A N H A N G ZUM JAHRESABSCHLUSS ZUM 31. DEZEMBER 2016

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Ina Vogt
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3 ANLAGE III/1 BLM Betriebs-Liegenschafts-Management GmbH, Wien A N H A N G ZUM JAHRESABSCHLUSS ZUM 31. DEZEMBER 2016 I. Allgemeine Erläuterungen Im Jahr 2013 wurde die HV Hotelverwaltungs GmbH rückwirkend mit mit der BLM Betriebs-Liegenschafts- Management GmbH als aufnehmende Gesellschaft verschmolzen. Die Verschmelzung erfolgte ohne Kapitalerhöhung bei der BLM Betriebs-Liegenschafts-Management GmbH, da die Oesterreichische Nationalbank Alleingesellschafterin sowohl der übernehmenden als auch der übertragenden Gesellschaft ist. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter Anwendung der Rechnungslegungsbestimmungen des Unternehmensgesetzbuches in der zum Bilanzstichtag geltenden Fassung erstellt. II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zu vermitteln ( 222 Abs 2 UGB), aufgestellt. Die Bilanzierung, die Bewertung und der Ausweis der einzelnen Posten des Jahresabschlusses wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der 196 bis 211 UGB unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften der 221 bis 235 UGB vorgenommen. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Grundsätze der Vollständigkeit und der Willkürfreiheit eingehalten. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Bei Vermögensgegenständen und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung angewendet. Dem Vorsichtsgrundsatz wurde Rechnung getragen, indem insbesondere nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen werden. Alle erkennbaren Risiken und drohenden Verluste, die im laufenden Geschäftsjahr oder in einem früheren Geschäftsjahr entstanden sind, wurden berücksichtigt. III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung A. Bilanz 1. Anlagevermögen Die Darstellung und die Entwicklung des Anlagevermögens gemäß 226 (1) UGB ist gesondert in der Beilage 1 zu diesem Anhang dargestellt Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Nebenkosten, abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr 2016 planmäßig gemäß 204 (1) UGB fortgeführten Abschreibungen, bewertet. Nachträgliche Anschaffungs- oder Herstellungskosten werden auf Basis der jeweiligen Restnutzungsdauer abgeschrieben. Zur Ermittlung der Abschreibungssätze wird generell die lineare Abschreibungsmethode gewählt. Der Rahmen der Nutzungsdauer beträgt für die einzelnen Anlagegruppen: a) Immaterielle Vermögensgegenstände 10 Jahre b) Grundstücke und Bauten Gebäude 36,3 bis 40,4 Jahre Adaptierungen und Einrichtungsgegenstände 5 bis 10 Jahre c) Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 8 Jahre Der Grundwert der bebauten und unbebauten Grundstücke betrug zum Bilanzstichtag EUR ,34 (VJ: EUR ,78). Bei Zugängen in der zweiten Jahreshälfte wurde entsprechend den steuerlichen Bestimmungen nur die halbe Jahresabschreibung geltend gemacht.

4 ANLAGE III/ Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen Die Anteile an verbunden Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten bewertet. Gesellschaft Sitz Anteil am Kapital Währung Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in % in TEUR in TEUR BLM-IG Bauträger GmbH Wien 100,00 EUR Umlaufvermögen 2.1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nennwert angesetzt; allen erkennbaren Risiken, insbesondere aus Forderungsausfällen, wurde durch entsprechende Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ergaben sich wie folgt: Forderungsspiegel 2016 Gesamt- davon mit Art der Forderung betrag RLZ > 1 EUR EUR Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ,95 0,00 (Vorjahr: ,89 VJ 0,00 ) Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen ,53 0,00 (Vorjahr: ,76 VJ 0,00 ) Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände ,17 0,00 (Vorjahr: ,17 VJ 0,00 ) Insgesamt ,65 0,00 (Vorjahr: ,82 0,00 ) Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ihv EUR 0,00 (VJ: EUR 0,00) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie ihv EUR ,53 (VJ: EUR ,76) sonstige Forderungen. 3. Rechnungsabgrenzungsposten Gemäß 198 (5) UGB wurden hier Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag sind, ausgewiesen. 4. Aktive latente Steuern Latente Steuerschulden und Steueransprüche werden auf Basis der erwarteten Steuersätze (25%) ermittelt, die im Zeitpunkt der Erfüllung der Steuerbelastung oder -entlastung voraussichtlich Geltung haben werden. Zwischen den unternehmensrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen bestehen folgende Unterschiedsbeträge bzw. Steuerlatenzen: Aktiv Passiv Aktiv Passiv Bewegungen Anlagevermögen ,88 0,00 0,00 0, ,88 Rückstellungen für Abfertigungen ,01 0, ,02 0, ,01 Summe aktive/passive Unterschiedsbeträge ,89 0, ,02 0, ,89 Aktive (+) / passive (-) latente Steuerabgrenzung 25% ,72 0, ,26 0, ,72 Das Wahlrecht für die Aktivierung von aktiven latenten Steuern aufgrund der Änderungen des RÄG 2014 wurde im Jahr 2016 erstmalig ausgeübt.

