Medienkonferenz Herzlich Willkommen

Transkript

1 Medienkonferenz 2017 Kantonales St.Gallen Herzlich Willkommen Finanzdepartement

2 Programm A. Rechtliche Neuerungen Felix Sager / Billy Rohner B. Straflose Selbstanzeige und AIA Felix Sager C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner Produktionsdaten etaxes Elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen D. eservices Reto Schneider Seite 2

3 etaxes Seite 3

4 "klicken und schicken" Seite 4

5 A. Rechtliche Neuerungen Dr. Felix Sager / Billy Rohner Finanzdepartement

6 Das war neu im 2016 Seite 6

7 XI. Nachtrag zum Steuergesetz Beschränkung des Fahrkostenabzugs Kantonsebene Begrenzung des Fahrkostenabzugs auf den Preis eines GA 2. Klasse für Erwachsene GA 2. Klasse: CHF (2016) Bundesebene Begrenzung des Fahrkostenabzugs auf CHF Seite 7

8 XII. Nachtrag zum Steuergesetz (1) Eigenmietwert (Unternutzungsabzug sowie Härtefallregelung bei dauernd selbstgenutztem Wohneigentum) Besteuerung von Lotteriegewinnen Berufsorientierte Aus- und Weiterbildung (anstelle von Weiterbildungskosten) Selbstbehalt freiwillige Zuwendungen Seite 8

9 XII. Nachtrag zum Steuergesetz (2) Besteuerungszeitpunkt Gratisaktien / Gratisnennwerterhöhung Proportionaler Steuersatz bei Kapitalabfindungen mit Vorsorgecharakter Liquidationsgewinnbesteuerung Gerichtsferien Besteuerung nach dem Aufwand Seite 9

10 B. Straflose Selbstanzeige und AIA Dr. Felix Sager Finanzdepartement

11 Straflose Selbstanzeigen Voraussetzungen: Hinterziehung keiner Steuerbehörde bekannt Kooperation des Steuerpflichtigen Bezahlung der Nachsteuern Vorteil: keine Strafverfolgung nur Nachsteuern nur einmal im Leben Seite 11

12 Straflose Selbstanzeigen Anzahl Fälle Straflose Selbstanzeige Seite 12

13 Straflose Selbstanzeigen Rechtskräftig erledigte Fälle 700 Total davon rechtskräftig Seite 13

14 Straflose Selbstanzeigen per Hinterzogenes Vermögen in Mio. Franken In. Mio. Franken Seite 14

15 Straflose Selbstanzeigen per Mehreinnahmen aufgrund strafloser Selbstanzeigen In. Mio. Franken Kanton/Gemeinden Direkte Bundessteuer Seite 15

16 Straflose Selbstanzeigen Total eingegangene Fälle Alter (18-40) % 6.0% Alter (41-65) % 47.9% Alter (66- ) % 53.0% 2016 / 582 Fälle 2015 / 505 Fälle 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% Seite 16

17 Straflose Selbstanzeigen Total eingegangene Fälle Alleinstehende % 44.0% Verheiratete % 56.0% 2016 / 582 Fälle 2015 / 505 Fälle 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% Seite 17

18 Straflose Selbstanzeigen Reinvermögen bisher in CHF grösser 1 Mio. 25.1% 501'000-1 Mio. 28.6% 151' ' % 0-150' % / 255 Fälle 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% Seite 18

19 Hinterzogenes Vermögen (1) übriges Ausland Schweiz 14.6% (24.7 Mio.) 42.9% (72.6 Mio.) 42.5% (71.9 Mio.) Fürstentum Liechtenstein Seite 19

20 Hinterzogenes Vermögen (2) übrige ausl. Banken und VV* übriges Vermögen Ausland Liegenschaften übriges Ausland (2.9 Mio.) 1.7% 11.7% (19.8 Mio.) 1.2% (2 Mio.) FL-Stiftungen 17.8% (30.1 Mio.) 33.6% (56.8 Mio.) CH-Banken und VV 24.7% (41.8 Mio.) 9.3% (15.8 Mio.) FL-Banken und VV* übriges Vermögen CH Seite 20 *VV=Vermögensverwalter

21 Automatischer Informationsaustausch (1) Ausgangslage : OECD verabschiedet neuen globalen Standard für den internationalen Informationsaustausch (AIA-Standard), welcher auch Unterstützung durch CH findet : Die Schweiz hat mit den 28 EU-Mitgliedstaaten und weiteren Partnerstaaten wie Norwegen, Australien, Kanada etc. ein separates AIA-Abkommen unterzeichnet, welche am 1. Januar 2017 in Kraft getreten sind. Weitere Staaten sollen folgen. 2018: Voraussichtlich Mitte 2018 erfolgt erstmals der gegenseitige Austausch über steuerrelevante Kunden- und Finanzdaten Seite 21

