Anlage EÜR übermitteln

Transkript

1 Anlage EÜR übermitteln Bereich: FIBU - Inhaltsverzeichnis 1. Ziel 2 2. Voraussetzungen 2 3. Vorgehensweise Assistent starten EÜR Betriebseinnahmen EÜR Betriebsausgaben EÜR Ermittlung Gewinn Anlage AVEÜR Anlage SZE Vorschau Übermittlung an Finanzverwaltung 9 4. Details Erläuterungen Personengesellschaften ab Wichtige Informationen 12

2 Seite 2 1. Ziel Mit dem Assistent EÜR übermitteln Sie eine Anlage EÜR (samt den Anlagen AVEÜR und SZE) direkt aus dem FIBU-Jahresabschluss an die Finanzverwaltung. Nutzen Sie diese Möglichkeit, wenn Sie lediglich die Einnahmenüberschussrechnung für den Mandanten erstellen. 2. Voraussetzungen Voraussetzungen Der Assistent EÜR steht zur Verfügung, wenn zwei Voraussetzungen erfüllt sind: 1. Kalenderjahrgleiches Wirtschaftsjahr ab 2014 oder abweichendes Wirtschaftsjahr ab 2014/ Auswertungsschema 003»Einnahmenüberschussrechnung«.

3 Seite 3 3. Vorgehensweise 3.1. Assistent starten Assistent EÜR starten 1.»Auswertungen Jahresabschluss Bilanz/GuV - Überschussrechnung«. 2. Schaltfläche <Assistent EÜR>. Hinweis Beim wiederholten Aufruf des Assistenten EÜR wird geprüft, ob in der FIBU aktuellere Werte vorhanden sind. Falls ja, erhalten Sie die folgende Abfrage: Sie können den zuletzt gespeicherten Bearbeitungsstand aufrufen. Eine Historie über mehrere Bearbeitungsstände steht nicht zur Verfügung.

4 Seite EÜR Betriebseinnahmen Schritt»EÜR Betriebseinnahmen«Leitsteuererklärung Unter»Leitsteuererklärung«versteht die Finanzverwaltung die Steuererklärung, zu der die übermittelte Anlage EÜR gehört. Mandantennummer Die Angabe der Mandantennummer ist freiwillig. Sie soll lediglich die Bearbeitung im Fall von Rückfragen seitens des Finanzamts erleichtern. Art des Betriebs Im Feld»Art des Betriebs«werden die Angaben aus den Mandanten-Adressdaten des Felds»Ergänzung«eingesteuert. Es können bis zu 40 Zeichen erfasst werden. Die Finanzverwaltung akzeptiert jedoch nur 25 Zeichen. Bei der abschließenden Plausibilitätsprüfung im Schritt»Vorschau«erhalten Sie einen entsprechenden Hinweis: Hinweis Wählen Sie die Schaltfläche <Adressdaten bearbeiten>. Passen Sie die Bezeichnung auf 25 Stellen an. Alternativ können Sie die Anpassung auch im Feld»Art des Betriebs«vornehmen.

5 Seite 5 Rechtsform Um Ihnen die Bearbeitung zu erleichtern, werden standardmäßig die geläufigsten Rechtsformen dargestellt. Wenn Sie den Haken bei <alle Rechtsformen> setzen, erhalten Sie den gleichen Umfang an Rechtsformen, den die Finanzverwaltung im Rahmen von»elster Formular«bietet EÜR Betriebsausgaben Schritt»EÜR Betriebsausgaben«Absetzung für Abnutzung (AfA) Standardmäßig erfolgt der Übertrag der AfA-Werte aus der Anlage AVEÜR. Es sind keine manuellen Eingriffe erforderlich. Siehe auch: Anlage AVEÜR 6. Hinweis Eine Übermittlung der Anlage AVEÜR und eine Erfassung von manuellen Werten in der Anlage EÜR schließen sich gegenseitig aus. Beim Versuch einen selbst ermittelten Betrag zu erfassen: erhalten Sie die folgende Hinweismeldung: Die Werte aus der Anlage AVEÜR werden in der Anlage EÜR gelöscht. Zusätzlich wird auf der Anlage AVEÜR automatisch der Haken gesetzt: Wenn Sie sich umentscheiden, dann müssen Sie lediglich in der Anlage AVEÜR den Haken entfernen. Damit werden die individuell erfassten Werte in der Anlage EÜR gelöscht und die Standardwerte aus der Anlage AVEÜR erneut übernommen.

