Schiffsbeteiligung MS Uthörn

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1 Schiffsbeteiligung Nachtrag 1 vom Beteiligungsangebot Briese Schiffahrts GmbH & Co. KG Briese Consulting Beteiligungs GmbH Hafenstraße 12 D Leer

2 2 Nachtrag 1 vom Nachtrag 1 nach 11 Verkaufsprospektgesetz der Kommanditgesellschaft Briese Schiffahrts GmbH & Co. KG vom betreffend das öffentliche Angebot von Kommanditanteilen an einem geschlossenen Fonds, der Briese Schiffahrts GmbH & Co. KG WICHTIGER HINWEIS: Dieser Nachtrag ist Bestandteil des Verkaufsprospektes vom Bei Zeichnungen nach dem ist dieser Nachtrag Bestandteil des Beteiligungsangebotes und sein Erhalt vom Anleger zu bestätigen (Anlage 1). Die Firma Briese Schiffahrts GmbH & Co. KG, als Emittentin, und die Firma Briese Consulting Beteiligungs GmbH, Hafenstraße 12, Leer (Ostfr.), als Anbieterin und Prospektverantwortliche, geben folgende bis zum 30. April 2012 eingetretene Veränderungen im Hinblick auf den bereits veröffentlichten Verkaufsprospekt vom bekannt: Investition und Finanzierung (Prognose)* Gesamtinvestment EUR Emissionskapital (kein Agio) EUR Gründungskommanditisten EUR Fremdkapital EUR Das Schiff Der Bau des wird sich um rd. sechs Monate verschieben, sodass die Ablieferung des Schiffes nunmehr für Ende Juni 2012 geplant ist. Aufgrund der geänderten Ablieferungsdaten werden die Einzahlungsmodalitäten wie folgt angepasst: Einzahlungstermine** nach Beitritt 100 % Die durch die Verzögerung des Ablieferungstermins entstandene Veränderung der wirtschaftlichen Rahmendaten des führt zu Änderungen in den Berechnungen und Prognosen des Verkaufsprospektes vom Dies betrifft insbesondere die Angaben im Investitions- und Finanzierungsplan, in der dynamischen Investitions- und Besteuerungsvorschau, der Rentabilitätsbetrachtung, der Cash-Flow-Progonose, der Sensitivitätsbetrachtung und der -analysen sowie der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage und den Planzahlen. Zeichnungsfrist*** Ende der Zeichnungsfrist: Mittelherkunft und -verwendung (Prognose)* Mittelverwendung TEuro I. Anschaffungspreis des Schiffes Schiffspreis Erstausrüstung 200 Bauaufsicht 500 II. Bauzeitfinanzierungskosten III. Gründungskosten 35 IV. Vorbereitende Bereederung 100 V. Konzeption und Projektierung 137 VI. Kapitalbeschaffung 341 VII. Sonstige 15 VIII. Liquiditätsreserve 282 Gesamt Mittelverwendung Mittelherkunft TEuro I. Darlehen Schiffshypothekendarlehen (USD EUR ) II. Kommanditkapital Gründungskommanditisten Emissionskapital Gesamt Mittelherkunft Erläuterungen Die Tabelle zeigt den Gesamtinvestitionsplan dieses Beteiligungsangebotes. Die Mittelverwendung sowie die Mittelherkunft werden in Euro ausgewiesen. Schiffsbaupreis** Der Schiffsbaupreis beläuft sich nunmehr auf TEUR (inkl. Zusatzausrüstung und Mehrkosten); aufgrund der verzögerten Ablieferung konnte eine Baupreisreduzierung in Höhe von TUSD 300 realisiert werden. Dabei wurde für den in USD zu leistenden Teil des Baupreises in Höhe von TUSD ein Umrechnungskurs von 1,35 USD/ unterstellt. Der restliche