ABC der Gestaltung und Prüfung des internen Kontrollsystems (IKS) im Unternehmen

Transkript

1 ABC-Reihe ABC der Gestaltung und Prüfung des internen Kontrollsystems (IKS) im Unternehmen Bearbeitet von Michael Klinger, Oskar Klinger 1. Auflage Buch. ca. 152 S. Paperback ISBN schnell und portofrei erhältlich bei Die Online-Fachbuchhandlung beck-shop.de ist spezialisiert auf Fachbücher, insbesondere Recht, Steuern und Wirtschaft. Im Sortiment finden Sie alle Medien (Bücher, Zeitschriften, CDs, ebooks, etc.) aller Verlage. Ergänzt wird das Programm durch Services wie Neuerscheinungsdienst oder Zusammenstellungen von Büchern zu Sonderpreisen. Der Shop führt mehr als 8 Millionen Produkte.

2 Vorwort 5 Abkürzungsverzeichnis Literaturverzeichnis Einleitung Definition und Zielsetzung des Internen Kontrollsystems Die interne Kontrolle ist eine Managementfunktion Definitionen des Internen Kontrollsystems Merkmale eines zweckentsprechenden Internen Kontrollsystems Die Kontrollen Verpflichtung des Vorstandes und des Geschäftsführers zur ordnungsgemäßen Geschäftsführung Die drei Säulen des Internen Kontrollsystems Sicherheit Wirtschaftlichkeit Ordnungsmäßigkeit Gliederung des Internen Kontrollsystems Zwangsläufige Sicherung durch organisatorische Maßnahmen Organisationsgrundsätze Organisationsmittel Überwachung durch Vorgesetzte und Beauftragte Gestaltung und Aufbau eines Internen Kontrollsystems Risikoprüfung Aufstellung eines Risikokataloges Verwendung von Checklisten oder Internal Control Questionnaires (ICQ) Das Interne Kontrollsystem und die Unternehmensplanung

3 8. Das Interne Kontrollsystem in der Aufbauorganisation Das Interne Kontrollsystem in der Ablauforganisation Das Interne Kontrollsystem in der Anlagenverwaltung Das Interne Kontrollsystem im Versicherungswesen Das Interne Kontrollsystem im Rechnungswesen Zielsetzung Allgemeine Anforderungen Ordnungsmäßigkeit des Rechnungswesens Sicherheit im Rechnungswesen Datensicherheit Das Interne Kontrollsystem im Zahlungsverkehr Kassa Bankenverkehr Das Interne Kontrollsystem in der Materialwirtschaft Der Einkauf Der Wareneingang Die Rechungskontrolle Lagerwirtschaft Inventuren Das Interne Kontrollsystem in der Produktion Überwachung der Wirtschaftlichkeit der Produktion Sicherheit in der Produktion Das Interne Kontrollsystem im Vertrieb Marktforschung Produkt- und Sortimentgestaltung Preis- und Konditionengestaltung Warenausgang Reklamationen von und Gutschriften an Kunden Fuhrpark und Versand Verkaufsaußendienst Reiseordnung Bewirtung Das Interne Kontrollsystem im Personalwesen Neueinstellungen Beendigung von Dienstverhältnissen Zeiterfassung

4 17.4. Personalentwicklung Absenzen Lohn- und Gehaltsverrechnung Das Interne Kontrollsystem in der EDV & Sicherheit Die Anlagen Sicherheit Systemsicherheit Programmsicherheit Daten-Sicherheit Der Einsatz von Checklisten zur Prüfung des Internen Kontrollsystems in den einzelnen Unternehmensbereichen Aufbauorganisation Ablauforganisation Anlagenverwaltung Sicherungsvorkehrungen Versicherungswesen Rechnungswesen Kassa und Bankverkehr Verbindlichkeiten Einkauf Wareneingang Lagerhaltung Inventur Produktion Verkauf Vertrieb Fuhrpark Dienstreisen Gehaltsabrechnung EDV & Sicherheit Beispiele für Organisationsanweisungen Kassaordnung Organisationsanweisung Inventuren Organisationsanweisung zur Verbesserung der Sicherheit in den Handelswaren- und Fertigwarenlagern Organisationsanweisung Einkauf Organisationsanweisung Rechungswesen Zielsetzungs- und Aufgabenbeschreibung für einen Leiter des Rechnungswesens (Stellenbeschreibung) Organisationsanweisung Handlungsvollmachten und Unterschriftsberechtigungen

5 20.8. Reiseordnung Organisationsanweisung Benutzung von firmeneigenen Kraftfahrzeugen Organisationsanweisung für die Regelung von Bewirtungskosten, Anbahnungsspesen und Imagewerbung Organisationsanweisung für die Eingangs- und Ausgangspost Durchführung von IKS Prüfungen Prüfungsvorbereitung Prüfungsablauf Beispiel Muster-Prüfbericht zum IKS: Vertrieb IKS-Prüfung Vertrieb Autoren