Erläuterung zur Steuerbescheinigung Muster I

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1 TARGOBANK AG & Co. KGaA Postfach Duisburg Erläuterung zur Steuerbescheinigung Muster I Telefon: Mit dieser Übersicht erhalten Sie kurze Erläuterungen zur Steuerbescheinigung (Muster I): w w w.targobank.de Nicht jede Steuerbescheinigung muss alle in diesem Muster angeführten Punkte enthalten, da die Steuerbescheinigung auf die persönlichen Erträge des Kunden zugeschnitten ist. Herrn Max Mustermann Frau Marie Mustermann Musterstraße Musterstadt Musterland Steuerbescheinigung (1 von 2) 1 Ihre Kundennummern: bitte immer vollständig angeben- 7. Februar 2016 Falls der Kunde nur Erträge aus Girokonten und Spar- oder Festgeldanlagen erhalten hat, sind für ihn nur die Punkte 1, 3, 4 und ggf. 9 und 10 relevant. Die Steuerbescheinigung wird auf Partnergruppenebene ausgestellt. Das bedeutet, dass für jede natürliche Person und jede Personengruppe (Gemeinschaftskonten) eine separate Steuerbescheinigung erstellt wird. Beispiel: Führt das Ehepaar Mustermann neben einem gemeinsamen Konto, jeweils Einzelkonten für Frau und Herrn Mustermann und Frau Mustermann zusätzlich ein gemeinsames Konto mit ihrer Tochter, ist die Erstellung von bis zu vier Steuerbescheinigungen möglich. Bescheinigung für alle Privatkonten und/oder -depots Die Bescheinigung ist in Zeiträume unterteilt, falls eines der folgende Ereignisse für das Steuerjahr 2015 auf den Kunden zutrifft: 2 3 Verlustbescheinigung im Sinne des 43a Abs. 3 Satz 4 EStG für alle Privatkonten und/oder -depots Für Herrn Max Mustermann, Frau Marie Mustermann, Musterstraße 123, Musterstadt werden für den Zeitraum folgende Angaben bescheinigt: - Unterjähriger Entzug einer Nichtveranlagungsbescheinigung - Umzug vom Inland ins Ausland oder vom Ausland ins Inland - Tod (des Partners) 4 5 Höhe der Kapitalerträge Zeile 7 Anlage KAP (ohne Erträge aus Lebensversicherungen im Sinne des 20 Abs. 1 Nr. 6 Satz 2 EStG) davon: Gewinn aus Aktienveräußerungen im Sinne des 20 Abs. 2 Satz 1 Nr.1 EStG Zeile 8 Anlage KAP 955,76 EUR 40,20 EUR Unter der persönlichen Kundennummer werden alle Konten des Kunden geführt. Sie dient ausschließlich zur Identifikation des Kunden in unseren Filialen oder am Telefon und ist nicht die Kontonummer. Angekreuzt, wenn der Kunde vor dem eine Verlustbescheinigung bei uns bestellt hat oder seine Nichtveranlagungsbescheinigung zum ausgelaufen ist und keine Folgebescheinigung vorliegt. Die Meldeanschrift des Kunden zum Stichtag in unserem System. 6 Ersatzbemessungsgrundlage im Sinne des 43a Abs. 2 Satz 7,10,13 und 14 EStG Enthalten in den bescheinigten Kapitalerträgen Zeile 9 Anlage KAP 20,30 EUR Höhe der Kapitalerträge ist die Summe Ihrer Erträge abzüglich der Verlustverrechnung. Der Sparerpauschbetrag ist in Punkt 9 enthalten. Gewinn aus Aktienveräußerungen enthalten. Erträge aus Wertpapiergeschäften, für die zum Zeitpunkt des Verkaufs keine Anschaffungskosten bekannt waren. Der Betrag ist auch in Punkt 4 enthalten. Seite 1 von 5

