Jahresrechnung

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1 Auflageexemplar Jahresrechnung EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE

2 Inhaltsverzeichnis Das Wesentliche auf einen Blick 1 1 BERICHTERSTATTUNG 2 2 ECKDATEN 2.1 Übersicht Selbstfinanzierung Gestufter Erfolgsausweis Gesamter Haushalt Gestufter Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt Gestufter Erfolgsausweis Abwasserentsorgung Gestufter Erfolgsausweis Abfall 9 3 BILANZ 10 4 FUNKTIONEN 4.1 Erfolgsrechnung Investitionsrechnung 16 5 SACHGRUPPEN 5.1 Erfolgsrechnung Investitionsrechnung 18 6 GELDFLUSSRECHNUNG 19 7 FINANZKENNZAHLEN 23 8 ANTRAG DER EXEKUTIVE 24 9 BESTÄTIGUNGSBERICHT GENEHMIGUNG DER JAHRESRECHNUNG ANHANG 11.1 Regelwerk Grundlagen der Jahresrechnung Eigenkapitalnachweis Rückstellungsspiegel Beteiligungsspiegel Gewährleistungsspiegel Anlagespiegel Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen Nachkredittabelle Zusätzliche Angaben DETAILS ZUR RECHNUNG 12.1 Bilanz Erfolgsrechnung nach Funktionen Erfolgsrechnung nach Sachgruppen Investitionsrechnung nach Funktionen Investitionsrechnung nach Sachgruppen 98

3 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Das Wesentliche auf einen Blick: Verwaltungsrechnung Erfolgsrechnung Rechnung Budget Gesamtaufwand SFr. 33'963' SFr. 36'005' Gesamtertrag SFr. 34'819' SFr. 33'892' Aufwandüberschuss SFr. 2'113' Ertragsüberschuss SFr. 856' Differenz in Fr. 2'969' in % (des Gesamtaufwandes) 8.25% Positiv wurde die Rechnung beeinflusst durch (Beträge über Fr. 100'000): Tieferer Nettoaufwand Soziale Sicherheit Tieferer Nettoaufwand Verkehr Mehreinnahmen Steuern Gratisaktien EWK Herzogenbuchsee AG SFr. SFr. SFr. SFr. SFr. 3'354' ' ' ' '874' Negativ wurde die Rechnung beeinflusst durch: Höherer Nettoaufwand Bildung Höherer Nettoaufwand Frei- und Hallenbad SFr. SFr. SFr. 432' ' ' Investitionsrechnung Bruttoinvestitionen Beiträge, Subventionen, Rückzahlungen, Desinvestitionen Nettoinvestitionen SFr. SFr. SFr. 2'683' ' '985' Hauptpositionen (Bruttoinvestitionen) Sanierung 300 Meter-Schiessanlage Investitionen Oberstufenverband Schulliegenschaften (inkl. Vorarbeiten Neubau Doppelkindergarten) Gemeindestrassennetz SFr. SFr. SFr. SFr. 793' ' ' ' Bilanz per Veränderungen Aktiven 5'364' SFr. 28'497' Finanzvermögen 1'619' SFr. 24'679' davon Flüssige Mittel 599' SFr. 3'541' davon Anlagen 4'006' SFr. 7'839' Verwaltungsvermögen 3'744' SFr. 3'818' davon Sachgüter 1'630' SFr. 1'630' davon Darlehen und Beteiligungen 1'874' SFr. 1'948' Passiven 1'365' SFr. 28'497' Fremdkapital - 875' SFr. 6'213' davon Laufende Verpflichtungen - 763' SFr. 2'420' davon mittel- und langfristige Schulden. Spezialfinanzierungen 122' SFr. 2'269' Fonds - 47' SFr. 9' Vorfinanzierungen 913' SFr. 3'712' Neubewertungsreserve Finanzvermögen - SFr. 3'998' Eigenkapital 1'252' SFr. 12'293'437.60