Teil des Baupreises beläuft sich auf TEUR Der USD-Anteil des Baupreises wird durch das in USD zu valutierende Schiffshypothekendarlehen währungskongruent gedeckt. Der in EUR anfallende Teilbetrag des Baupreises wird durch den in EUR zu valutierenden Teilbetrag des Darlehens sowie das in EUR zu leistende Eigenkapital gedeckt. Bauzeitfinanzierung*** Zur Bezahlung des Schiffes wurden Anzahlungen an die Bauwerft vereinbart. Die Höhe variiert in Abhängigkeit von der Höhe der Anzahlungen und dem Anzahlungszeitpunkt. Die Position der Bauzeitfinanzierung enthält die zur Finanzierung der Baupreisraten notwendigen Fremdkapitalkosten. Aufgrund der längeren Bauphase des erhöhen sich die Bauzeitzinsen um rd. TEUR 50 auf TEUR Schiffshypothekendarlehen**** Die Ablieferung des ist für den Monat Juni 2012 geplant. * ersetzt die Angaben zur Investition und Finanzierung und dem Kommanditkapital gemäß des Verkaufsprospektes vom auf der Seite 4. ** ersetzt die Einzahlungstermine gemäß des Verkaufsprospektes vom auf den Seiten 4, 9, 44, 46 und 50. *** ersetzt die Angaben zur Zeichnungsfrist im Verkaufsprospekt vom auf den Seiten 9 und 46. * ersetzt die Prognose zur Mittelherkunft und -verwendung im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 26. ** ersetzt die Ausführungen zum Schiffsbaupreis im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 26. *** ersetzt die Ausführungen zur Bauzeitfinanzierung im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 26. **** ersetzt die Ausführungen zur Ablieferung des Schiffes im Verkaufsprospekt vom auf den Seiten 27, 41 und 50.

3 4 Nachtrag 1 vom Dynamische Ertrags- und Besteuerungsvorschau (Prognose)* (Alle Beträge in EUR, sofern nicht anders angegeben; Rundungsdifferenzen sind zu vernachlässigen) Einnahmen Charterrate pro Tag in USD (netto) Umrechnungskurs USD/EUR 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 Einsatztage Veräußerungsgewinn Summe Erlöse (netto) Ausgaben Schiffsbetriebskosten Klassebesichtigungen Bereederung Verwaltungskosten Zinsaufwand Summe Ausgaben Nettoüberschuss Ergebnis gesamt Anlaufkosten Abschreibungen Jahresergebnis (nach Gew.St.) in % des nominellen Eigenkapitals der Gesellschaft -5,26 % 6,34 % 6,76 % 5,38 % 7,84 % 5,68 % 8,94 % 9,63 % 7,95 % 10,71 % 8,24 % 11,79 % 12,17 % 138,55 % Steuerliches Ergebnis Steuerliches Ergebnis 0,05 % 0,10 % 0,10 % 0,10 % 0,10 % 0,10 % 0,10 % 0,10 % 0,10 % 0,10 % 0,10 % 0,10 % 0,10 % 0,10 % Liquidität der Gesellschaft Liquiditätsvortrag Tilgung Auszahlung in Euro Auszahlung in % des Eigenkapitals der Gesellschaft 7,00 % 7,00 % 7,00 % 7,00 % 7,00 % 7,00 % 7,00 % 7,00 % 9,00 % 9,00 % 9,00 % 11,00 % 11,00 % 11,00 % Auszahlung in % des Eigenkapitals der Gesellschaft kumuliert 7,00 % 14,00 % 21,00 % 28,00 % 35,00 % 42,00 % 49,00 % 56,00 % 65,00 % 74,00 % 83,00 % 94,00 % 105,00 % 116,00 % Restliquidität Anteil Liquidationserlös in % des Eigenkapitals der Gesellschaft 127,60 % * ersetzt die Dynamische Ertrags- und Besteuerungsvorschau (Prognose) im Verkaufsprospekt vom auf den Seiten 28 und 29.

