Rürup Rente auch Basis Rente genannt

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1 Rürup Rente auch Basis Rente genannt

2 Wer ist Bert Rürup? Am begann Bert seine Kariere bei der Sesamstraße Natürlich nicht. Also nochmal: Wer ist Bert Rürup?

3 Wer ist Bert Rürup?

4 Wer ist Bert Rürup? Geb. am in Essen 1969 Studium der wirtschaftlichen Staatswissenschaften in Hamburg und Köln 1976 Professor für Volkswirtschaftlehre insbesondere Finanzwissenschaften an der Technischen Universität Darmstadt 1988 Gastprofessor und Lehrbeauftragter an der TU in Wien 1992 Gastprofessor an der TU in Bukarest 2000 Mitglied des Sachverständigenrates zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung 2002 Vorsitzender der Kommission für die Nachhaltigkeit in der Finanzierung der Sozialen Sicherungssysteme

5 Der Weg zur Rürup Rente! 1889 verabschiedet der Reichstag das erste Invaliditäts- und Altersversicherungsgestz 1916 Herabsetzung des Renteneintrittalters auf 65 Jahre 1957 die große Rentenreform unter Konrad Adenauer - Gleichstellung von Arbeitern und Angestellten - Finanzierungsumstellung auf Umlageverfahren - Einführung der dynamischen Rente 1972 Hausfrauen und Selbstständige werden zugelassen Renteneintrittsalter ab 63 Jahre oder 60 Jahre möglich

6 Der Weg zur Rürup Rente! 1986 Hinterbliebenenrenten stehen Männer und Frauen gleichermaßen zu 1989 Integration der ostdeutschen Rentenansprüche überfordert das Rentensystem 1992 die Renten fallen - Anpassung der Renten an den Nettolohn - Anhebung des Rentenalters wieder auf 65 Jahre - Der Abschlag beträgt pro Monat vorzeitiger Inanspruchnahme 0,3% 2001 Einführung der Riester-Rente 2005 Einführung der Rürup-Rente

7 Was ist die Rürup Rente? offizieller Begriff: zusätzliche kapitalgedeckte Altersvorsorge steuerlich gefördert, kapitalgedeckte, freiwillige Form der Altersvorsorge

8 Für wen lohnt die Rürup Rente sich? Selbstständige, die weder in die gesetzliche Rentenversicherung noch in ein berufsständiges Versorgungswerk einzahlen, kann sich dieser Weg der Altersvorsorge aufgrund steuerlicher Geltendmachung der Beiträge lohnen, da weder Riester noch betriebliche Altersvorsorge möglich ist.

9 Für wen lohnt sich die Rürup für die meisten Arbeitnehmer Rente nicht? geringfügig Beschäftigte Selbstständige, die eine andere Art der Alterversorgung gewählt haben, z.b. Aktienfonds und flexibel bleiben wollen

10 Wie funktioniert die Rürup-Rente? Als Rürup-Sparer können Sie so flexibel einzahlen, wie es Ihre finanziellen Verhältnisse erlauben entweder in festen monatlichen Beträgen oder in Form einer Einmalzahlung am Jahresende. Die Beiträge zu Ihrer Rürup-Vorsorge können Sie steuerlich absetzen zusammen mit etwaigen Beiträgen zur gesetzlichen Rente mit sechzig Prozent im Jahr 2005, danach jährlich in Zwei-Prozent-Schritten steigend. Ab 2025 können Sie die Beiträge dann voll geltend machen. Die lebenslangen Rentenzahlungen aus Ihrer Rürup-Vorsorge beginnen, wenn Sie das fünfundsechzigste Lebensjahr erreicht haben. Sie können Leistungen auch schon ab 60 beantragen â die monatliche Privatrente ist dann entsprechend geringer als bei Rentenbeginn erst mit 65.

11 Vorteile der Rürup Rente Steuerlich absetzbar zu 60% von den eingezahlten Beiträgen max für Selbstständige und für Familien im Jahre Jährliche Steigerung zu 2% p.a.. Ab dem Jahre 2025 zu 100% steuerlich absetzbar. -max für Selbstständige und für Familien- Kalenderjahr usw begrenzt auf 60 % = % = % = usw. 94 % = % = % = % = Geld in unbegrenzter Höhe einzahlbar, ohne den Anspruch auf Arbeitlosengeld II zu verlieren. Konkurs-, Pfändungs- und auch vollständig Hartz IV- sicher.

12 Nachteile der Rürup Rente Keine Beleihbarkeit (z.b. bei finanziellen Engpässen) Keine Verpfändbarkeit (z.b. bei Finanzierungen) Keine Vererbbarkeit (z.b. im Todesfall) Keine Kapitalisierung (d.h. keinerlei Auszahlung in einer Einmalleistung möglich) Auszahlung ausschließlich als lebenslange Rente Volle Besteuerung der Auszahlung analog der gesetzlichen Rentenversicherung

13 Nachteile der Rürup Rente Leistung im Todesfall nur sehr eingeschränkt: Eine Hinterbliebenen- Rente kann nur und ausschließlich für Ehepartner und eingetragene Lebenspartner eingeschlossen werden. Der dafür notwendige Mehrbeitrag darf maximal 49,9% des Gesamtbeitrags betragen. In allen anderen Fällen ist das Guthaben verloren und fällt an das Versichertenkollektiv. Als weiterer Nachteil ist zu sehen, dass sowohl Arbeitgeber-, als auch Arbeitnehmerbeiträge bei der steuerlichen Förderung berücksichtigt werden müssen. Für einen Arbeitnehmer sind daher geringere Beträge steuerlich geltend zu machen als z. B. für Selbständige.