4 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG BERICHTERSTATTUNG Allgemeines Die Jahresrechnung 2014 der Einwohnergemeinde Herzogenbuchsee schliesst mit einem Gewinn von CHF 856' ab budgetiert war ein Verlust von CHF 2'113'076. Dies bedeutet eine Besserstellung von CHF 2'969' Die Steueranlage lag gegenüber 2013 unverändert bei Dieses bessere Ergebnis ist zum grossen Teil auf einen Buchgewinn zurück zu führen: Die Ausgabe von Gratisaktien der EWK Herzogenbuchsee AG im Umfang von CHF 2,5 Mio. nominal musste zum Verkehrswert von CHF 1,875 Mio. in die Bücher übernommen werden. Operativ resultierte somit effektiv ein Verlust von CHF 1'018' Gleichwohl ist auch dieses operative Ergebnis um rund CHF 1,094 Mio. besser als budgetiert. Bilanz Die Bilanzsumme nahm um knapp CHF 5,365 Mio. zu; sie beträgt nun CHF 28'497' Das Finanzvermögen nahm um CHF 1,620 Mio. zu, dies insbesondere wegen der im Übergang zu HRM2 vorgeschriebenen Neuwertung des Verwaltungsvermögens (siehe nachstehend). Das Verwaltungsvermögen stieg um CHF 3,818 Mio. an. Dies ist einerseits auf die Tatsache zurück zu führen, dass unter dem Rechnungsmodell HRM2 keine zusätzlichen Abschreibungen mehr vorgenommen werden dürfen und andererseits auf die bereits erwähnten Gratisaktien der EWK. Das Fremdkapital ging um knapp CHF 876'000 zurück, grösstenteils wegen tieferen laufenden Verbindlichkeiten. Die Spezialfinanzierungen nahmen um CHF 122'900 zu wie auch die Vorfinanzierungen (Werterhalt Abwasseranlagen), die um CHF 913'000 zunahmen. Das Eigenkapital erhöhte sich um den Gewinn und beträgt neu CHF 12,293 Mio. Neubewertung Finanzvermögen Die Umstellung der Rechnungslegung auf HRM2 bringt zwingend mit sich, dass das Finanzvermögen neu bewertet werden muss. Insbesondere die im Gemeindeportefeuille vorhandenen Aktien sowie die Grundstücke und Liegenschaften des Finanzvermögens mussten nach genauen Vorgaben des Kantons per 1. Januar 2014 neu bewertet werden. Dies führte dazu, dass die erwähnten Vermögenswerte nun um CHF 3,999 Mio. höher in der Bilanz eingesetzt sind. Auch für die Entnahme gibt es sehr strikte gesetzliche Vorgaben des Kantons, so dass diese Reserve nicht einfach für die Deckung allfälliger Verluste beigezogen werden kann. Spezialfinanzierungen Bei der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung resultierte ein Verlust von CHF 434'404. Dieser ist deshalb so hoch ausgefallen, weil unter HRM2 die Anschlussgebühren nicht mehr für die Deckung der laufenden Kosten gebraucht werden dürfen. Die Anschlussgebühren müssen direkt in den Werterhalt Abwasseranlagen eingelegt werden. In diesem Konto liegen neu CHF 3,713 Mio. Die Spezialfinanzierung Abfallwirtschaft erzielte einen Gewinn von CHF 38'174. Zur Deckung allfälliger Verluste stehen neu CHF 163'636 zur Verfügung. Erfolgsrechnung Der Personalaufwand lag um CHF 99'487 oder 1,7 % unter der Budgetvorgabe. Vor allem der übrige Personalaufwand (Aus- und Weiterbildung sowie Personalwerbung) lag unter den geplanten Werten. Hier lässt sich sehr gut der Sparwille der Verwaltung ablesen. Auch beim Sachaufwand wurde gespart: Über CHF 167'000 wurden hier weniger ausgegeben. Allein die Position Dienstleistungen und Honorare fiel um über CHF 93'000 tiefer aus. Zudem mussten viel tiefere Forderungsverluste als erwartet verbucht werden (- CHF 97'300).