4 6 Nachtrag 1 vom Erläuterungen zur Liquiditätsvorschau Einnahmen* Bei den US-Dollar-Einnahmen wurde ein Umrechnungskurs von 1,35 USD/ angenommen. Schiffsbetriebskosten und Klassebesichtigung** Aufgrund des Umrechnungskurses von 1,35 USD/ wurden für das für 365 Tage folgende Kosten angenommen: Prognose Personal und Proviant Ausrüstung, Reparaturen und Schmierstoffe Versicherungen Sonstiges Gesamt Rentabilitätsbetrachtung / Kapitalrückfluss (Prognosewerte)*** Betrachtungsprämissen Persönlicher Grenzsteuersatz 45,00% Solidaritätszuschlag (kalkuliert bis 2025) 5,50% Persönliche Kirchensteuer Nicht kalkuliert Beteiligungssumme Mittelrückflüsse Geplante Auszahlungen (Ausschüttungen) Cash-Flow-Prognose 2012 bis 2025* Jahr Einzahlung der Raten Sensitivitäts-Betrachtung ** angenommene Veräußerungserlöse in % vom Baupreis im Jahr 2025 Auszahlungen Auszahlungen Abflüsse aus steuerlichem Ergebnis Zu- und Abflüsse aus steuerlichem Ergebnis Cash Flow nach Steuern jährlich Cash-flow nach Steuern jährlich kumuliert Summe Vermögenszuwachs 40% % % Anteile am Verkaufserlös und an der Restliquidität Mittelrückfluss gesamt Steuern auf Tonnagepauschalgewinne / 663 Mittelrückfluss nach Steuern Vermögenszuwachs nach Steuern ( ) * ersetzt die Ausführungen zu den Einnahmen des im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 30. ** ersetzt die Ausführungen zu den Schiffsbetriebskosten des im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 30. *** ersetzt die Rentabilitätsbetrachtung / Kapitalrückfluss (Prognosewerte) im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 32. * ersetzt die Cash-Flow-Prognose 2012 bis 2025 (Prognose) im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 33. ** ersetzt die Angaben zur Sensitivitätsbetrachtung im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 33.

5 8 Nachtrag 1 vom Auszahlung in Abhängigkeit von der Charterentwicklung nach der Festcharter* Die Abbildung zeigt die mögliche Veränderung der Auszahlungshöhe bis zum Jahr 2025 bei Unterschreitung bzw. Überschreitung der Chartereinnahmen nach der Festcharter um 10 %. 200 % 100 % Chartereinnahmen** Auszahlung in Abhängigkeit der Schiffsbetriebskosten* Die Abbildung zeigt die mögliche Veränderung der Auszahlungshöhe bis zum Jahr 2025 bei Unterschreitung bzw. Überschreitung der Schiffsbetriebskosten um 10 %. 200 % 100 % Schiffsbetriebskosten** Auszahlung in Abhängigkeit von der Charterentwicklung nach der Festcharter, von der Entwicklung der Betriebskosten sowie in Abhängigkeit vom Veräußerungserlös* Die Abbildung zeigt die mögliche Veränderung der Auszahlungshöhe bis zum Jahr 2025 bei gleichzeitiger Unterschreitung bzw. Überschreitung der Chartereinnahmen nach der Festcharter, der Schiffsbetriebskosten und der Veräußerungserlöse um jeweils 10 %. Chartereinnahmen / Schiffsbetriebskosten / Veräußerungserlös**** 400 % 300 % 0 % - 10 % 0 % + 10 % * ohne Berücksichtigung der Verkaufsauszahlung ** ersetzt die Darstellung im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 34. Auszahlung in Abhängigkeit der Veräußerungserlöse Die Veränderung der Veräußerungserlöse (plus 10% bzw. minus 10% des jeweiligen Plan-Veräußerungserlöses) hat folgendes Szenario zur Folge: 0 % - 10 % 0 % + 10 % * ohne Berücksichtigung der Verkaufsauszahlung ** ersetzt die Darstellung im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 34. Auszahlung in Abhängigkeit von der Entwicklung des Umrechnungskurses USD/ * Die Abbildung zeigt die mögliche Veränderung der Auszahlungshöhe bis zum Jahr 2025 bei einem zugrunde gelegten Umrechnungskurs USD/ 1,25 bzw. USD/ 1,45. Im Prospekt wurde ein Umrechnungskurs von USD/ 1,35 angenommen. 200 % 100 % 0 % Szenario 1** Planszenario Szenario 2*** * mit Berücksichtigung der Verkaufsauszahlung ** Überschreitung der Chartereinnahmen und des Veräußerungserlöses um 10%; Unterschreitung der Schiffsbetriebskosten um 10% *** Unterschreitung der Chartereinnahmen und des Veräußerungserlöses um 10%; Überschreitung der Schiffsbetriebskosten um 10% **** ersetzt die Darstellung im Verkaufsprospekt vom auf der Seite % Veräußerungserlöse* 200% Umrechnungskurs USD/ ** 100% 100% 0-10 % 0 % + 10 % 0 1,25 $/ 1,35 $/ 1,45 $/ * ersetzt die Darstellung im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 34. * ohne Berücksichtigung der Verkaufsauszahlung ** ersetzt die Darstellung im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 34.