6 Seite EÜR Ermittlung Gewinn Schritt»EÜR Ermittlung Gewinn«Investitionsabzugsbeträge Die Finanzverwaltung fordert detaillierte Angaben zur Bildung, Hinzurechnung und Rückgängigmachung von Investitionsabzugsbeträgen. Die relevanten Daten werden automatisch aus der Verwaltung der Investitionsabzugsbeträge in Agenda ANLAG übernommen. Nr Investitionsabzugsbeträge verwalten Mitwirkung Über die Schaltfläche <Kanzleidaten übernehmen> können Sie wahlweise die Kanzleidaten übermitteln Anlage AVEÜR Schritt»Anlage AVEÜR«Es erfolgt eine automatische Einsteuerung der Werte aus Agenda ANLAG. Hinweis Wenn kein Anlagevermögen vorhanden ist, enthält die Anlage AVEÜR keine Werte. Der Assistent erkennt diesen Sachverhalt und schickt folglich keinen Datensatz für die AVEÜR an die Finanzverwaltung. Es sind keine weiteren Bearbeitungsschritte erforderlich. Sobald die Anlage AVEÜR Werte enthält, wird die Anlage standardmäßig an die Finanzverwaltung übermittelt. Es sind keine weiteren Bearbeitungsschritte erforderlich. In der Symbolleiste (unten) finden Sie die Möglichkeit, die Anlage AVEÜR nicht mit an die Finanzverwaltung zu übermitteln. Grundsätzlich muss die Anlage AVEÜR zwar nicht mit übermittelt werden, jedoch empfiehlt es sich aus Gründen der Nachvollziehbarkeit. Wenn Sie sich für die Option <Diese Anlage nicht mit an die Finanzverwaltung übermitteln> entscheiden, müssen die Abschreibungen manuell in der Anlage EÜR erfasst werden. Sie erhalten eine entsprechende Hinweismeldung:

7 Seite 7 Wenn Sie sich für die Option <Abschreibungen in Anlage EÜR erfassen> entscheiden, wird die Anlage AVEÜR inaktiv. Sie werden automatisch zu der entsprechenden Stelle in der Anlage EÜR geleitet, wo die Abschreibungen manuell zu erfassen sind Anlage SZE Schritt»Anlage SZE«Laut der amtlichen Anleitung zur Anlage EÜR gilt für die Übermittlung der Anlage SZE:»Wenn die geltend gemachten Schuldzinsen ohne Berücksichtigung der Schuldzinsen für Darlehen zur Finanzierung von Anschaffungs- oder Herstellungskosten von Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens den Betrag von übersteigen, ist bei Einzelunternehmen die Anlage SZE beizufügen.«standardmäßig übermittelt der Assistent EÜR die Anlage SZE immer an die Finanzverwaltung. Denn auch wenn sich die oben beschriebenen Schuldzinsen auf weniger als Euro belaufen, kann die Anlage SZE freiwillig übermittelt werden. In der Symbolleiste (unten) finden Sie die Möglichkeit, die Anlage SZE nicht mit an die Finanzverwaltung zu übermitteln. Für die Option gilt jedoch die folgende Einschränkung: Sobald sich in Zeile 25 ein Wert ergibt, muss die Anlage SZE an die Finanzverwaltung übermittelt werden.

8 Seite 8 Der Versuch den Haken bei <Diese Anlage nicht mit an die Finanzverwaltung übermitteln> zu setzen, bricht mit folgendem Hinweis ab: 3.7. Vorschau Schritt»Vorschau«Bevor in den Schritt»Vorschau«gewechselt wird erfolgt die ELSTER-Plausibilitätsprüfung. Bei festgestellten Mängeln wird die offizielle Meldung von ELSTER im unteren Bereich dargestellt. Per Doppelklick erfolgt der Sprung zum fehlerhaften Feld: Korrigieren Sie die erfassten Daten. Wiederholen Sie die ELSTER-Plausibilitätsprüfung: Wenn alle Plausibilitätsfehler behoben sind, kann in die Vorschau gewechselt werden. In der Vorschau werden die Werte in die amtlichen Formulare eingesteuert. Nach Prüfung des Zahlenmaterials müssen Sie den Haken unten rechts bei <Der Inhalt der Vorschau wurde geprüft> setzen. Anschließend kann die Anlage EÜR entweder im Sofortversand an die Finanzverwaltung übermittelt werden oder an Agenda ZDÜ zur Übermittlung übergeben werden.