5 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Die Abschreibungen lassen sich nicht mit dem Budget vergleichen, da die Buchungsvorschriften für die Abwasserentsorgung nach dem Erstellen des Budgets 2014 durch den Kanton geändert wurden. Sehr erfreulich präsentieren sich die Steuereinnahmen. Bei den natürlichen Personen konnten über CHF 277'000 mehr eingenommen werden. Auch bei den juristischen Personen gab es Mehreinnahmen, hier betrugen diese CHF 201'000. Und auch bei den übrigen direkten Steuern (Grundstückgewinnsteuern, Kapitalabfindungen) resultierte ein sattes Plus von CHF 288'000. Die Lastenausgleichsbeiträge an den Kanton sowie die Finanzausgleichsbeiträge vom Kanton lagen im erwarteten Bereich. Investitionsrechnung Die Bruttoinvestitionen betrugen CHF 2,684 Mio., netto wurden CHF 1,985 Mio. in die Bilanz übertragen. Hauptsächlich wurde in der Bildung (CHF 701'000) sowie in die Strassen (CHF 694'000) investiert. Diese Investitionen werden nun neu aufgrund ihrer Lebensdauer in der Buchhaltung abgeschrieben. Nachkredite Total: CHF 1'965' davon: gebunden CHF 1'830' GR-Kompetenz CHF 135' zu beschliessen CHF 0.00 Spezialfinanzierungen (gebührenfinanzierte Bereiche) (Art. 30 Bst. b FHDV) SF Abwasserentsorgung Rechnungsjahr Budget Erfolg -434' ' Rechnungsjahr Verwaltungsvermögen Bestand Werterhalt Bestand SF 101' '712' '330' SF Abfall Rechnungsjahr Budget Erfolg 38' ' Rechnungsjahr Verwaltungsvermögen - Bestand SF 163'635.67

6 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG ECKDATEN 2.1 Übersicht Rechnung 2014 Budget 2014 Jahresergebnis ER Gesamthaushalt 856' '113' Jahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt 1'252' '171' Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen -396' ' Steuerertrag natürliche Personen 11'316' '039' Steuerertrag juristische Personen 1'466' '265' Liegenschaftssteuer 1'202' '210' Nettoinvestitionen 1'985' '957' Bestand Finanzvermögen Bestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt Bestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt Bestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen Fremdkapital Eigenkapital 24'679' '818' '716' ' '213' '283'907.33

7 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Selbstfinanzierung Rechnung 2014 Budget 2014 Ergebnis Gesamthaushalt ' '055' Abschreibung Verwaltungsvermögen ' '143' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 1'473' ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45-1'914' ' Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen Abschreibungen Investitionsbeiträge Zusätzliche Abschreibungen Einlagen in das Eigenkapital Entnahmen aus dem Eigenkaptial Selbstfinanzierung 530' '129' Nettoinvestitionen Investitionsausgaben 5 2'683' '227' Investitionseinnahmen 6 698' '270' Nettoinvestitionen 1'985' '957'000.00

8 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Gestufter Erfolgsausweis Gesamter Haushalt Rechnung 2014 Budget 2014 Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 5'825' '926' Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'726' '893' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 115' '143' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'473' ' Transferaufwand 21'287' '782' Durchlaufende Beiträge - - Total Betrieblicher Aufwand 33'428' '447' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 14'687' '923' Regalien und Konzessionen 335' ' Entgelte 6'218' '925' Verschiedene Erträge 519' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 39' ' Transferertrag 9'970' '574' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 31'771' '685' ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT -1'656' '762' Finanzaufwand 333' ' Finanzertrag 2'846' ' ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 2'512' ' OPERATIVES ERGEBNIS 856' '055' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG 856' '055'036.00

