Zusammenfassende Meldung elektronisch versenden (ELSTER)

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1 Zusammenfassende Meldung elektronisch versenden (ELSTER) Bereich: FIBU - Info für Anwender Nr Inhaltsverzeichnis 1. Ziel 2. Voraussetzungen Details 4.1. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen 4.2. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nachträglich ändern 4.3. Maximale Zeichenanzahl bei Absenderangaben 4.4. Rechtliche Einstellungen 4.5. Zusammenfassende Meldung bei Rumpfwirtschaftsjahr oder abweichendem Wirtschaftsjahr 4.6. Aufstellung der für die ZM relevanten Konten 5. Wichtige Informationen

2 Seite 2 1. Ziel In diesem Info erfahren Sie, wie man eine Zusammenfassende Meldung (ZM) an die Finanzverwaltung versendet. 2. Voraussetzungen Zusammenfassende Meldungen (ZM) sind an die Finanzverwaltung per ELSTER elektronisch und authentifiziert zu übermitteln (gemäß 18a Abs. 1 UStG und der StDÜV). In Agenda-Software können Sie die ZM auf zwei Wegen versenden: über Agenda ZDÜ über den Sofortversand direkt in Agenda FIBU Umsatzsteuer-Identifikationsnummer Für jeden Mandanten wird eine eigene Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) benötigt. Diese beantragen Sie beim Bundeszentralamt für Steuern: Software-Zertifikat Per ELSTER können Sie die ZM nur im authentifizierten Verfahren an die Finanzverwaltung übermitteln. Dazu benötigen Sie ein ELSTER-Software-Zertifikat. Registrieren Sie sich bei Mein ELSTER (Dienstleistungsportal der Finanzverwaltung) als Datenübermittler: Nr Authentifiziertes Versenden von Steuerdaten. Pflicht zur Abgabe Eine ZM müssen Sie nur abgeben, wenn im Meldezeitraum Folgendes vorliegt: innergemeinschaftliche Warenlieferungen und/oder innergemeinschaftliche sonstige Leistungen und/oder innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte»Nullmeldungen«sind nicht abzugeben. Weitere Informationen entnehmen Sie der»zm-ausfüllanleitung«des Bundeszentralamts für Steuern. Nr Zusammenfassende Meldung Meldezeiträume

3 Seite Mandant und Wirtschaftsjahr öffnen»arbeitsplatz: Mandant Anwendungen & Favoriten FIBU Jahr«mit Doppelklick öffnen. 2. Für ZM relevante Buchungen erfassen 1.»Bearbeitung Buchungserfassung«. 2. Alle ZM relevante Buchungen erfassen. 3. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer bei jeder Buchung erfassen, die in die ZM einfließen soll. Hinweis Falls Sie mit Debitoren buchen, können Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in den Stammdaten der Debitoren hinterlegen:»stammdaten Offene Posten/Mahnwesen Debitoren-Erfassung«. Sie wird dann automatisch in die Buchungen übernommen. 3. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hinterlegen 1. In den ARBEITSPLATZ wechseln. 2.»Mandant Neuanlage & Bearbeiten«+ Schaltfläche <Bearbeiten>. 3. Im Register»Institute«: Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Mandanten erfassen +.

4 Seite 4 4. Meldezeitraum und Abgabezeitraum wählen 1. Wieder nach Agenda FIBU wechseln. 2.»Transfer Bereitstellen Zusammenfassende Meldung«. 3. Meldezeitraum und Abgabezeitraum wählen. Hinweis Prüfung auf monatliche Abgabe der Zusammenfassenden Meldung: Nr Zusammenfassende Meldung Meldezeiträume 5. Rechtliche Einstellungen bearbeiten 1.»Transfer Bereitstellen Zusammenfassende Meldung«. 2. <Einstellungen öffnen> klicken. 3. Diverse Einstellungen bzgl. der Abgabe der ZM festlegen. 6. Handelt es sich um eine berichtigte Zusammenfassende Meldung? Option <Markieren Sie dieses Feld, wenn eine berichtigte Zusammenfassende Meldung erstellt werden soll> aktivieren.

5 Seite 5 7. Zusammenfassende Meldung bereitstellen bzw. sofort versenden Hinweis Laut GoBD darf eine ZM nur für bereits festgeschriebene Abrechnungsnummern erstellt werden: Nr Automatische Festschreibung von Abrechnungsnummern Bereitstellung für Agenda ZDÜ <ZM bereitstellen für ZDÜ>. Der Versand erfolgt in ZDÜ über:»bearbeitung Anmeldesteuern Bereitgestellte Anmeldesteuern«. Sofortversand in Agenda FIBU <ZM sofort versenden>. Nach dem Sofortversand erhalten Sie eine Abfrage, ob Sie das Übertragungsprotokoll drucken möchten Details Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen Die Online-Beantragung erfolgt beim Bundeszentralamt für Steuern, Dienstsitz Saarlouis. 1. Im Browser eingeben: 2. Auf der rechten Seite im Bereich»Online Dienste«auf»Antrag auf Erteilung einer Umsatzsteuer- Identifikationsnummer«klicken. 3. Antrag ausfüllen und über <Beenden> versenden.