9 Seite Übermittlung an Finanzverwaltung Grundsätzlich kann die Anlage EÜR mit und ohne Authentifizierung an die Finanzverwaltung übermittelt werden. Nr Authentifiziertes Versenden von Steuerdaten an die Finanzverwaltung Sofortversand mit Agenda ZDÜ über FIBU Beim Sofortversand mit Agenda ZDÜ über FIBU wird die Anlage EÜR sofort versendet. Das Übertragungsprotokoll wird beim Versand ausgedruckt. In Agenda ZDÜ finden Sie die versendete Anlage EÜR unter der Rubrik»Jahresabschlüsse«, im Register»gesendete Jahresabschlüsse«. Übermittlung in Agenda ZDÜ Nach der Bereitstellung der Anlage EÜR an Agenda ZDÜ, finden Sie diese unter der Rubrik»Jahresabschlüsse«, im Register»Bereitgestellte Jahresabschlüsse«. Über diese Funktion erfolgt auch die Übermittlung an die Finanzverwaltung. Der Ausdruck des Übertragungsprotokolls erfolgt beim Versand. Nach der Übertragung finden Sie die Anlage EÜR unter der Rubrik»Jahresabschlüsse«, im Register»gesendete Jahresabschlüsse«.

10 Seite Details 4.1. Erläuterungen An diversen Formularstellen können Sie über die Schaltfläche <Erläuterungen> zusätzliche Informationen erfassen. Beispiel Es fand ein Wechsel der Gewinnermittlungsart statt. In einer Excel-Tabelle wurde der Übergangsgewinn ermittelt und manuell in die Zeile 78 eingetragen. Es gibt keine Möglichkeit, einen Übergangsgewinn/-verlust zu buchen. Lösung Die Erläuterung könnte wie folgt lauten: Aus Platzgründen ist die Darstellung in der Formularerfassung begrenzt. Die vollständige Erläuterung erscheint ausschließlich im Übermittlungsprotokoll an die Finanzverwaltung: Hinweis Es ist aus technischen Gründen nicht möglich, Excel-, Word- oder sonstige Anlagen zu verknüpfen und zu übermitteln. Es sind ausschließlich textliche Erläuterungen möglich Personengesellschaften ab 2015 Ab dem Wirtschaftsjahr 2015 stehen die Anlagen ER, SE und AVSE zur Verfügung. Diese sind ausschließlich vorgesehen für die Beteiligten von Personengesellschaften, deren steuerlicher Gewinn nach 4 Abs. 3 EStG ermittelt wird. Beispiel Sie betreuen eine Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR). Der Gewinn wird nach 4 Abs. 3 EStG ermittelt. Für einen der Beteiligten sind Sonderbetriebsausgaben zu berücksichtigen. Lösung Die Sonderbetriebsausgaben des Beteiligten sind in dessen Anlage SE zu erfassen.

11 Seite Starten Sie den <Assistent EÜR>. 2. Im Schritt»EÜR - Betriebseinnahmen«wählen Sie die Rechtsform. Setzen Sie den Haken bei <alle Rechtsformen>. Dadurch stehen Ihnen die möglichen Rechtsformen für Personengesellschaften zur Verfügung. 3. Wählen Sie die passende Rechtsform aus, hier»gesellschaft des bürgerlichen Rechts«. 4. Damit werden im Assistenten die Schritte mit den ergänzenden Anlagen für Personengesellschaften aktiv: 5. Wechseln Sie in den Schritt»Personengesellschaft«. 6. Wählen Sie, ob relevante Sachverhalte für mindestens einen Beteiligten vorliegen.

12 Seite Wenn ja, erfassen Sie die Angaben für die Beteiligten. 8. Wechseln Sie in die Anlage»SE Sonderbetriebsausgaben«. 9. Hier können Sie den betroffenen Beteiligten wählen oder pro Anlage zwischen den einzelnen Beteiligten wechseln. 10. Erfassen Sie dessen Sonderbetriebsausgaben, hier beispielhaft für bezogene Fremdleistungen. 11. Die weiteren Schritte erfolgen wie gewohnt. 5. Wichtige Informationen Nr Authentifiziertes Versenden von Steuerdaten an die Finanzverwaltung Nr Investitionsabzugsbeträge verwalten