9 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Gestufter Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt Rechnung 2014 Budget 2014 Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 5'825' '926' Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'300' '474' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 114' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 558' ' Transferaufwand 20'830' '536' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 31'630' '160' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 14'687' '923' Regalien und Konzessionen 335' ' Entgelte 4'688' '305' Verschiedene Erträge 519' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 38' ' Transferertrag 10'172' '808' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 30'440' '339' ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT -1'189' '820' Finanzaufwand 333' ' Finanzertrag 2'775' ' ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 2'441' ' OPERATIVES ERGEBNIS 1'252' '113' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG 1'252' '113'076.00

10 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Gestufter Erfolgsausweis Abwasserentsorgung Rechnung 2014 Budget 2014 Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand 97' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 914' ' Transferaufwand 529' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 1'542' '093' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 1'037' '120' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 1' ' Transferertrag Durchlaufende Beiträge - - Total Betrieblicher Ertrag 1'038' '080' ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT -503' ' Finanzaufwand Finanzertrag 69' ' ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 69' ' OPERATIVES ERGEBNIS -434' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG -434' '040.00

11 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Gestufter Erfolgsausweis Abfall Rechnung 2014 Budget 2014 Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand 327' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 128' ' Durchlaufende Beiträge - Total Betrieblicher Aufwand 456' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 493' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge - - Total Betrieblicher Ertrag 493' ' ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT 36' ' Finanzaufwand Finanzertrag 1' ' ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 1' ' OPERATIVES ERGEBNIS 38' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG 38' '000.00

12 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG BILANZ AKTIVEN Rechnung 2014 Rechnung 2013 FINANZVERMÖGEN 100 Flüssige Mittel und kurzfrisitge Geldanlagen 3'541' '941' Forderungen 11'220' '514' Kurzfristige Finanzanlagen 1'140' '141' Aktive Rechnungsabgrenzungen 916' ' Finanzanlagen 21' ' Sachanlagen Finanzvermögen 7'839' '832' Forderungen gegenüber Spezialfinanzierungen und Fonds im FK TOTAL FINANZVERMÖGEN 24'679' '059' VERWALTUNGSVERMÖGEN 140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 1'630' Immaterielle Anlagen 15' Darlehen 45' ' Beteiligungen, Grundkapitalien 1'903' ' Investitionsbeiträge 223' Kumulierte zusätzliche Abschreibungen TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 3'818' ' AKTIVEN 28'497' '132' Rechnungsjahr 2014 Vorjahr 2013 PASSIVEN FREMDKAPITAL Kurzfristiges Fremdkapital 200 Laufende Verbindlichkeiten 2'420' '183' Passive Rechnungsabrenzungen 3'356' '505' Total kurzfristiges Fremdkapital 5'776' '689' Langfristiges Fremdkapital 209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen und Fonds im FK 436' ' Total langfristiges Fremdkapital 436' ' TOTAL FREMDKAPITAL 6'213' '089' EIGENKAPITAL 290 Verpflichtungen/Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen 1'750' '146' Fonds im Eigenkapital 528' ' Vorfinanzierungen 3'712' '799' Neubewertungsreserve Finanzvermögen 3'998' Bilanzüberschuss/-fehlbeträge 12'293' '041' TOTAL EIGENKAPITAL 22'283' '043' PASSIVEN 28'497' '132'906.54

13 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG FUNKTIONEN 4.1 Erfolgsrechnung

