Compliance, Compliance-Manager, Compliance-Programme. Reaktion auf gestiegene Haftungsrisiken für Unternehmen und Management

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Achim Lenz
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1 Wirtschaft Kiriaki Grammatikopoulou Compliance, Compliance-Manager, Compliance-Programme. Reaktion auf gestiegene Haftungsrisiken für Unternehmen und Management Studienarbeit

3 Bergische Universität Wuppertal Integrierter Studiengang Wirtschaftswissenschaft Fachbereich B Hausarbeit zum Seminar Wirtschaftsprivatrecht WS 07/08: Thema 13: Compliance, Compliance- Manager, Compliance- Programme : Eine geeignete Reaktion auf gestiegene Haftungsrisiken für Unternehmen und Management Abgabetermin: vorgelegt von: Name, Nachname: Kiriaki, Grammatikopoulou

4 Inhaltsverzeichnis 1. Einleitung 2. Compliance 2.1. Der Begriff 2.2. Ursprung 3. Compliance- Ziele 3.1. Risikominimierung 3.2. Effizienzsteigerung 3.3. Effektivitätssteigerung 4. Funktionen von Compliance 4.1. Schutzfunktion 4.2. Informations- und Beratungsfunktion 4.3. Überwachungsfunktion 4.4. Qualitätssicherungsfunktion 4.5. Marketingfunktion 5. Allgemeine Unternehmensorganisation 5.1. Drei Ebenen des Compliance- Managements Erste Ebene: Die Geschäftsführung Zweite Ebene: Der zentrale Compliance- Manager bzw. Beauftragte Dritte Ebene: Der dezentrale Compliance- Manager bzw. Beauftragte 5.2. Das Compliance- Programm 5.3. Die Compliance- Organisation Standortbestimmung Einbindung der Geschäftsführung Steuerung der Prozesse 6. Rechtliches 6.1. Rechtliche Vorgaben für Unternehmen 6.2. Organisationspflichtige Unternehmen 6.3. Interne Kontrollfunktionen 6.4. Corporate Manslaughter 7. Compliance und Ethik 8. Compliance versus Corporate Governance 9. Kritische Würdigung 10. Abkürzungsverzeichnis 11. Literaturverzeichnis 2

5 1. Einleitung Thema dieser Arbeit ist Compliance, Compliance- Manager und Compliance- Programme: Eine geeignete Reaktion auf gestiegene Haftungsrisiken für Unternehmen und Management. Mir war Anfangs nicht ganz klar, wie umfangreich dieses Thema ist, aber im Laufe meiner Recherchen und dem Einlesen der Bücher eröffnete sich mir eine neue Sichtweise. Erst da erkannte ich, wie viele Komponenten ineinander verschmelzen. Compliance ist ein internationales und vor allem immer mehr präsentes Thema, über das man als Normal-Sterblicher kaum nachdenkt. Man hört hier und da immer wieder einpaar Schlagzeilen über Korruptionsfälle oder ähnliches, aber wer würde das schon mit dem Begriff Compliance in Zusammenhang bringen? Diese Arbeit soll dem Leser einen Einblick in die Materie verschaffen, und ihn sowohl mit der Bedeutung von Compliance, als auch mit dem Ursprung und einpaar weiteren Details vertraut machen. Als Einstieg, werden dem Leser gleich zu Beginn dieser Arbeit wichtige Grundlagen, wie der Begriff und der Ursprung von Compliance, aufgeführt, bevor wir dann weiter mit den Funktionen und Zielen von Compliance voranschreiten. Es wird ein einfacher Einstieg geschaffen, der dem Leser die Möglichkeit gibt, sich Stück für Stück einzulesen ohne den Überblick zu verlieren. Nachdem die Funktionen und Ziele nicht allzu ausführlich behandelt wurden, es soll ja nur ein Überblick verschafft werden, geht die Arbeit näher auf Details wie den Compliance- Manager, Compliance- Programme und die Compliance- Organisation ein. Anschließend werden noch die rechtlichen Aspekte näher betrachtet, bevor wir zu den ethischen Aspekten im Zusammenhang mit Compliance kommen und abschließend ein ergänzender Absatz zur Corporate Governance folgt. Durch diese Arbeit soll ein Verständnis zu Compliance entstehen und die Notwendigkeit für unsere heutige Zeit erkannt werden. Nicht alle Unternehmen sind zu Compliance verpflichtet, auch das wird deutlich werden, denn es gibt nämlich diejenigen Unternehmen, die zu einer bestimmten Organisation verpflichtet sind und andere, die Compliance einfach nur zur Verbesserung der Unternehmensstruktur nutzen, ohne es zu müssen. Gegen Ende der Arbeit gehe ich in einer kritischen Würdigung näher auf den Punkt der Kotrolle in Unternehmen und ihrer Notwendigkeit ein. Dieser Schluss wird dem Leser möglicherweise philosophische erscheinen, stützt sich jedoch auf Erfahrungen und Beobachtungen. 3

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