6 10 Nachtrag 1 vom Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Angaben über den jüngsten Geschäftsgang und die Geschäftsaussichten des Emittenten* Die Ablieferung des ist nunmehr für den Monat Juni 2012 geplant. Die Erlöskalkulation basiert auf Einnahmen, die ebenfalls ab dem neuen Ablieferungszeitpunkt Juni 2012 kalkuliert wurden. Gleichzeitig werden mit Infahrtsetzung die ersten Schiffsbetriebskosten anfallen und sich entsprechend anteilig für das gesamte Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Briese Schiffahrts GmbH & Co. KG ** Für die Darstellung der Vermögenslage der Emittentin der folgenden Geschäftsjahre wird auf die Istzahlen per sowie auf die Planzahlen zum , Vermögenslage (Prognose)*** Geschäftsjahr 2012 ergeben. Mit Auszahlung des Schiffshypothekendarlehens werden entsprechende Zinskosten anfallen. Die Einzahlung des noch ausstehenden Eigenkapitals ist in Höhe von 100% nach dem Beitritt im Jahr 2012 fällig und wird entsprechend der Kalkulationsgrundlage vorgenommen sowie zurückgegriffen. Es wird davon ausgegangen, dass 100% des noch ausstehenden Eigenkapitals im Jahr 2012 eingezahlt werden. Aktiva A. Anlagevermögen B. Umlaufvermögen Summe Aktiva Passiva A. Eigenkapital Kapitalanteile Kommanditisten Festkapital Ergebnissonderkonto Entnahmen B. Rückstellungen C. Verbindlichkeiten 1. gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten aus LuL Summe Passiva Nach Übernahme des Schiffes ergeben sich auf Seiten der Aktiva in 2012 langfristige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR ,3. Bei den langfristigen Vermögensgegenständen handelt es sich um das Seeschiff MS Uthörn, vermindert um die jährliche handelsrechtliche Abschreibung sowie entstandenen Kurseffekten. Nach Einzahlung des noch ausstehenden Eigenkapitals in Höhe von TEUR 5.045,0 und Übernahme des Seeschiffes im Jahr 2012 ergibt sich ein Umlaufvermögen in Höhe von TEUR 226,8. Die Passiva beinhalten das Kommanditkapital der Emittentin sowie das Jahresergebnis zum Bei den Verlustsonderkonten und den Entnahmen sind gegebenenfalls die Vorjahresergebnisse berücksichtigt worden. Ab dem Geschäftsjahr 2012 werden unter den Entnahmen die Auszahlungen an die Gesellschafter aufgeführt. Die weitere Entwicklung der Vermögensanlage der Emittentin ist abhängig von der Entwicklung der Ertragslage sowie von den Auszahlungen an die Gesellschafter.**** Finanzlage (Prognose)* Die Finanzlage ist abhängig von den Einzahlungen der Kommanditanteile, welche in 2011 bereits in Höhe von TEUR 3.565,0 erfolgt sind und in 2012 in Höhe der restlichen TEUR 5.045,0 erfolgen werden sowie von der Auszahlung des langfristigen Schiffshypothekendarlehens in 2012 in Höhe von TEUR ,0. Weitere Kapitalzuflüsse aus dem Kommanditkapital sowie aus dem Darlehen gibt es (auch in späteren Jahren) nicht Liquide Mittel am Anfang der Periode Mittelzufluss aus Geschäftstätigkeit Investition in Seeschiff Veränderung sonstiger Aktiva und Passiva Mittelfuß aus der Aufnahme Darlehen Schiffshypothekendarlehen Einzahlungen Gesellschafter Auszahlungen Gesellschafter Tilgung Verbindlichkeiten - Zwischenfinanzierung Schiffshypothekendarlehen Gesellschafterdarlehen Liquide Mittel zum 31. Dezember Ertragslage (Prognose)*** Die Ertragslage der Emittentin ist abhängig von den Umsatzerlösen, den Betriebs- und Verwaltungskosten sowie den Zinsen. In 2011 werden noch keine Umsatzerlöse erzielt. Es wurde bereits Kommanditkapital in 2011 in Höhe von TEUR 3.565,0 eingezahlt. In 2012 werden Chartererlöse i.h.v. TEUR 1.715,6 erzielt, Schiffsbetriebskosten fallen i.h.v. TEUR 458,7. Zinsen fallen in 2012 i.h.v. TEUR Der Mittelzufluss aus Geschäftstätigkeit ist abhängig von den Umsatzerlösen, den Betriebs- und Verwaltungskosten der Emittentin. Die Auszahlungen an die Gesellschafter entsprechen den Zu- und Abflüssen, welche die Emittentin an die Anleger ausschüttet. Diese wiederum sind abhängig von der Liquiditätssituation der Emittentin. Weitere Liquiditätsabflüsse ergeben sich in den einzelnen Jahren nicht.