Der Kapitalkontenplan bei American Express

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1 Der Kapitalkontenplan bei American Express Information für Mitarbeiter Stand Juli 2017 verantwortlich für den Inhalt Karsten Knöll

2 Agenda Eckpunkte der Altersversorgung bei American Express American Express Kapitalkontenplan auf einen Blick Das Basiskonto Aufbau- und Zusatzkonto Auszahlung im Ruhestand Mehr als eine Altersversorgung die Risikoleistungen Nicht vergessen: Wichtige Termine 2

3 Eckpunkte der Altersversorgung bei American Express Gemeinsam vorsorgen. Altersversorgung sehen wir als gemeinsame Aufgabe für Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Im Kapitalkontenplan legt daher AmEx die Basis für die Vorsorge und Sie können freiwillig mit vorsorgen. Und das wird zusätzlich gefördert! Flexibel vorsorgen. Beitragshöhe, Auszahlungsoptionen, Rentenbeginn mit dem Kapitalkontenplan sind Sie immer flexibel. Die Vorsorge muss zu Ihrem Leben passen. Nicht umgekehrt. Einfach vorsorgen. Der Kapitalkontenplan ist einfach und transparent. Sie werden regelmäßig im März eines Jahres informiert, wo Sie mit der Vorsorge stehen. Und die Teilnahme ist auch ganz unkompliziert. AXP Internal 3

4 + Überschüsse + Überschüsse + Überschüsse American Express Kapitalkontenplan auf einen Blick das wird von AmEx gefördert American Express Zusatzbeitrag Kapitalbaustein Werden eingerichtet, wenn Sie eigene Beiträge leisten wollen Sie können eigene Beiträge leisten + Freiwilliger Mitarbeiterbeitrag Kapitalbaustein Zusatzkonto Aufbaukonto Versorgungsguthaben = Auszahlung im Ruhestand bei Invalidität im Todesfall Finanzierung durch AmEx American Express Basisbeitrag Kapitalbaustein Basiskonto Einrichtung individuelles Basiskonto 4

5 + Überschüsse Das Basiskonto im Überblick Das Basiskonto wird von AmEx finanziert. Es bildet das Fundament des Kapitalkontenplans. Die Höhe des Basisbeitrags hängt von Ihren beitragsfähigen Bezügen ab. Beitragsfähige Bezüge American Express Basisbeitrag Kapitalbaustein Basiskonto Beitragsfähige Bezüge Reguläres Bruttojahresgrundgehalt zuzüglich tariflicher Sonderzahlungen (Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld) sowie Bonuszahlungen (Sales Incentives, AIA) bis zu 40 % des Bruttojahresgrundgehalts. Zuschläge und Mehrarbeitsvergütung zählen nicht dazu. 5

6 Das Basiskonto: Der Beitrag Der Beitrag zum Basiskonto beträgt 1,25 % Ihrer beitragsfähigen Bezüge. Liegen die Bezügeteile oberhalb der BBG, erhalten Sie zusätzlich 7,5 % dieser Bezügeteile als Beitrag. BBG Beitragsfähige Bezüge x x 7,5 % 1,25 % = Basisbeitrag Beitragsbemessungsgrenze (BBG) Grenze des Bruttoeinkommens, bis zu der Beiträge für die gesetzliche Renten- und Arbeitslosenversicherung zu zahlen sind. Die BBG wird jährlich an die Einkommensentwicklung angepasst (2017: EUR/Jahr). Für die Einkommensanteile oberhalb der BBG zahlen Arbeitnehmer und Arbeitgeber keine Renten- und Arbeitslosenversicherungsbeiträge. 6

7 Das Basiskonto: Zwei Beispiele zum Basisbeitrag Annahme: Beitragsfähige Bezüge = EUR/Jahr keine Bezügeteile oberhalb der BBG BBG 2017: EUR Annahme: Beitragsfähige Bezüge = EUR/Jahr also EUR oberhalb der BBG BBG 2017: EUR EUR BBG BBG x 7,5 % 1.722,5 EUR Basisbeitrag Beitragsfähige Bezüge: EUR x 1,25 % = 500 EUR Basisbeitrag Beitragsfähige Bezüge: EUR x 1,25 % = 7