2 Erläuterung zur Steuerbescheinigung Muster I Höhe des nicht ausgeglichenen Verlustes ohne Verlust aus der Veräußerung von Aktien Zeile 10 Anlage KAP Höhe des nicht ausgeglichenen Verlustes aus der Veräußerung von Aktien im Sinne des 20 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 EStG Zeile 11 Anlage KAP Höhe des in Anspruch genommenen Sparer-Pauschbetrages Zeile 12 oder 13 Anlage KAP 15,40 EUR 13,20 EUR 801,00 EUR Der bescheinigte Stand des Verlustverrechnungstopfes Sonstige. Diese Zeile wird nur angezeigt, wenn der Kunde eine Verlustbescheinigung für 2015 bestellt hat (siehe Punkt 2). Der bescheinigte Stand des Verlustverlustverrechnungstopfes Aktien. Diese Zeile wird nur angezeigt, wenn der Kunde eine Verlustbescheinigung für 2015 bestellt hat (siehe Punkt 2). Die Inanspruchnahme des bei der TARGOBANK eingereichten Sparerpauschbetrages. Kapitalertragsteuer Zeile 47 Anlage KAP 24,29 EUR 10 Einbehaltene Kirchensteuer auf die gezahlten Steuern. Diese Zeile wird für jede(n) Konfession/Partner angezeigt. Solidaritätszuschlag Zeile 48 Anlage KAP 1,33 EUR Neu: Ab dem Steuerjahr 2015 wird auf der Steuerbescheinigung die kirchensteuererhebende Religionsgemeinschaft ausgewiesen. 10 Kirchensteuer zur Kapitalertragsteuer Zeile 49 Anlage KAP kirchensteuererhebende Religionsgemeinschaft 2,18 EUR Bistum Musterstadt Noch nicht verrechnete Quellensteuer zum Jahresende. Information über erhaltene Ausschüttungen aus dem steuerlichen Einlagekonto der Aktiengesellschaft. Die Ausschüttungen sind steuerfrei. Kirchensteuer zur Kapitalertragsteuer Zeile 49 Anlage KAP kirchensteuererhebende Religionsgemeinschaft 2,18 EUR Bistum Musterstadt 13 Information über den Bestand von ausländisch thesaurierenden Fonds in Ihrem Depot. In diesem Fall ist eine Einkommensteuerveranlagung durchzuführen. 11 Summe der angerechneten ausländischen Steuer Zeile 50 Anlage KAP 10,00 EUR Summe der anrechenbaren noch nicht angerechneten ausländischen Steuer 10,00 EUR Zeile 51 Anlage KAP Wir w eisen Sie darauf hin, dass Sie bei negativem Ausw eis verpflichtet sind, die heraus resultierenden Erträge in Ihrer Einkommensteuererklärung - Zeile 15 der Anlage KAP - gemäß 32d Absatz 3 EStG anzugeben. 12 Leistungen aus dem Einlagekonto ( 27 Abs. 1-7 KStG) 13 Ausländischer thesaurierender Investmentfonds vorhanden nur nachrichtlich: Höhe der ausschüttungsgleichen Erträge aus ausländischen thesaurierenden Investmentfonds und Mehr-/Mindestbeträge aus intransparenten Fonds Zeile 15 Anlage KAP 20,00 EUR Hierauf entfallende anrechenbare ausländische Steuer Zeile 51 Anlage KAP 2,50 EUR Seite 2 von 5

3 Erläuterung zur Steuerbescheinigung Muster I 14 Im Zeitpunkt der Erstellung dieser Bescheinigung waren nicht alle Erträge der für Sie verwahrten ausländischen thesaurierenden Investmentfonds bekannt. Wir weisen Sie darauf hin, dass Sie in Ihrer Einkommensteuererklärung in Zeile 15 der Anlage KAP sämtliche Erträge anzugeben haben. Für folgende Investmentfonds waren Erträge nicht bekannt: Fondsbezeichnung ISIN CARMIG.PATRIM.D EO INC.3D FR Anzahl der Anteile 201, Information über den Bestand von ausländisch thesaurierenden Fonds, die zum Zeitpunkt der Erstellung der Steuerbescheinigung keine Angaben zur Höhe der Gewinnthesaurierung gemacht haben. Bei der Veräußerung ausländischer thesaurierender Fonds werden alle während der Haltedauer gemeldeten thesaurierten Gewinne dem Steuerabzug unterworfen. In diesem Fall ist eine Einkommensteuerveranlagung durchzuführen, um eventuell zu viel gezahlte Steuern erstattet zu bekommen. (siehe Punkt 13) 15 Bei Veräußerung / Rückgabe von Anteilen Summe der als zugeflossen geltenden, noch nicht dem Steuerabzug unterworfenen Erträge aus Anteilen an ausländischen Investmentfonds in Fällen des 7 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG (Diese Summe ist in der bescheinigten Höhe der Kapitalerträge enthalten und in der Anlage KAP von der Höhe der Kapitalerträge abzuziehen ) 20,00 EUR Seite 3 von 5

