Bericht der Revisionsstelle an den Ausschuss der Gemeinnützigen und Hilfs-Gesellschaft der Stadt St. Gallen (GHG)

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Walther Edmund Boer
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1 Bericht der Revisionsstelle an den Ausschuss der Gemeinnützigen und Hilfs-Gesellschaft der Stadt St. Gallen (GHG) zu den Jahresrechnungen 2016 der Institution Tempelacker - Säuglings- und Kinderheim St. Gallen

Bericht der Revisionsstelle an den Ausschuss der Gemeinnützigen und Hilfs-Gesellschaft der Stadt St. Gallen (GHG) für die Institution Tempelacker - Säuglings- und Kinderheim St.

Liegenschaften sowie die Einzelrechnung Therapie, bestehend je aus Bilanz und Betriebsrechnung für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft.

2 Bericht der Revisionsstelle an den Ausschuss der Gemeinnützigen und Hilfs-Gesellschaft der Stadt St. Gallen (GHG) für die Institution Tempelacker - Säuglings- und Kinderheim St. Gallen Auftragsgemäss haben wir die beiliegenden Jahresrechnungen der Institution Tempelacker - Säuglingsund Kinderheim, umfassend die zusammengefasste Einzelrechnung Kinderheim, Kinderkrippe und Liegenschaften sowie die Einzelrechnung Therapie, bestehend je aus Bilanz und Betriebsrechnung für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Ausschusses Der Ausschuss ist für die Aufstellung der Jahresrechnungen in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Ausschuss für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnungen abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in den Jahresrechnungen enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in den Jahresrechnungen als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnungen von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Existenz und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnungen. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. PricewaterhouseCoopers AG, Vadianstrasse 25a/Neumarkt 5, Postfach, 9001 St. Gallen Telefon: , Telefax: , PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften.

PricewaterhouseCoopers AG Bruno Räss Revisionsexperte Leitender Revisor Daniel Inauen Revisionsexperte St.

3 Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entsprechen die Jahresrechnungen für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz. PricewaterhouseCoopers AG Bruno Räss Revisionsexperte Leitender Revisor Daniel Inauen Revisionsexperte St. Gallen, 3. April 2017 Beilagen: - Jahresrechnung Kinderheim, Kinderkrippe und Liegenschaften (Bilanz und Betriebsrechnung) - Jahresrechnung Therapie (Bilanz und Betriebsrechnung) 3

4 Tempelacker - Kinderheim, Kinderkrippe und Liegenschaften, St. Gallen BILANZ PER 31. DEZEMBER AKTIVEN Flüssige Mittel 1'388' '679' Forderungen 277' ' gegenüber Gemeinwesen 92' ' gegenüber nahestehenden Institutionen 70' ' gegenüber Dritten 114' ' Delkredere -42' ' Aktive Rechnungsabgrenzung 205' ' gegenüber Gemeinwesen 205' ' Vorräte 31' ' Umlaufvermögen 1'859' '058' Sachanlagen 168' ' Finanzanlagen 34' ' Anlagevermögen 203' ' Total Aktiven 2'063' '265' PASSIVEN Verbindlichkeiten 163' ' gegenüber Gemeinwesen 88' ' gegenüber nahestehenden Institutionen ' gegenüber Dritten 75' ' Passive Rechnungsabgrenzung 11' ' gegenüber Gemeinwesen ' gegenüber Dritten 11' ' Kurzfristiges Fremdkapital 174' ' Rückstellungen 433' ' Baureserve 8' ' Langfristiges Fremdkapital 441' ' Spendenfonds 903' ' Fondskapital 903' ' Erarbeitetes freies Kapital 542' ' Gewinnvortrag 459' ' Jahresgewinn 83' ' Organisationskapital 542' ' Total Passiven 2'063' '265'185.37

5 Tempelacker - Kinderheim, Kinderkrippe und Liegenschaften, St. Gallen BETRIEBSRECHNUNG Spenden 121' ' Erträge aus Spenden 121' ' Erträge aus Beiträgen Gemeinwesen 1'833' '864' Erträge aus Beiträgen Eltern 705' ' Erträge aus Vermietung 289' ' Erträge aus Leistungen an Personal 31' ' Erträge aus Kartenverkauf 6' ' Divese Erträge 1' ' Ertragsminderungen -34' ' Erträge aus erbrachten Leistungen 2'832' '869' Personalaufwand -2'084' '074' Materialaufwand -153' ' Raumaufwand -250' ' Unterhaltsaufwand -95' ' Energieaufwand -31' ' Verwaltungsaufwand -103' ' Übriger Betriebsaufwand -158' ' Abschreibungen -3' ' Aufwand für die Leistungserbringung -2'880' '891' Ergebnis nach Spenden und Leistungserbringung 72' ' Finanzertrag 1' ' Finanzaufwand -1' ' Finanzergebnis ' Ausserordentlicher Erfolg 16' ' Übriges Ergebnis 16' ' Ergebnis vor Fondsveränderung 89' ' Zuweisung -121' ' Verwendung 114' ' Total Veränderung der zweckgebundenen Fonds -6' ' Jahresgewinn 83' '872.49

6 Tempelacker - Therapie, St. Gallen BETRIEBSRECHNUNG Erträge Krankenkassen 909' ' Erträge Invalidenversicherung 855' ' Erträge Shiatsutherapie 1' Divese Erträge 1' ' Spenden 25' Ertragsminderungen 45' ' Erträge aus erbrachten Leistungen 1'838' '878' Personalaufwand -1'395' '489' Materialaufwand -26' ' Raumaufwand -169' ' Unterhaltsaufwand -25' ' Energieaufwand -1' ' Verwaltungsaufwand -66' ' Übriger Betriebsaufwand -27' ' Abschreibungen Aufwand für die Leistungserbringung -1'713' '800' Ergebnis der Leistungserbringung 124' ' Finanzertrag 4' ' Finanzaufwand Finanzergebnis 4' ' Ergebnis vor Fondsveränderung 129' ' Zuweisung -25' Verwendung 25' Total Veränderung der zweckgebundenen Fonds Jahresverlust/-gewinn 129' '850.40

7 Tempelacker - Therapie, St. Gallen BILANZ PER 31. DEZEMBER AKTIVEN Flüssige Mittel 914' ' Forderungen 326' ' gegenüber Krankenkassen 242' ' gegenüber Invalidenversicherungen 75' ' gegenüber nahestehenden Institutionen gegenüber Dritten 8' ' Delkredere -14' ' Aktive Rechnungsabgrenzung 68' ' Umlaufvermögen 1'293' '011' Sachanlagen Finanzanlagen 807' ' Darlehen an nahestehende Institutionen 800' ' Mietkautionen 7' ' Anlagevermögen 807' ' Total Aktiven 2'100' '966' PASSIVEN Verbindlichkeiten 106' ' gegenüber Gemeinwesen 28' gegenüber nahestehenden Institutionen 66' ' gegenüber Dritten 11' ' Passive Rechnungsabgrenzung 19' ' Kurzfristiges Fremdkapital 125' ' Rückstellungen 4' ' Baureserve 300' Langfristiges Fremdkapital 304' ' Spendenfonds 1' ' Fondskapital 1' ' Erarbeitetes freies Kapital 1'668' '539' Gewinnvortrag 1'539' '456' Jahresgewinn / -verlust 129' ' Organisationskapital 1'668' '539' Total Passiven 2'100' '966'949.50

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