14 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Allgemeine Verwaltung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 2'707' '805'077 Der Nettoaufwand ist um CHF 97'752 tiefer als im Budget angenommen. Die Kosten für die Legislative waren tiefer als erwartet. Bei der Exekutive wurde der Ratskredit nicht ausgeschöpft. Die Allgemeine Dienste schlossen im Rahmen der Erwartungen ab, während die Mietzinseinnahmen im Kornhaus um fast CHF 19'000 höher ausfielen. 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 97' '350 Das Nettoergebnis ist um CHF 98'661 besser als im Budget angenommen. Beim Allgemeines Rechtswesen ist der Nettoerlös CHF 15'461 höher ausgefallen, dies vor allem wegen tieferen Kosten (z.b. Nachführung Vermessungswerk). Positiv machen sich die Investitionen in die Truppenunterkunft bemerkbar diese wird weiterhin rege genutzt. Deshalb sind in der Funktion Militärische Verteidigung pro Saldo Mehreinnahmen von CHF über CHF 87'000 verbucht. 2 Bildung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 4'830' '616'235 Der Nettoaufwand in diesem Aufgabenbereich liegt um CHF 214'359 über den Annahmen im Budget. Die Lohnkosten wurden brutto budgetiert (also Lohnkosten beim Aufwand und Rückerstattung des Kantons beim Ertrag) jedoch vom Kanton netto verrechnet. Bereinigt lagen die Lohnkosten beim Kindergarten um CHF 46'137 unter Budget bei der Primarstufe entstanden Mehrkosten von CHF 33'088. Die tieferen Kosten beim Kindergarten Oenz sind auf eine wegfallende interne Verrechnung zurück zu führen. Bei der Primarstufe sind Mehrkosten von CHF 109'469 zu verzeichnen. Dies liegt zum einem an den bereits erwähnten höheren Lohnkosten. Zudem waren die Kosten für auswärtige Schüler um CHF 28'559 höher als erwartet. Auf der Ertragsseite konnten die erwarteten Entschädigungen von Gemeinden nicht ganz erreicht werden. Bei der Primarstufe Oenz liegt das Ergebnis mit Ausnahme der bereits beim Kindergarten Oenz erwähnten weggefallenen internen Verrechnung im Bereich der Erwartungen. Bei der Sekundarstufe I war der Aufwand korrekt budgetiert. Beim Ertrag fielen die Entschädigungen des Kantons tiefer aus als erwartet zudem zeigte sich auch noch ein Budgetfehler. Bei den Musikschulen war insbesondere die Budgetvorgabe der Oberaargauischen Musikschule zu tief. Die Tagesbetreuung verzeichnete zwar höhere Lohnkosten was andererseits aber auch zu höheren Einnahmen führte. Dem gegenüber konnten bei der Funktion Nicht Aufteilbares, Volksschule CHF 33'405 eingespart werden

15 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Kultur, Sport, Freizeit, Kirche Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 1'273' '132'670 Der Nettoaufwand ist um CHF 140'382 höher als angenommen. Die Bearbeitung des Dorfarchivs gab weniger zu tun als angenommen deshalb sind bei der Denkmalpflege und Heimatschutz die Ausgaben um CHF 17'340 tiefer. Bei den Bibliotheken war noch der Verlustanteil pro 2013 zu verbuchen dies war jedoch nicht budgetiert. Beim Frei- und Hallenbad mussten höhere Ausgaben und tiefere Einnahmen verbucht werden. Pro Saldo resultierte ein Defizit von CHF 405'633, gerechnet wurde mit solchen von CHF 217'550. Die Betriebskosten für den Fussballplatz Waldäcker liegen erfreulicherweise um CHF 30'121 unter dem Planwert - dies insbesondere wegen tieferen Kosten für den Unterhalt der Plätze. 4 Gesundheit Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 35' '100 In diesem Verwaltungsbereich sind die Nettoaufwendungen um CHF 124 tiefer ausgefallen als im Budget vorgesehen. Die einzelnen Positionen geben zu keinen besonderen Bemerkungen Anlass. 5 Soziale Sicherheit Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 4'639' '238'207 Der Nettoaufwand ist um CHF 598'993 höher ausgefallen als budgetiert. Für den Lastenausgleichsbeitrag an den Kanton für die Ergänzungsleistungen AHV wurden CHF 72'630 weniger verrechnet als erwartet. Der Teilbereich Sozialhilfe und Asylwesen verzeichnet einen um über CHF 529'000 tieferen Nettoaufwand als im Budget erwartet. Dies ist grösstenteils auf die Tatsache zurück zu führen, dass die Zahlungen des Kantons an die Personalkosten im Budget zu tief eingesetzt worden sind. Auch konnten nachträglich noch über CHF 95'000 Inkassoprovisions-Einnahmen aus der Sozialhilferechnung 2013 verbucht werden.

