Objekt E-Center Hamburg SB Warenhaus Planbarer Erfolg mit Bestandsflächen

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Hanna Wetzel
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1 Werbemitteilung Objekt E-Center Hamburg SB Warenhaus Planbarer Erfolg mit Bestandsflächen Privatplatzierung - 6 b/c EStG Anlage Unverbindliche Produktvorschau

2 I. Eckdaten der Privatplatzierung Hoch etablierter Standort in Hamburg Neuwertiger Um- und Ausbau durch den Mieter Bonitätsstarker Mieter Edeka 24 % feste Mietsteigerung während der Laufzeit Zzgl. Indexierung nach VPI 20 Jahres Double Net Mietvertrag zzgl. 2 x 5 Jahre Option Mietfläche m² Übertragungsfaktor zur Auflösung von 6b,c EStG-Rücklagen ca. 221 % Beitritt als Treugeber / Direktkommanditist Mindestzeichnungssumme ,- zzgl. 5 % Agio Gesamtinvestition ,- Prognostizierte Ausschüttungen von 4,25 % auf 6,75 % p.a. ansteigend Langfristiges Investment Haftung 0,1 % der Kommanditeinlage, keine Nachschusspflicht Einkünfte aus Gewerbebetrieb Haftungsausschluss / Information Die vorliegenden Informationen dienen ausschließlich Werbe- und Informationszwecken und stellen somit keine Anlageberatung dar. Es handelt sich bei den in diesem Dokument enthaltenen Angaben nicht um ein Angebot zum Kauf oder Verkauf der dargestellten Emission. Wertentwicklungen der Vergangenheit und Prognosen über die zukünftige Entwicklung sind kein verlässlicher Indikator für die zukünftige Wertentwicklung. Für die Richtigkeit und Vollständigkeit der verkürzt dargestellten Angaben zu dieser Beteiligung wird keine Gewähr übernommen. Die Angaben sind auf Ihre persönlichen Bedürfnisse und Verhältnisse nicht angepasst und können eine individuelle Anlageberatung in keinem Fall ersetzen. HTB Hanseatische Fondshaus GmbH Tel.: +49 (0) 421 / info@htb-zweitmarkt.de Deichstraße Bremen Fax.: +49 (0) 421 / Stand: 01.Oktober 2013

II. Die Region + Hamburg ist die wirtschaftsstarke Region im Norden Kaufkraft 114 (Bundesdurchschnitt 100) Arbeitslosenquote 5,9 % (Stand 06 / 2012) Verkaufsfläche pro Einwohner 0,5 m²

3 II. Die Region + Hamburg ist die wirtschaftsstarke Region im Norden Kaufkraft 114 (Bundesdurchschnitt 100) Arbeitslosenquote 5,9 % (Stand 06 / 2012) Verkaufsfläche pro Einwohner 0,5 m² (Bundesdurchschnitt 1,43 m²) + Sehr hohe Bevölkerungsdichte in der Region ca. 1,8 Mio. Einwohner + Stabile demografische Entwicklung Prognose bis 2029 Steigerung um über 10 % + Hervorragende infrastrukturelle Lage Dreh & Angelpunkt für Nordeuropa Größter Seehafen Deutschlands 5. größter Flughafen in Deutschland Autobahnanbindung an A1, A7 und A 24 + Stadtteil Hamburg Altona - Groß Flottbek Arbeitslosenquote 1,9 % (Stand 06 / 2012) bietet die Nähe zum Hamburger Zentrum bei familienfreundlichem Wohnraum in verkehrsberuhigter Lage Wohngebiete, geprägt durch Villen, größere Einzelhäuser und Reihenhaussiedlungen, verleihen dem Stadtteil seinen dorfähnlichen Charakter mit hoher Lebensqualität

4 III. Der Mikrostandort + hoch etablierter Standort Strategische Handelsimmobilie in unmittelbarer Nachbarschaft befindet sich das durch ECE gemanagte EEZ (Elbe Einkaufszentrum) Sondergebietsausweisung

SB-Warenhaus mit zwei Parkdecks und rund 6.