6 Seite Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nachträglich ändern Ändern oder erfassen Sie diese in der Buchungserfassung: 1.»Bearbeitung Buchungserfassung«. 2. Buchung mit Doppelklick in die Erfassungszeile holen. 3. In das Feld»BUGkto«wechseln. 4. Tastenkürzel <F6> drücken. 5. Richtige USt-IdNr. erfassen Maximale Zeichenanzahl bei Absenderangaben Beachten Sie die maximal vorgesehene Zeichenanzahl in den Mandanten-Adressdaten. Überzählige Zeichen werden abgeschnitten. Feld Name Straße Ort Telefon Maximale Zeichenanzahl 30 Zeichen 30 Zeichen 30 Zeichen 20 Zeichen

7 Seite Rechtliche Einstellungen In den rechtlichen Einstellungen legen Sie für die ZM fest: Freiwillige monatliche Abgabe ( 18a Abs. 1 UStG) Zeitpunkt für die Meldung der sonstigen Leistungen (monatlich oder vierteljährlich) 1.»Transfer Bereitstellen Zusammenfassende Meldung Schaltfläche: Einstellungen öffnen«. 2. Optionen wählen und <Übernehmen und schließen>. Freiwillige monatliche Abgabe Die Regelung lautet: Werden die Grenzen für die monatliche Abgabe der ZM nicht überschritten, kann sie bis zum 25. Tag nach Ablauf des Kalendervierteljahres übermittelt werden. Wird diese Regelung nicht in Anspruch genommen, ist dies in der ZM anzuzeigen. Option Keine Anzeige nach 18a Abs. 1 UStG Ich gebe die ZM künftig freiwillig monatlich ab Die Anzeige nach 18a Abs. 1 UStG wird widerrufen Beschreibung Die ZM wird abgegeben für den Meldezeitraum: Kalenderjahr Quartal Bereits für Monat Die ZM wird künftig freiwillig monatlich abgegeben. Die freiwillig monatlich abgegebene ZM soll künftig wieder vierteljährlich abgegeben werden.

8 Seite 8 Sonstige Leistungen ab Sonstige Leistungen im Sinne 3a Abs. 2 UStG (Kennziffer 21 in der Umsatzsteuer-Voranmeldung) sind bei monatlicher Übermittlung der ZM für den letzten Monat des Kalendervierteljahres zu melden ( 18a Abs. 2 Satz 2 UStG n. F.). Gemäß 18a Abs. 3 Satz 1 können Sie diese jedoch auch im Entstehungsmonat übermitteln Option Sonstige Leistungen monatlich Erläuterung Die sonstigen Leistungen wird monatlich gemeldet. Empfehlung Einfachheitshalber sollten Sie bei monatlicher Abgabe der ZM die sonstigen Leistungen ebenfalls monatlich melden Zusammenfassende Meldung bei Rumpfwirtschaftsjahr oder abweichendem Wirtschaftsjahr Beginnt das Wirtschaftsjahr nicht zum ersten eines Monats bzw. eines Quartals oder endet das Wirtschaftsjahr nicht zum letzten Tag des Monats bzw. Quartals, ist die korrekte Ermittlung der für die ZM relevanten Buchungen nicht möglich. Übermitteln Sie die Zusammenfassende Meldung in diesem Fall über Mein ELSTER. 1. Mit Software-Zertifikat anmelden: Mein ELSTER. 2. <Formulare & Leistungen> klicken. 3. Unter»Umsatzsteuer«finden Sie den Aufruf für das Formular der ZM. 4. ZM manuell erfassen.

9 Seite Aufstellung der für die ZM relevanten Konten Automatikkonten Konto (SKR 04/03) Bezeichnung Kontenfunktion 4125/8125 Steuerfreie EU-Lieferungen 4 Nr. 1b UStG /8724 Erlösschmälerungen steuerfr. EU-Lief /8828 Erlöse Verk. Sachanl. stf. 4 Nr.1b UStG/BG /8808 Erlöse Verk. Sachanl. stf. 4 Nr. 1b UStG/BV /2402 Forder.verluste aus stfr. EU-Lieferungen /8336 Nicht steuerbare s. Leistung 18b UStG /8742 Gewährte Skonti s. Leistung 18b UStG /8743 Gew. Skonti steuerfreie EU-Lieferungen /8130 Innergemeinschaftl. Dreiecksgeschäft Steuerschlüssel + gewünschtes Konto Steuerschlüssel Bezeichnung Generalumkehr zu Steuerschlüssel 47 Nicht steuerbare sonstige Leistungen Steuerfreie EU-Lief. an Abn. mit UStIdNr Wichtige Informationen Nr Zusammenfassende Meldung Meldezeiträume Nr b UStG Leistungsempfänger als Steuerschuldner Nr Automatische Festschreibung von Abrechnungsnummern