Kapitalertragsteuer-Anmeldung elektronisch übermitteln

Transkript

1 Kapitalertragsteuer-Anmeldung elektronisch übermitteln Bereich: STEUERN - Info für Anwender Nr Inhaltsverzeichnis 1. Ziel 2. Voraussetzung 3. Vorgehensweise 3.1. Grundlage festlegen 3.2. Angaben zur Gewinnausschüttung erfassen 3.3. Angaben zu den Anteilseignern erfassen 3.4. Darstellung der Gewinnausschüttung 3.5. Kapitalertragssteuer-Anmeldung wird angezeigt 3.6. Kapitalertragsteuer-Anmeldung abschließen 4. Wichtige Informationen

2 Seite 2 1. Ziel Das Info beschreibt, wie Sie die Kapitalertragsteuer-Anmeldung mit Agenda KSt erstellen. Hinweise Seit ist die Kapitalertragsteuer-Anmeldung grundsätzlich elektronisch zu übermitteln ( 45a Abs. 1 EStG). Die Daten können dabei aus Sicherheitsgründen nur authentifiziert nach Maßgabe der Steuerdaten-Übermittlungsverordnung ( 6 StDÜV) übermittelt werden. Ab müssen die abgefragten Kirchensteuerabzugsmerkmale (KiStAM) des jeweiligen Anteilseigners erfasst und beim Steuerabzug berücksichtigt werden. 2. Voraussetzung 1. Voraussetzung für die Übermittlung ist die Registrierung in Mein ELSTER: Nr Authentifiziertes Versenden von Steuerdaten. 2. Ab dem ist der Religionsschlüssel zu erfassen. Dazu muss die Regel- bzw. Anlassabfrage durchgeführt sein: Nr KiStAM: Abruf durch Steuerberater.

3 Seite Vorgehensweise Grundlage festlegen 1. Mandant öffnen + Veranlagungszeitraum wählen. 2.»Bearbeiten Kapitalertragsteuer«. 3. Grundlage für Gewinnausschüttung festlegen: Neue Gewinnausschüttung oder vorhandene Gewinnausschüttung bearbeiten? Beträge direkt erfassen oder aus Alternativen übernehmen? (»Bearbeiten Ausschüttungsalternativen«) An wen wird der Gewinn ausgeschüttet? 4. <OK>.

4 Seite Angaben zur Gewinnausschüttung erfassen 1. Datum des Gewinnverteilungsbeschlusses, Zahlungstags und den Zeitraum erfassen. Zahlungstag Bei Kapitalerträgen nach 43 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 EStG muss die einbehaltene Steuer, soweit es sich nicht um Kapitalerträge nach 20 Abs. 1 Nr. 1 Satz 4 EStG handelt, zu dem Zeitpunkt abgeführt werden, an dem die Kapitalerträge dem Gläubiger zufließen. Dieses Datum ist als Zahlungstag einzutragen. Die Kapitalertragsteuer-Anmeldung wird zu diesem Stichtag erstellt. 2. Art der Kapitalerträge festlegen. 3. Kapitalerträge und Bezüge erfassen. 4. Ergänzende Angaben einstellen. Steuerabzug Die elektronische Kapitalertragsteuer-Anmeldung ist derzeit nur für Kapitalerträge nach 43a Abs. 1 Nr. 1 EStG möglich, bei denen der Abzug durch den Schuldner erfolgt. In den anderen Fällen muss die Kapitalsteuer-Anmeldung über Mein ELSTER erstellt werden. Die in Agenda hinterlegte Zertifikatsdatei kann auch hierfür verwendet werden. 5. Eventuell Kontrollkästchen anhaken: <Abschriften der den Gewinnausschüttungen zugrunde liegenden Beschlüsse wurden vorgelegt>. 6. Rundungsmethode festlegen und eventuelle weitere Beträge erfassen. 7. <Weiter>.

5 Seite Angaben zu den Anteilseignern erfassen 1. Anteilseigner wählen bzw. erfassen. 2. Religionsschlüssel erfassen (Regelabfrage bzw. Anlassabfrage im Rahmen des KiStAM- Verfahrens). Nr KiStAM: Abruf durch Steuerberater. Wenn kein Religionsschlüssel vorliegt den Religionsschlüssel eintragen (z. B. ohne Konfession, im Ausland lebend oder bei Sperrvermerk). Ohne erfassten Religionsschlüssel ist keine elektronische Übermittlung möglich. 3. Anteil an der Gesellschaft und Gewinnausschüttung erfassen. 4. Ggf. weitere Angaben erfassen. 5. <Weiter>.

6 Seite Darstellung der Gewinnausschüttung Dargestellt werden die automatisch errechneten Gewinnanteile der Gesellschafter. 1. Wenn die errechneten Werte geändert werden sollen: Kontrollkästchen <manuell bearbeiten> anhaken + Werte im unteren Bereich erfassen. 2. Zusätzlich sehen Sie unten im Fenster, ob bereits eine Steuerbescheinigung erstellt und wie viele Exemplare der Ersatzbescheinigung gedruckt wurden. Hinweis Mit der Schaltfläche <Daten jetzt erneut automatisch ermitteln> ermittelten Werte eingetragen. werden die von Agenda KSt 3. <Weiter>.

7 Seite Kapitalertragssteuer-Anmeldung wird angezeigt Es wird die automatisch erstellte Kapitalertragsteuer-Anmeldung angezeigt. 1. Wenn die automatisch ermittelten Werte geändert werden sollen: Kontrollkästchen <manuell bearbeiten> anhaken + Angaben erfassen. Hinweis Mit der Schaltfläche <Daten jetzt erneut automatisch ermitteln> ermittelten Werte eingetragen. werden die von Agenda KSt 2. <Weiter>.

8 Seite Kapitalertragsteuer-Anmeldung abschließen 1. Sie können: sich die Berechnung anzeigen lassen. die Kapitalsteuer-Anmeldung sofort aus Agenda KSt oder über ZDÜ elektronisch übertragen. Ab 2017 können Sie ergänzende Angaben zur Steueranmeldung übermitteln. Diese führen zu einer manuellen Bearbeitung der Steueranmeldung durch das Finanzamt. die Kapitalsteuer-Anmeldung, Steuerbescheinigungen oder die Liste der Anteileigner drucken. 2. <KapSt-Anmeldung abschließen>. Die Gewinnausschüttung wird fertiggestellt und vor Veränderung geschützt. Wenn Agenda ARCHIV verwendet wird, können die Auswertungen für eine spätere Archiv-CD bereitgestellt werden.

9 Seite 9 Eine abgeschlossene Gewinnausschüttung wird im Auswahlfenster entsprechend markiert: Hinweis: Der Bearbeitungsstand einer Gewinnausschüttung kann geändert werden:»bearbeiten Bearbeitungsstand«. 4. Wichtige Informationen Nr Authentifiziertes Versenden von Steuerdaten Nr KiStAM: Abruf durch Steuerberater