Outsourcing bei Banken

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1 Piotr Zmuda Outsourcing bei Banken Eine Analyse des strategischen Entscheidungsproblems Mit einem Geleitwort von Prof. Dr. Christoph J. Börner Deutscher Universitäts-Verlag

2 Inhaltsverzeichnis Geleitwort Vorwort Inhaltsverzeichnis Abbildungsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis V VII IX XVII XIX Allgemeiner Teil 1 Einleitung 3 2 Outsourcing als Erfahrungsobjekt Begriffliche Grundlegung Definition von Outsourcing Abgrenzung verwandter Begriffe Outsourcing und Arbeitsteilung Ausgliederung und Auslagerung Make-or-Buy und Insourcing Materielle Grundlegung Objekte des Outsourcing Ressourcen als Inputgüter in der Leistungserstellung Elemente der Aufbau- und Ablauforganisation Sach- und Dienstleistungen Zusammenfassung Subjekte des Outsourcing Outsourcing-Subjekt aus systemtheoretischer Perspektive Kriterienorientierte Systemkonkretisierung Zusammenfassung Motive und Erfolgskriterien des Outsourcing Entscheidungsorientierte Grundlegung Outsourcing als Entscheidung Rationale Outsourcing-Entscheidungen und Informationsstand des Entscheiders Frage nach Trägern der Outsourcing-Entscheidung Komponenten des Outsourcing-Entscheidungsmodells Zielsystem 35 IX

3 Unternehmensziele und Entscheidungsziele Wirkungen und Erfolgskriterien beim Outsourcing Handlungsalternativenraum Zustandsraum 42 3 Outsourcing-Entscheidungsproblem aus der Perspektive effizienter Auftragsbeziehung - institutionenökonomische Erklärung des Outsourcing Neue Institutionenökonomik und Outsourcing Einführung Grundlagen Transaktionskosten, Marktfriktionen und Informationsasymmetrien Methodologischer Individualismus, Rationalität und Opportunismus ÖkonomischerVertrag und ökonomische Auftragsbeziehung Zusammenfassung Outsourcing-Auftragsbeziehung und Prinzipal-Agenten-Theorie Einführung Risiken einer Outsourcing-Auftragsbeziehung Zur optimalen Vertragsausgestaltung ökonomischer Outsourcing- Auftragsbeziehung Outsourcing-Auftragsbeziehung und Hold-Up-Problem Einführung Entscheidungsrelevante Transaktionskostentreiber Faktorspezifität Häufigkeit Unsicherheit Zusammenfassung Optimale Governance-Strukturen im Rahmen des Hold-Up-Problems Kritische Würdigung Kritik an der ökonomischen Auftragsbeziehung im Rahmen der Neuen Institutionenökonomik Institutionenökonomische Theoriezugänge zum Outsourcing und Notwendigkeit strategischer Perspektive Zusammenfassung der institutionenökonomischen Analyse: Wirkungen und Erfolgskriterien des Outsourcing auf Transaktionsebene 76 4 Outsourcing-Entscheidungsproblem aus strategischer Perspektive Begriff und Funktionen der Strategie 81

4 4.2 Outsourcing-Entscheidung im Kontext ressourcenorientierter Gesamtunternehmensstrategien Resource Based View und Outsourcing Prämissen und Inhalte des Resource Based View Erweiterung des Resource Based View: Der Kernkompetenzenansatz Kritische Würdigung Zusammenfassung der gesamtunternehmensstrategischen Analyse: Wirkungen und Erfolgskriterien des Outsourcing auf Ebene ressourcenorientierter Gesamtunternehmensstrategien Outsourcing-Entscheidung im Kontext von Marktpositionierungsstrategien Market Based View von PORTER und Outsourcing Vorüberlegungen Zum Zusammenhang zwischen Branchenstruktur und Outsourcing Zum Zusammenhang zwischen generischen Wettbewerbsstrategien und Outsourcing Kostenführerschaftsstrategien Differenzierungsstrategien Nischenstrategien Wertkettenkonzept und Outsourcing Kritische Würdigung Zusammenfassung der geschäftsbereichsstrategischen Analyse: Wirkungen und Erfolgskriterien des Outsourcing auf Ebene der Marktpositionierungsstrategien 121 Spezieller Teil 5 Erfassung outsourcender Subjekte Der Begriff einer Universalbank Typen deutscher Universalbanken Outsourcing-Entscheidungsträger in Banken Spezifische Nebenbedingungen bankbetrieblicher Outsourcing-Entscheidungen Implikationen leistungsimmanenter Nebenbedingungen: Leistungs- und Produktionsfaktorspezifika von Universalbanken Vorüberlegungen Charakteristika von Bankleistungen Produktionsfaktoren in Banken 139 XI