8 + Überschüsse Das Basiskonto: Der Kapitalbaustein Der Basisbeitrag wird in eine Versicherungssumme umgerechnet und als Kapitalbaustein dem Basiskonto gutgeschrieben. Unser Versicherungspartner: Alte Leipziger Versicherung. Einrechnung Garantiezins 0,9 % Kapitalbaustein Erwirtschaftete Überschüsse werden dem Basiskonto zusätzlich gutgeschrieben Basiskonto Garantiezins Amtlicher festgelegter Höchstrechnungszins der deutschen Lebensversicherer, der festlegt, wie hoch die garantierte Leistung aus einer Lebensversicherung ist. Ab 2017: 0,9 %. Die tatsächliche Leistung kann sich durch eine Beteiligung an den erwirtschafteten Überschüssen der Versicherung erhöhen. 8

9 + Überschüsse + Überschüsse Aufbau- und Zusatzkonto im Überblick Gemeinsam vorsorgen! Sie können eigene Beiträge in den AmEx Kapitalkontenplan einzahlen an jeweils drei Termine im Jahr (Februar, März und November). Das wird von AmEx gefördert durch einen Zusatzbeitrag. Beide Beiträge werden in Kapitalbausteine umgerechnet (Basis: aktueller Garantiezins). Kapitalbausteine werden dem Zusatz- bzw. Aufbaukonto gutgeschrieben. Überschüsse werden zusätzlich gutgeschrieben. American Express Zusatzbeitrag + Kapitalbaustein Kapitalbaustein Zusatzkonto Freiwilliger Mitarbeiterbeitrag Aufbaukonto 9

10 Aufbau- und Zusatzkonto: Berechnung Zusatzbeitrag Für die ersten 100 EUR (Mindestbetrag) erhalten Sie 100 % Förderung, also noch mal 100 EUR. Beitragsteile zwischen 100 EUR und 500 EUR werden mit 50 % gefördert. Beitragsteile über 500 EUR werden mit 25 % gefördert. Maximal beträgt der Zusatzbeitrag 80 % des Basisbeitrags. über 500 EUR 101 EUR bis 500 EUR 100 EUR 25 % + 50 % % = American Express Zusatzbeitrag Mitarbeiterbeitrag 10

11 Aufbau- und Zusatzkonto: Beispiel Zusatzbeitrag Sie investieren 580 EUR bekommen dafür einen American Express-Zuschuss (= Zusatzbeitrag) von 320 und damit fließen insgesamt 900 in Ihre Altersversorgung zusätzlich zum Basisbeitrag! % AmEx-Zuschuss % AmEx-Zuschuss 200 = % AmEx-Zuschuss 100 Nicht vergessen: Der Zusatzbeitrag beträgt maximal 80 % Ihres Basisbeitrages. 11

12 Aufbau- und Zusatzkonto: Mitarbeiterbeitrag und Steuern Die Beiträge werden vom Bruttogehalt abgezogen damit sinkt Ihr zu versteuerndes Einkommen. Erst die Auszahlung wird versteuert meist zu einem niedrigeren Steuersatz. Bis zu einem jährlichen Beitrag von 4 % der BBG (= EUR, Stand 2017) sind die Beiträge sozialabgabenfrei. Eigene Beiträge lohnen doppelt: Steuervorteil plus AmEx-Förderung 12

13 Aufbau- und Zusatzkonto: Mitarbeiterbeitrag und Steuern Ein Vergleich: Was passiert, wenn Sie einen Beitrag von EUR in den AmEx Kapitalkontenplan oder in eine private Vorsorge einzahlen? Im AmEx Kapitalkontenplan kommt Ihr Beitrag aus dem Bruttoeinkommen und wird gefördert. In der privaten Vorsorge zahlen Sie den Beitrag aus dem Netto. Das wirkt sich so aus: Vorsorge mit Hebelwirkung: Im AmEx Kapitalkontenplan werden insgesamt EUR angelegt, Sie zahlen aber netto nur 607 EUR selbst. American Express Kapitalkontenplan EUR aus Bruttogehalt 425 EUR EUR 393 EUR 607 EUR Ihr Beitrag AmEx-Zuschuss (Zusatzbeitrag)* Gesamtbeitrag Ihr Steuer- und Sozialabgabenvorteil** Sie zahlen netto In der privaten Vorsorge werden EUR angelegt, und Sie zahlen auch netto die vollen EUR EUR aus Nettogehalt EUR EUR Private Vorsorge * Max. 80 % des Basisbeitrags ** Annahmen: Bruttoeinkommen EUR/Jahr, Steuerklasse III keine KiSt., keine Kinder, Steuertarif und Rechengrößen

