Kreditversorgung Klein- und Mittelständischer Unternehmen und die Veränderungen im Zuge der Umsetzung von Basel III

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1 Wirtschaft Stefan Hunsdorf Kreditversorgung Klein- und Mittelständischer Unternehmen und die Veränderungen im Zuge der Umsetzung von Basel III Eine Darstellung und Analyse Diplomarbeit

2 Bibliografische Information der Deutschen Nationalbibliothek: Bibliografische Information der Deutschen Nationalbibliothek: Die Deutsche Bibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über abrufbar. Dieses Werk sowie alle darin enthaltenen einzelnen Beiträge und Abbildungen sind urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsschutz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen, Auswertungen durch Datenbanken und für die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronische Systeme. Alle Rechte, auch die des auszugsweisen Nachdrucks, der fotomechanischen Wiedergabe (einschließlich Mikrokopie) sowie der Auswertung durch Datenbanken oder ähnliche Einrichtungen, vorbehalten. Copyright 2013 Diplomica Verlag GmbH ISBN:

3 Stefan Hunsdorf Kreditversorgung Klein- und Mittelständischer Unternehmen und die Veränderungen im Zuge der Umsetzung von Basel III Eine Darstellung und Analyse Diplom.de

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6 Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis... II Abbildungsverzeichnis... IV Tabellenverzeichnis... V Abkürzungsverzeichnis... VI 1 Einleitung Klein- und Mittelständische Unternehmen und deren kreditwirtschaftliche Versorgung in Deutschland Definition Klein- und Mittelständische Unternehmen in Deutschland Gesellschafts- und Unternehmensformen in Deutschland Bedeutung der Klein- und Mittelständische Unternehmen für die deutsche Wirtschaft Bedeutung von Klein- und Mittelständischen Unternehmen für die deutsche Bankenlandschaft Kreditvergabepraxis / Kreditprüfung Unterlagen zur materiellen Kreditprüfung Rating Bilanz- und Kennzahlenanalyse Branchenanalyse Regulierung von Kreditinstituten anhand der Baseler Eigenkapitalvereinbarungen und die Umsetzungsmöglichkeiten deutscher Finanzdienstleister Grundlagen Basel I Grundlagen Basel II und deren Schwachstellen in der Finanzmarktkrise Basel III Grundlagen von Basel III Konditionengestaltung nach Basel III Alternative Finanzierungsformen Das 3 - Säulen System der deutschen Kreditwirtschaft Analytische Betrachtung der Auswirkungen von Basel III auf KMU und Banken Auswirkungen auf KMU Mögliche Anpassungsstrategien Risikomanagementsystem in KMU Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmen Auswirkungen auf Banken II

7 4.2.1 Besonderheiten in der Eigenkapitalstruktur deutscher Sparkassen auf die Umsetzung der Eigenkapitalanforderungen nach Basel III Integration des Risikomanagement in die Gesamtbanksteuerung Anforderungen an die interne Revision der Banken Auswirkungen auf die IT - Systeme der Banken durch die neuen Eigenkapitalrichtlinien gemäß Basel III Fazit Anhang... VII Literaturverzeichnis... XIV sonstige Quellen... XIX III

8 Abbildungsverzeichnis Abbildung 1: KMU Statistik Abbildung 2: Anwendungsbereiche der GbR... 5 Abbildung 3: Vergleich Personengesellschaft / Kapitalgesellschaft... 8 Abbildung 4: Five Forces Modell Abbildung 5: 3 Säulen von Basel II Abbildung 6: Risiken im Kreditgeschäft Abbildung 7: Veränderung der Eigenkapitalanforderung von Basel II zu Basel III Abbildung 8: Leasingarten Abbildung 9: 3 Säulen der deutschen Kreditwirtschaft Abbildung 10: Kreislauf Risikomanagementprozess Abbildung 11: Möglichkeiten der Risikobewältigung Abbildung 12: Externe Einflüsse auf Risikomanagementsysteme Abbildung 13: Integrationsaspekte nach Basel III Abbildung 14: Risikokalküle aus betriebswirtschaftlicher und regulatorischer Sicht Abbildung 15: Selbstauskunft... VII Abbildung 16: Anlage zur Selbstauskunft... VIII Abbildung 17: Vermögens- und Schuldenaufstellung... IX IV