14 Wie verhält sich Rürup bei Tod! Versicherte stirbt kurz nach der Auszahlung! Alle Erben gehen leer aus! Versicherte stirbt vorm dem Rentenbeginn! Alle Erben gehen leer aus!

15 Merkmale der Rürup Rente! Die Basisversorgung: Die steuerliche Behandlung der Beiträge und die Günstigerprüfung Manche Steuerpflichtige konnten nach altem Recht höhere Vorsorgeaufwendungen von der Steuer absetzen als in den ersten Jahren des neuen Rechts. Damit alle Steuerpflichtigen nach der Neuregelung mindestens so viel abziehen können wie nach altem Recht, führt das Finanzamt bis 2019 eine Günstigerprüfung durch. Dabei wird geprüft, ob der Abzug aller Vorsorgeaufwendungen nach altem Recht oder neuem Recht für den Steuerpflichtigen günstiger ist. Ab 2011 wird der im alten Recht gewährte Vorwegabzug von Vorsorgeaufwendungen schrittweise abgebaut. Von der Günstigerprüfung profitieren insbesondere Beamte, Geringverdiener und Selbständige

16 Merkmale der Rürup Rente! - Vorsorgeaufwendungen alt - Private Versicherungen Risiko- / BU-Versicherungen Kapitalversicherungen alt (2004: 88 % der Beiträge) Rentenversicherungen (inkl. klassische Basisrente) Kranken- / Pflegeversicherung Unfallversicherung Haftpflichtversicherung Sozialversicherung Versorgungswerk / GRV Kranken- / Pflegeversicherung Arbeitslosenversicherung Maximal pro Person - Vorsorgeaufwendungen neu - Altersvorsorgeaufwendungen maximal pro Person Rürup-Rente (FLV / klassisch) Versorgungswerk / GRV Sonstige Vorsorgeaufwendungen Arbeitnehmer maximal Selbständige maximal Kranken- / Pflegeversicherung Arbeitslosenversicherung Risiko- / BU-Versicherungen Unfallversicherung Haftpflichtversicherung alte Lebensversicherungen

17 Die Basisversorgung: Beispiel zur Günstigerprüfung im Jahre 2005 Selbständiger Rechtsanwalt, alleinstehend Abziehbar alt ( 10 Abs. 3 EStG) Kranken- und Pflegevers Haftpflichtversicherung Berufsunfähigkeitsvers Beiträge zum Versorgungswerk = insgesamt Davon abzugsfähige Vorsorgeaufwendungen: Grundhöchstbetrag Hälftiger Höchstbetrag 667 Abziehbar insgesamt: Abziehbar neu ( 10 Abs. 1 und Abs. 4 EStG) Beiträge zur Basisversorgung (Versorg.werk) , davon absetzbar (60 %): Sonstige Vorsorgeaufwendungen: Kranken- und Pflegevers Haftpflichtversicherung insgesamt Höchstbetrag ( 10 Abs. 4 EStG): Abziehbar insgesamt: 9.600

18 Die Basisversorgung: Beispiel zur Günstigerprüfung im Jahre 2005 Selbständiger Kaufmann, Ehefrau Hausfrau, zusammen veranlagt Abziehbar alt ( 10 Abs. 3 EStG) Kranken- und Pflegevers Haftpflichtversicherung Kapital-LV (88 % von ) Beiträge zur Basisversorgung 0 = insgesamt Davon abzugsfähige Vorsorgeaufwendungen: Vorwegabzug Grundhöchstbetrag Hälftiger Höchstbetrag Abziehbar insgesamt: Abziehbar neu ( 10 Abs. 1 und Abs. 4 EStG) Beiträge zur Basisversorgung 0, davon absetzbar (60 %): 0 Sonstige Vorsorgeaufwendungen: Kranken- und Pflegevers Haftpflichtversicherung Kapital-LV (88 % v ) = insgesamt Höchstbetrag ( 10 Abs. 4 EStG): Abziehbar insgesamt: 4.800

19 Basisversorgung Situation 2005 Beispiel Arbeitnehmer, Bruttolohn Beitrag GRV 19,5 % = (AG-Anteil / AN-Anteil ) Beiträge zur GRV Beitrag zur neuen Basis-Rente (Rürup) Gesamtbeitrag zur Basisversorgung = = davon 60 % abzugsfähig im Jahr 2005 abzüglich 100 % (!) steuerfreier AG-Anteil zur GRV steuerlich absetzbarer Betrag mit Basis-Rente = steuerlich absetzbarer Betrag ohne Basis-Rente = 585 Differenzbetrag 540 Differenz entspricht 60 % des Beitrags zur Basis-Rente

20 Basisversorgung Situation 2005 Selbstständiger, zu verst. Einkommen Wie viel Beiträge könnten im Jahr 2005 maximal abgesetzt werden? Beitrag zur neuen Basis-Rente (Rürup) davon 60 % abzugsfähig im Jahr maximal steuerlich absetzbarer Betrag =

21 Danke fürs zuhören!!