** Umsatzerlöse (netto) Schiffsbetriebskosten Verwaltungskosten Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zinsen und ähnliche Erträge sonstige betr. Erträge (Buchkurserträge) sonstige betr. Aufwendungen Abschreibungen (Handelsrechtlich) Anlaufkosten Jahresergebnis ,1 an. Es ergeben sich einmalige sonstige betriebliche Aufwendungen in 2011 i.h.v. TEUR 315,5 sowie in 2012 i.h.v. TEUR 312,5. Die handelsrechtliche Abschreibung beträgt 2012 TEUR 627,2. Somit ergibt sich in 2012 ein Jahresergebnis i.h.v. TEUR./. 132,0, in 2013 i.h.v. TEUR 545,9 und in 2014 i.h.v. TEUR 581,9. Die Ertragslage ist von weiteren Einflussfaktoren nicht abhängig**** * ersetzt die Ausführungen zu den Angaben über den jüngsten Geschäftsgang und die Geschäftsaussichten des Emittenten im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 50. ** ersetzt die Ausführungen zu den Angaben über die Vermögens, Finanz- und Ertragslage der Briese Schiffahrts GmbH & Co. KG im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 50. *** ersetzt die Prognose über die Vermögenslage (Prognose) im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 50. **** ersetzt die Ausführungen zu den Angaben über die Vermögenslage (Prognose) im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 50. * ersetzt die Prognose über die Finanzlage (Prognose) im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 51. ** ersetzt die Ausführungen zu den Angaben über die Finanzlage (Prognose) im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 51. *** ersetzt die Prognose über die Ertragslage (Prognose) im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 51. **** ersetzt die Ausführungen zu den Angaben über die Ertragslage (Prognose) im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 51.

7 12 Nachtrag 1 vom Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Planzahlen zu Investition, Produktion, Umsatz und Ergebnis (Prognose)* Investition Umsatz Ergebnis Bei der Emittentin handelt es sich nicht um ein Produktionsunternehmen, daher unterbleibt eine Darstellung der Planzahlen zur Produktion. Der einzige Geschäftszweck der Emittentin ist der Betrieb des Seeschiffes MS Uthörn, welches Erträge erwirtschaften wird. Im Zusammenhang mit dem Geschäftszweck werden jährlich Betriebskosten in Form von Materialaufwand (Betriebsmittel), Personalaufwand (Heuerkosten für die Schiffsbesatzung) sowie Verwaltungskosten anfallen. Die Investitionstätigkeit beschränkt sich auf die Übernahme des Seeschiffes im Jahr Weitere Investitionen erfolgen nicht. Ebenso findet keine Produktionstätigkeit statt. Die Wirtschaftlichkeit der Beteiligung ist abhängig von den Zuund Abflüssen, die der Anleger von der Emittentin erhält. Diese wiederum sind abhängig von den Betriebskosten, den Umsatzerlösen und den Zinskosten.** Datum der Aufstellung des Prospektnachtrages: Leer, den 30. April 2012 Briese Consulting Beteiligungs GmbH, als Anbieter, vertreten durch den Geschäftsführer Roelf Briese * ersetzt die Prognose über die Planzahlen des Emittenten (Prognose) im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 52. ** ersetzt die Ausführungen zu den Angaben über die Planzahlen des Emittenten (Prognose) im Verkaufsprospekt vom auf der Seite 52.

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