4 w w w.targobank.de Herrn Max Mustermann Frau Marie Mustermann Musterstraße 123 Ihre Kundennummern: Musterstadt Musterland Zusammengefasste Bescheinigung für den Zeitraum TARGOBANK AG & Co. KGaA Postfach Duisburg Telefon: Wir versichern, dass Einzelsteuerbescheinigungen insoweit nicht ausgestellt worden sind. 7. Februar 2016 Steuerbescheinigung der die Kapitalerträge auszahlenden Stelle für Konten und/oder Depots bei Einkünften im Sinne der 13,15, 18 und 21 Einkommensteuergesetz sowie bei Einkünften im Sinne des 43 Absatz 1 Satz 1 Nr. 1, 1a, 2 Einkommensteuergesetz von beschränkt Steuerpflichtigen (2 von 2) Erläuterung zur Steuerbescheinigung Muster III Mit dieser Übersicht erhalten Sie kurze Erläuterungen zur Steuerbescheinigung (Muster III): Wollen sich Steuerausländer ihre im Inland gezahlte Kapitalertagsteuer vom Bundeszentralamt für Steuern erstatten lassen, geht dies nur noch gegen Vorlage dieser Steuerbescheinigung (Muster III). Aufgrund dessen erhalten Steuerausländer ab dem Steuerjahr 2012 eine Steuerbescheinigung, die ausschließlich versteuerte Kapitalerträge (Dividendenerträge, Erträge aus Wandelanleihen oder Genussrechten) beinhaltet. Die Steuerbescheinigung wird genauso wie die Steuerbescheinigung für Steuerinländer auf Partnergruppenebene ausgestellt. Das bedeutet, dass für jede natürliche Person und jede Personengruppe (Gemeinschaftskonten) eine separate Steuerbescheinigung erstellt wird. Die Bescheinigung Muster III kann auch nur für eine bestimmte Periode des Jahres gelten, falls eines der folgende Ereignisse für das Steuerjahr 2014 auf den Kunden zutrifft: - Umzug vom Inland ins Ausland oder vom Ausland ins Inland - Tod (des Partners) Für Herrn Max Mustermann, Frau Marie Mustermann, Musterstraße 123, Musterstadt, Musterland wurden für den Zeitraum folgende Kapitalerträge gezahlt / gutgeschrieben / gelten als zugeflossen: Kapitalerträge i.s. des 43 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1, 1 a EStG davon: > Erträge, die dem Teileinkünfteverfahren unterliegen 71,93 EUR > Erträge i. S. des 19 Abs. 1 REITG 88,13 EUR > Erträge beschränkt Steuerpflichtiger * 160,06 EUR * Bei zusammgefasster Bescheinigung entfallen die Erträge auf folgende Wertpapiere: -bitte immer vollständig angeben- Name Wertpapier WKN/ISIN Stückzahl Zuflussdatum Brutto-Kapitalertrag KapESt SEB IMMOINVEST P DE , ,83 12,51 WINDOR NIDORF O.N. A0CAYB DE000A0CAYB2 42, ,40 17,85 SEB IMMOINVEST P DE , ,64 9,66 Seite 4 von 5

5 Erläuterung zur Steuerbescheinigung Muster III Kapitalerträge i. S. des 43 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 und 7 EStG davon: Erträge i. S. des 43 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG beschränkt Steuerpflichtiger * 35,61 EUR * Bei zusammgefasster Bescheinigung entfallen die Erträge auf folgende Wertpapiere: Name Wertpapier WKN/ISIN Stückzahl Zuflussdatum Brutto-Kapitalertrag KapESt TUI AG WDL.09/14 DE000TUAG117 23, ,61 8,90 Kapitalertragsteuer Solidaritätszuschlag Seite 5 von 5