22 Automatischer Informationsaustausch (2) Inhalt und Zweck = automatischer zwischenstaatlicher Austausch von Informationen betreffend Finanzkonten, über die Personen in einem anderen Staat als dem Ansässigkeitsstaat verfügen Meldepflicht Wer: Was: Wann: Finanzinstitute sowie gewisse kollektive Anlageinstrumente und Versicherungsgesellschaften Finanzkonten, genauer gesagt alle Kapitaleinkünfte sowie Saldo der Konten jährlich Seite 22

23 Automatischer Informationsaustausch (3) AIA und straflose Selbstanzeigen Eine der Voraussetzungen für eine straflose Selbstanzeige ist, dass eine Steuerhinterziehung keiner Steuerbehörde bekannt ist (Art. 248bis Abs. 1 Bst. a StG). Selbstanzeigen werden bis zu dem Zeitpunkt als straflose Selbstanzeigen behandelt, in dem die ESTV effektiv über die Daten verfügt. Gemäss heutigem Stand wird dies frühestens Mitte 2018 sein. Seite 23

24 C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner, Hauptabteilungsleiter Natürliche Personen Finanzdepartement

25 Austausch mit den Steuerbehörden Produktionsdaten und Umfang etaxes elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen Seite 25

26 Produktionstand Veranlagungen per Steuerperiode 2015 ~ 86 % Steuerperiode 2014 ~ 98 % Steuerperiode 2013 und älter Einzelfälle Seite 26

27 Produktion Steuererklärungen 2016 (1) Versandte Steuererklärungen rund 310'000 Reduzierter Formularversand rund 202'000 Einsparung von rund 27,2 Tonnen Papier Seite 27

28 Produktion Steuererklärungen 2016 (2) Verzicht auf Versand des Doppels der Steuererklärung Einsparung von rund 4,6 Tonnen Papier Wie kommt der interessierte Kunde bei Bedarf zu einem Doppel? Internet / Gemeindesteueramt / telefonische Bestellung Seite 28

29 Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen im Jahr 2017 (1) Staats- und Gemeindesteuern 2017 Direkte Bundessteuern 2016 Versand der Rechnungen erfolgt Mitte Januar 2017 Seite 29

30 Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen im Jahr 2017 (2) Kantons- und Gemeindesteuern: Verzinsung für Vorauszahlungen sowie nicht bezahlte vorläufige Forderungen 0,25 % (bisher 0,5 %), Verzugszins 4,0 % (unverändert) Bund; Verzugszins- und Rückerstattungszins unverändert 3,0 % Vergütungszins 0 % (bisher 0,25 %) Rückzahlungen: Automatische Umbuchung auf offene Steuerforderungen Seite 30

31 etaxes Elektronische Steuererklärung Möglichkeit der Nutzung der elektronischen Steuererklärung Seite 31

32 etaxes Einreichequote Elektronisch eingereichte Steuererklärungen im 2016: in % der möglichen elektronischen Einreichungen 52.5 % Vorjahr 51.2 % Zuwachs 1.3 % Seite 32

33 etaxes Elektronische Steuererklärung / Vorteile Assistent kein "vergessen" von Abzügen Wegleitung, Kursliste und Steuerkalkulator integriert Importfunktion von Vorjahresdaten Mandantenfähig Elektronisches Einreichen (empfohlen) Datenvorerfassung 2017 Seite 33

34 Fristen zur Einreichung Steuererklärungen 2016 Unselbständigerwerbende 31. März 2017 Selbständigerwerbende 31. Mai 2017 Fristverlängerungsmöglichkeit egovernment, efristverlängerung Seite 34

35 D. eservices Reto Schneider Finanzdepartement

36 eservices etaxes Elektronische Steuererklärung (1) 70 elektronisch eingereichte Steuererklärungen Prozent Seite 36

37 eservices etaxes Elektronische Steuererklärung (2) elektronisch eingereichte Steuererklärungen Prozent Seite 37

38 etaxes Erneuerung Seite 38

39 etaxes Erneuerung Seite 39

40 etaxes Erneuerung Seite 40

41 Informationen Fachapplikationen eservices Statistik efristverlängerung per 31. Dezember 2016 Total Fristverlängerungen (VJ ) davon efristverlängerung (VJ ) Seite 41

42 eservices equellensteuer Abrechnung für KMUs Quellensteuer-Abrechnungen für kleinere und mittlere Unternehmen (KMU) unterstützt durch aktuelle Registerdaten und Tarife Elektronische Übermittlung sichere Datenübermittlung direkte Übernahme in die Quellensteuer-Fachapplikation elektronisches Prüfverfahren KMU benutzen equellensteuer Firmen rechnen bereits über Internet ab Seite 42

43 eservices etaxes Freischaltung für Privatpersonen Der Download der etaxes Version 2016 ist verfügbar ab heute Donnerstag, 19. Januar 2017 Viel Spass beim "klicken und schicken" Seite 43

44 Medienkonferenz 2017 Kantonales St.Gallen BESTEN DANK FÜR IHRE AUFMERKSAMKEIT Finanzdepartement