5 IV. Das Objekt + Revitalisierung: Neuwertiger Um- und Ausbau Erfolgt komplett durch und auf Rechnung von Edeka Fertigstellung liegt im Interesse von Edeka als Mieter Modernes SB-Warenhaus mit zwei Parkdecks und rund m² Mietfläche + Mit erfolgter Baugenehmigung hat der Umbau durch Edeka bereits im Frühjahr begonnen und wird im ersten Quartal 2014 realisiert sein

6 V. Der Mieter / Mietvertrag + Bonitätsstarker Mieter Edeka Gruppe eines der führenden deutschen Einzelhandelsunternehmen Über 40 Mrd. Umsatz pro Jahr (2012) Rund Märkte Über Mitarbeiter Rund Auszubildende Ausgezeichnete Bonität Attraktive, moderne Märkte Gehobenes Kundenklientel + Vermieterfreundlicher Mietvertrag Mieter trägt alle Neben- und Instandhaltungskosten (bis auf Dach und Fach Double Net) Mietvertragslaufzeit 20 Jahre plus 2 x 5 Jahre Option Staffelmietvertrag (feste Steigerung um insgesamt ca. 24 %) Nettojahreskaltmiete ab dem 1. Jahr ,- ( 10,33/m²/Monat) Nettojahreskaltmiete ab dem 6. Jahr ,- ( 11,17/m²/Monat) Nettojahreskaltmiete ab dem 11. Jahr ,- ( 12,00/m²/Monat) Nettojahreskaltmiete ab dem 16. Jahr ,- ( 12,83/m²/Monat) Zzgl. Indexierung nach Verbraucherpreisindex

7 VI. Die Beteiligung / Prognose* Investitionsobjekt: E-Center Hamburg, Groß Flottbek Bauart: SB-Warenhaus Komplettneustrukturierung: 2013 Mieter: Edeka Handelsgesellschaft Nord GmbH Bonitätskennziffer: 144 ( Ausgezeichnete Bonität ) Mietvertragslaufzeit: 20 Jahre (zzgl. 2 x 5 Jahre Option) Mietfläche: m² Jahresnettomiete: beginnend mit ,- (gestaffelt & indexiert) Objektmodernisierung: wird komplett von Edeka getragen Ausschüttungen: 4,25 % p.a., quartalsweise ansteigend auf 6,75 % p.a. Ausschüttungsberechtigung: ab 1. Quartal 2014 Einkunftsart: Einkünfte aus Gewerbebetrieb Mindestbeteiligung: ,- zzgl. 5 % Agio Übertragungsfaktor: ca. 221 % für nach 6 b/c EStG gebildete Rücklagen Gesamtkapital: ,- Eigenkapital: ,- * vorläufige Kalkulation

8 VII. Stille Reserven nach 6b, 6c EStG Anteilswertberechnung / Prognose Vergleichsrechnung für eine im Geschäftsjahr 2009 gemäß 6 b, c EStG gebildete Rücklage a) Auflösung der Rücklage im Geschäftsjahr 2013 Höhe der in 2013 aufgelösten Rücklage zzgl. Strafzinsen in Höhe von 6% p.a = Steuerpflichtiger Gewinn abzgl. Steuerbelastung bei Steuersatz 42% zzgl. Solidaritätszuschlag = Verbleibende Liquidität b) Übertragung der Rücklage auf einen geschlossenen Immobilienfonds mit einem Übertragungsfaktor von ca. 221% Veräußerungsgewinn vor Steuern (z.b. aus Verkauf von Grund und Boden) abzgl. Liquidität für benötigten Anteilserwerb inkl. Agio = Verbleibende Liquidität = aktueller Liquiditätsvorteil im Vergleich zur Direktversteuerung Hinzu kommen bei Variante b) Ausschüttungen aus der erworbenen Beteiligung bis 2035 (nach Steuern) Veräußerungserlös aus dem Verkauf der Beteiligung/Immobilie in 2035 (nach Steuern) = Gesamtkapitalrückfluss aus der erworbenen Beteiligung zzgl. verbleibende Liquidität = Gesamtkapitalrückfluss Vorteile einer Beteiligung an der Beteiligungsgesellschaft + Eine um ca. T 18 höhere verbleibende Liquidität + Progn. Ausschüttungen (kumuliert nach Steuern) i. H. v. ca. T 26 + Progn. anteiliger Veräußerungserlös i. H. v. ca. T 88 Gesamtvorteil i. H. v. ca. T 132

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