5 6.1.4 Zusammenfassung der Outsourcing-Erfolgskriterien Implikationen regulatorischer Rahmenbedingungen: 25a Abs. 2 KWG und Rundschreiben 11/ Einleitung Regulatorische Grundlagen des Outsourcing bei Banken: 25a Abs. 2 KWG und Rundschreiben 11/ ein Überblick Implikationen aufsichtsrechtlicher Systematisierung der Outsourcing- Subjekte auf die Outsourcing-Entscheidung Implikationen aufsichtsrechtlicher Systematisierung der Outsourcing- Objekte auf die Outsourcing-Entscheidung Implikationen aufsichtsrechtlicher Vorgaben auf die Outsourcing- Vertragsgestaltung Vorüberlegungen Aufsichtsrechtlich erforderliche Vertragsregelungen Komponenten des Outsourcing-Entscheidungsmodells von Universalbanken Grundlagen zur Bestimmung des Umweltzustandsraums Zielsysteme von Universalbanken Exemplifizierende Darstellung von Einflussgrößen auf Zielsysteme von Universalbanken Vorüberlegungen Einflüsse aus der Organschaftsstrukturierung Einflüsse durch Verbände und regulatorische Gruppen aus dem Umsystem der Banken Weitere Einflüsse Zur Diskussion der Zielsetzung von Universalbanken Fundamentale Bankunternehmensziele Exemplarische Betrachtung der Sachziele Exemplarische Betrachtung der Formalziele Gewinnziele Risikonebenbedingung Risikobegriff und Risikomessung Liquiditätsrisiken Erfolgsrisiken Operationelle Risiken Konkretisierung der Fundamentalziele Exemplarische Betrachtung ressourcenorientierter gesamtbankstrategischer Ziele Kernkompetenzfelder bei Universalbanken 205 XII

6 Beispiele für Kernkompetenzfelder ausgewählter Universalbanken Exemplarische Betrachtung strategischer Marktpositionierungsziele Differenzierungsziele Differenzierungsstrategien bei Universalbanken Beispiele für Differenzierungszielfelder und -Strategien ausgewählter Universalbanken Kostenführerschaftsziele Kostenführerschaftsstrategien bei Universalbanken Beispiele für Kostenzielfelder und - Strategien ausgewählter Universalbanken Nischenstrategische Ziele Exemplarische Betrachtung der Transaktionskostenziele Zusammenfassung der Zielsystemanalyse Handlungsalternativen im Rahmen bankbetrieblicher Outsourcing- Entscheidung Ausgewählte Implikationen der Bankleistungserstellungsprozesse für objektbezogene Abgrenzung von Handlungsalternativen Leistungserstellungsprozesse und Funktionen der Bank im Intermediationsprozess Exemplifizierende Darstellung der Outsourcing-Objekte vor dem Hintergrund der Zweistufigkeit von Bankleistungserstellungsprozessen Weitere Handlungsalternativen Subjektbezogene Handlungsalternativen Einführung Divisionalisierung innerhalb der Bank als Alternative zum Outsourcing Internes Outsourcing Konzentrationsoutsourcing Kooperationsoutsourcing Klassifizierungsmerkmale und gängige Formen des Kooperationsoutsourcing Kooperationsoutsourcing innerhalb strategischer Netzwerke und bankwirtschaftlicher Verbundsysteme 251 XIII

7 Externes Outsourcing Weitere Handlungsalternativen Zusammenfassung der Handlungsalternativenanalyse Bewertung des Outsourcing bei Universalbanken Selektive Betrachtung der Wirkungen und Erfolgskriterien von Outsourcing auf Sach- und Formalzielebene Ebene der Sachziele Ebene der Formalziele Gewinnziele Risikonebenbedingung Liquiditätsrisiken Erfolgsrisiken Operationelle Risiken Wirkungen von Outsourcing auf Struktur und Höhe operationeller Risiken Outsourcing und Eigenkapitalunterlegung gemäß Basel II Zusammenfassung Selektive Betrachtung der Wirkungen und Erfolgskriterien von Outsourcing auf der Ebene konkretisierter Fundamentalziele Ebene der Transaktionskosten Divisionalisierung als Alternative zum Outsourcing Internes Outsourcing Externes Outsourcing Ebene ressourcenorientierter gesamtbankstrategischer Ziele Divisionalisierung als Alternative zum Outsourcing Internes Outsourcing Wirkungen und Erfolgskriterien Outsourcing-Szenario innerhalb bankwirtschaftlicher Verbundsysteme - eine exemplarische Darstellung Externes Outsourcing Ebene der Marktpositionierungsziele Divisionalisierung als Alternative zum Outsourcing Internes Outsourcing Externes Outsourcing 305 XIV