14 Mitarbeiterbeitrag so geht s Praktisch: Sie müssen nicht jedes Jahr ein neues Formular abgeben. Widerruf jährlich möglich. Einfach: Sie geben an, welchen Euro-Betrag oder Prozentsatz bezogen auf AIA, Sales Incentive oder Weihnachtsgeld. Unterschreiben, an die Gehaltsabteilung schicken. Fertig! 14

15 Entgeltumwandlung Ihre Vorteile auf einen Blick Zusatz-Förderung. Wenn Sie eigene Beiträge leisten, legt American Express einen Zusatzbeitrag obendrauf. Steuerfreie Beiträge. Sie zahlen auf Ihre Beiträge keine Steuern und bis zu 4 % der BBG auch keine Sozialabgaben. Alles aus einer Hand. Sie wissen mit einem Blick, mit welchen Leistungen Sie aus eigener und betrieblicher Vorsorge rechnen können. Das bedeutet Überblick, geringen Verwaltungsaufwand und hohe Transparenz. Kostengünstige Versicherungstarife. Sie profitieren von Gruppenkonditionen, die die Kosten niedrig halten viel niedriger, als es Ihnen als Privatperson möglich wäre. 15

16 Vorzeitiges Ausscheiden und Garantieverzinsung Unverfallbarkeit bei vorzeitigem Ausscheiden Für den Erhalt des Basiskontos und Zusatzkontos nach dem Ausscheiden ist eine fünfjährige Betriebszugehörigkeit und die Vollendung des 25. Lebensjahres notwendig. Für das Aufbaukonto gilt eine sofortige Unverfallbarkeit, d.h. die vom Mitarbeiter selbst finanzierten Beiträge (inklusive bereits gewährter und zukünftiger Garantie- und Überschussverzinsung bis zur Rente) bleiben erhalten. Garantiezins/Überschüsse Basiskonto: Es gilt der Garantiezins bei Beginn der Teilnahme am Kapitalkontenplan. Aufbau- und Zusatzkonto: Es gilt jeweils der aktuelle Garantiezins bei jeder erneuten Umwandlung und Bezuschussung. Die jährlich neu festgelegten Überschüsse werden bei allen drei Konten (Basis, Aufbau und Zusatz) zusätzlich gut geschrieben. 16

17 Auszahlung im Ruhestand Ihre Versorgungskonten werden ausgezahlt, wenn Sie mit Erreichen der gesetzlichen Altersgrenze ausscheiden. Versorgungsguthaben bis EUR Auszahlung als Einmalkapital Gehen Sie in den vorzeitigen Ruhestand, werden die Zinsen von dem Guthaben abgezogen, die bereits für die Zeit zwischen Ausscheiden und gesetzlicher Altersgrenze in die Kapitalbausteine eingerechnet wurden. Versorgungsguthaben über EUR Auszahlung als Rente oder in 10 Raten oder als Einmalkapital 17

18 Mehr als eine Altersversorgung Risikoleistungen Für die Risiken Invalidität und Todesfall während des Erwerbslebens sind Sie und Ihre Familie zusätzlich abgesichert. Unabhängig vom erreichten Kontostand auf dem Basiskonto: erhalten Sie bei dauerhafter Invalidität das Dreifache Ihrer beitragsfähigen Bezüge. erhalten Ihre Hinterbliebenen im Todesfall das Zweifache Ihrer beitragsfähigen Bezüge. Das Basiskonto wird in diese Auszahlung eingerechnet. Aufbau- und Zusatzkonto werden zum aktuellen Versicherungswert ausgezahlt. 300 % 200 % 100 % Beitragsfähige Bezüge Todesfall- Leistungen Invaliditäts- Leistungen Versorgungsberechtigte Hinterbliebene sind: Ehepartner, eingetragene Lebenspartner, Lebensgefährten in eheähnlicher Gemeinschaft, Kinder bis max. Alter 25 18

19 Nicht vergessen: Wichtige Termine Mitarbeiterbeiträge aus Abgabe Teilnahmeerklärung bei Gehaltsabteilung bis AIA, Sales Incentive, Februargehalt 9. Februar Sales Incentive, Märzgehalt 9. März Weihnachtsgeld, Novembergehalt 9. November 19

20 Fragen? Gerne! Homepage: Ansprechpartner: Brita M Kossatz-Kjellstroem (CPS) Elke I Ritzel-Grede (CPS) 20