Kreditentscheidungen... Worauf achtet Ihre Hausbank wirklich?

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1 Kreditentscheidungen... Worauf achtet Ihre Hausbank wirklich? Dirk Thielmann,

2 Der Weg zu einer Kreditentscheidung führt Ihren Bankberater über folgende Stationen: 1.) Die handelnden Personen / Der Unternehmer 2.) Zahlen, Daten und Fakten des Unternehmens 3.) Das Finanzierungsvorhaben 4.) Rating Was ist das?

3 1.) Der Unternehmer Kölner Bank eg Beteiligung an unternehmerischen Risiken? Beteiligung an finanziellen Risiken? Private Finanzsituation / Schufa? Fachliche und kaufmännische Kompetenzen?

4 2. ) Zahlen, Daten und Fakten Wie hat sich das Unternehmen in den letzten Jahren im operativen Geschäft entwickelt? Sind die Kreditraten aus dem Unternehmenserfolg bezahlbar? Deckt der Überschuss den privaten Finanzbedarf? Verfügt das Unternehmen über angemessene Vermögenswerte?

5 2. ) Checkliste zu den grundsätzlich benötigten Unterlagen: Die letzten beiden Jahresabschlüsse ( Stichtag nicht älter als 12 Monate ), oder entsprechende Gewinnermittlungen / EÜR. Eine betriebswirtschaftliche Auswertung nebst Summen- und Saldenliste Stichtag Dezember / Vorjahr Aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertung nebst Summen- und Saldenliste ( möglichst nicht älter als 3 Monate ) Vermögens- und Schuldenaufstellung der handelnden Personen

6 2. ) Die Kapitaldienstrechnung ( bilanzierende Unternehmen ) Jahresergebnis / vorl. Ergebnis nach Steuer./. Unregelmäßige / außerordentliche Erträge + Unregelmäßige / außerordentliche Aufwendungen = Betriebsergebnis nach Steuern + ( kalkulatorische ) Abschreibungen = Cash Flow nach Steuern + Zinsaufwand lt. GuV Rechnung / BWA = Erweiterter Cash Flow nach Steuern + Einlagen / Kapitalerhöhung ( sofern nachhaltig )./. Entnahmen / Gewinnausschüttungen ( Anstieg Gesellschafterdarlehen ) = Kapitaldienstgrenze

7 2. ) Die Kapitaldienstrechnung ( Einnahmen-/ Überschussrechnung ) Steuerlicher Gewinn nach 4 Abs. 3 EStG +./. Steuerliche Korrekturen ( nicht abzugsfähige Betriebsausgaben bzw. steuerfreie Betriebseinnahmen ) = Überschuss ( EÜR ), bzw. vorläufige Ergebnis nach EESt./. Außerordentliche Einnahmen + Außerordentliche Ausgaben = Betriebsergebnis nach EESt + ( kalkulatorischen ) Abschreibungsaufwand = Cash Flow nach EESt + Zinsausgaben = Erweiterter Cash Flow nach EESt + Nachhaltige Einlagen./. Entnahmen = Kapitaldienstgrenze

8 3.) Das Finanzierungsvorhaben Was ist der Verwendungszweck? Was erhoffen Sie sich von der Investition? Welche Finanzierungsform ist die Richtige? Wie haben Sie die Finanzierung kalkuliert?

9 4.) Das Rating Unter Rating versteht man im Finanzwesen die ordinal skalierte Einstufung der Bonität eines Wirtschaftssubjektes ( Unternehmen, Staat ) oder Finanzinstruments.... Quelle: wikipedia.org / Rating / Begriffserklärung v

10 4.) Das Rating Das Rating = Ein Schubladensystem Wie hoch ist der Prozentsatz aller Kreditnehmer einer Bank, die in der selben Schublade saßen und ihren Kredit in einem vergangenen Betrachtungsjahr nicht zurückzahlten?

11 4.) Das Rating Kölner Bank eg Banken bewerten Ihr Unternehmen nach einem standardisierten Rating-Verfahren und analysieren damit geschäftliche Chancen und Risiken. Das Rating-Ergebnis entscheidet über die möglichen Konditionen für Ihren Kredit. Das Rating-Verfahren ist dabei je nach Branche und Unternehmensgröße unterschiedlich, damit für Ihr Unternehmen auch wirklich maßgeschneiderte Richtlinien gelten.

12 4.) Das Rating Kölner Bank eg Die Richtlinien Basel I, Basel II und Basel III regeln für Kreditinstitute die Anforderungen auf das Eigenkapital. Je nach Ausfallrisiko muss die Bank einen Kredit entsprechend mit Eigenmitteln unterlegen können. Das hat direkte Auswirkungen auf die Konditionen für Ihren Kredit. Das Verfahren zur Einschätzung des Ausfallrisikos des Kredites ist das Rating für Unternehmen. Auch hier gibt es Vorschriften wie dieses gestaltet sein muss. Mit dem VR- Rating bieten wir ein bewährtes und den Vorgaben entsprechendes Rating an.

13 4.) Das Rating Auswertung Betriebswirtschaftlicher Kennzahlen Die von Ihnen eingereichten Unterlagen werden ausgewertet, d.h. die Kennzahlen folgender Bereiche Ihres Unternehmens werden via black box System zu einem Punktewert zusammengefasst: Rentabilität! Liquidität! Vermögen! Finanzierung! Ergebnis!

14 4.) Das Rating Einfluss der Kontoführung Eine hohe Veränderung des Limits (in 12 Mon.) wirkt sich negativ aus. Die Veränderung kann sowohl eine Limitkürzung als auch eine Limitausweitung sein Je höher das Verbundvermögen, desto besser das Rating. Ständig hohe Limitauslastungen sind negativ Retouren mangels Deckung wirken sich negativ aus, je höher der Retourenbetrag desto negativer Je weniger Überziehungstage, desto besser ist das Rating Je mehr Monate mit steigendem Soll-Saldo, sowie Anzahl der Soll-Saldo-Tage (gemessen an einem 6 Monatsrythmus) desto schlechter wird das Rating Je mehr Tage im Haben, desto besser wird das Rating

15 4.) Das Rating Kölner Bank eg Rating Klasse Ausfallrate in % Rating - Klasse Ausfallrate in % 1a 0,07 2e 2,60 1b 0,10 3a 4,00 1c 0,15 3b 6,00 1d 0,23 3c 9,00 1e 0,35 3d 13,50 2a 0,50 3e 30,00 2b 0,75 4 a 4 e 100,00 2c 1,10 2d 1,70

16 Die häufigsten Ablehnungsgründe! Schlechtes Rating Mangelnde Offenlegungsbereitschaft Negatives Eigenkapital im Unternehmen Hoher Verschuldungsgrad Mangelnde Bereitschaft an Risikobeteiligung Negative Kapitaldienstrechnung Tendenzielle Verschlechterung der Kennzahlen

17 Ein Tipp zum Abschluss... Verfüge nie über Geld, ehe du es hast. Thomas Jefferson Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Dirk Thielmann