchwertbuchwertlassene Instand- Rest- durch unter- Abschreibungen im bungen Abschrei- Umbuchungen im Jahr bungen auf am Ende am Ende haltung, Alt- e Abschrei- Jahr zum Abgänge des Jahres des Jahres lasten, sonstiges in TEUR I Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten Geleistete Anzahlungen Summe immaterielle Vermögensgegenstände II Sachanlagen 1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte a) Grundstücke b) Geschäfts, Betriebs- und andere Bauten Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten Bauten auf fremden Grundstücken, die nicht zu der Nummer 1 oder 2 gehören Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen 2) Verteilungsanlagen 2) Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen Fahrzeuge für Personen- und Geschäftsverkehr Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu den Nummern 5 bis 8 gehören Betriebs- und Geschäftsausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Summe Sachanlagen III Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 3. Beteiligungen Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 5. Wertpapiere des Anlagevermögens 6. Sonstige Ausleihungen Summe Finanzanlagen Summe Anlagevermögen Summe Sonderposten 3) 1 Einschließlich aller aufgelaufener Zu- und Abgänge sowie Umbuchungen. 2 Anlagen der Energie- und Wasserversorgung Anschaffungs- und Herstellungskosten 3 Korrespondierend zur Entwicklung des Anlagevermögens ist die Entwicklung der Sonderposten mit in die Anlagenübersicht aufzunehemn.

23 Anlage 12b (zu 29) Seite 23 von 24 Name des Betriebs/Unternehmens: Forderungsübersicht lfd. Nr. 1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bilanzwert zum Ende des Vorjahres Bilanzwert zum Ende des Wirtschaftsjahres vorgenommene Wertberichtigungen für das Wirtschaftsjahr in TEUR bis zu einem Jahr von über einem bis zu fünf Jahren von mehr als fünf Jahren davon a) öffentlich-rechtliche Forderungen b) privatrechtliche Forderungen Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen zum Ende des Wirtschaftsjahres davon mit einer Restlaufzeit - davon a) öffentlich-rechtliche Forderungen b) privatrechtliche Forderungen 3 Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht davon a) öffentlich-rechtliche Forderungen b) privatrechtliche Forderungen 4 Forderungen gegen die Gemeinde und deren Sondervermögen - davon a) öffentlich-rechtliche Forderungen b) privatrechtliche Forderungen 5 Sonstige Vermögensgegenstände Summe Forderungen

24 Anlage 12c (zu 29) Seite 24 von 24 Name des Betriebs/Unternehmens: Verbindlichkeitenübersicht lfd. Nr. Bezeichnung Verbindlichkeiten zum Wirtschaftsjahr mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr von über einem bis zu fünf Jahren von mehr als fünf Jahren Stand zum Abzinsung zum Stand zum Stand zum davon durch Wirtschaftsjahr Wirtschaftsjahr Wirtschaftsjahr Grundpfandrechte oder Vorjahr Art und Form der Sicherheit ähnliche Rechte (Nominalwert) (Bilanzwert) (Bilanzwert) besichert in TEUR 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel 5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 6. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 7. Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde und deren Sondervermögen Sonstige Verbindlichkeiten davon: a) mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 8 8 b) aus Steuern c) im Rahmen der sozialen Sicherheit 9. Summe der Verbindlichkeiten