5 ANLAGE III/3 5. Eigenkapital 5.1. Stammkapital Das Stammkapital beträgt zum Bilanzstichtag EUR ,00 und wird zur Gänze von der Oesterreichischen Nationalbank mit einer voll einbezahlten Stammeinlage gehalten. 6. Rückstellungen 6.1. Rückstellung für Abfertigungen Die Rückstellung für Abfertigungsverpflichtungen wurde nach finanzmathematischen Grundsätzen auf Basis einer erwarteten Gehaltssteigerung von 2 % und einem Rechnungszinssatzes von 3,28 % und des gesetzlichen Pensionseintrittsalters berechnet. Fluktuationsabschläge wurden keine angesetzt Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe jenes Betrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig war. 7. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag unter Bedachtnahme auf den Grundsatz der Vorsicht bewertet. Zum Bilanzstichtag bestanden keine Verbindlichkeiten, die auf eine fremde Währung lauteten. Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten gemäß 225 Abs. 6 und 237 UGB stellte sich folgendermaßen dar: Verbindlichkeitenspiegel 2016 L a u f z e i t Laufzeit zwischen Art der Verbindlichkeit < 1 Jahr 1 und 5 Jahren > 5 Jahre Gesamt EUR EUR EUR EUR Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0,00 0,00 0,00 0,00 (Vorjahr: ,15 V 0,00 0, ,15 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,58 0, ,52 (Vorjahr: ,63 V ,53 0, ,16 ) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ,73 0,00 0, ,73 (Vorjahr: ,65 0,00 0, ,65 ) Sonstige Verbindlichkeiten , ,81 0, ,46 (Vorjahr: , ,06 0, ,54 ) Insgesamt , ,39 0, ,71 (Vorjahr: , ,59 0, ,50 ) Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ihv EUR ,73 (VJ: EUR ,65) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. B. Gewinn- und Verlustrechnung Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß 231 (2) UGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

7 BLM Betriebs-Liegenschafts-Management GmbH Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1.Jänner 2016 bis 31. Dezember 2016 Entwicklung zu Anschaffungs- und Herstellungskosten Entwicklung der Abschreibungen Buchwerte Posten des Anlagevermögens Stand Zugänge Umbuchungen Abgänge Stand Stand Zugänge Abgänge Zuschreibungen Stand Stand Stand EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR I. Sachanlagen: 1. Grundstücke und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund a) Grundwert ,78 0,00 0, , ,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,78 b) grundstücksgleiche Rechte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) Gebäudewert ,61 0, , , , , , ,45 0, , , , ,39 0, , , , , , ,45 0, , , ,82 2. Betriebs- und Geschäftsausstattung ,82 0,00 0,00 0, , , ,00 0,00 0, , , ,00 3. Anlagen in Bau , , ,58 0, ,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,82 0, , , , , ,45 0, , , ,13 II. Finanzanlagen: 1. Anteile an verbundenen Unternehmen ,42 0,00 0,00 0, ,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,42 2. Wertpapiere des Anlagevermögens ,23 0,00 0, , , ,87 0, ,87 0,00 0, , , ,65 0,00 0, , , ,87 0, ,87 0,00 0, , , , ,82 0, , , , , ,32 0, , , ,91

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