16 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Verkehr Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 1'398' '514'127 Die Nettoaufwendungen sind um CHF 116'125 tiefer ausgefallen als im Budget geplant. Bei den Gemeindestrassen (Werkhof) belastete die Auszahlung von Überzeiten (Winterdienst) die Personalkosten. Dafür konnten beim Sachaufwand Einsparungen erzielt werden, so dass die Nettoaufwendungen pro Saldo auf Budgethöhe lagen. Die Zahlung in den Lastenausgleich Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr war um fast CHF 87'300 tiefer als vom Kanton prognostiziert. 7 Umweltschutz und Raumordnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 242' '900 Der Nettoaufwand liegt um CHF 29'419 unter der Budgetvorgabe. Die Sonderrechnungen (Spezialfinanzierungen) Abwasserentsorgung allgemein und Abfallwirtschaft schliessen wie nach Gesetz vorgeschrieben ausgeglichen ab. Bei der Raumordnung allgemein wurde ein Investitionsprojekt nicht realisiert deshalb entfielen die budgetierten Abschreibungen. Zudem konnte für ein Planungsverfahren aus dem Vorjahr ein Betrag von CHF 15'000 in Rechnung gestellt werden. 8 Volkswirtschaft Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 587' '130 Der Nettoertrag liegt um CHF 52'289 über der Budgetvorgabe. Die Verhandlungen mit der onyx i.s. Konzessionsabgabe Ortsteil Oberönz konnten zur einem erfolgreichen Ende geführt werden daraus resultierten zusätzliche Einnahmen von über CHF 57'000.

17 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Finanzen und Steuern Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 15'694' '966'460 Der Nettoertrag liegt um CHF 2'727'762 über der Budgetvorgabe. Sehr erfreulich präsentieren sich die Steuereinnahmen: Natürliche Personen + CHF 277'000, juristischen Personen + CHF 201'000. Auch bei den übrigen direkten Steuern (Grundstückgewinnsteuern, Kapitalabfindungen) resultierten Mehreinnahmen von CHF 288'000. Beim Finanz- und Lastenausgleich waren die Finanzausgleichszahlungen des Kantons um CHF 18'524 höher als erwartet. Bei den Liegenschaften des Finanzvermögens war der Reparatur- bzw. Ersatzbedarf anhaltend hoch. Dem gegenüber stehen auch dieses Jahr höhere Mietzinseinnahmen im "Kreuz" (Verein Mütter- und Väterberatung, Judoschule, Kreuzkeller, verschiedene Kurse). Die Ausgabe von Gratisaktien der EWK Herzogenbuchsee AG brachte einen Buchgewinn von CHF 1,875 Mio.

18 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Investitionsrechnung

19 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG SACHGRUPPEN 5.1 Erfolgsrechnung Rechnung 2014 Budget 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag AUFWAND 30 Personalaufwand 5'825' '926' Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'726' '893' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 115' '143' Finanzaufwand 333' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'473' ' Transferaufwand 21'287' '782' Durchlaufende Beiträge Ausserordentlicher Aufwand Interne Verrechnungen 201' ' TOTAL AUFWAND 33'963' '005' ERTRAG 40 Fiskalertrag 14'687' '923' Regalien und Konzessionen 335' ' Entgelte 6'218' '925' Verschiedene Erträge 519' Finanzertrag 2'846' ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 39' ' Transferertrag 9'970' '574' Durchlaufende Beiträge Ausserordentlicher Ertrag Interne Verrechnungen 201' ' TOTAL ERTRAG '819' '892' ABSCHLUSS 90 Abschluss Erfolgsrechnung 856' ABSCHLUSSKONTEN 856' '113'076.00

20 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Investitionsrechnung

21 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG GELDFLUSSRECHNUNG

22 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG

23 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG

24 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG

25 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG FINANZKENNZAHLEN Die Finanzkennzahlen unter HRM2 unterscheiden von denjenigen von HRM2 die Berechnungsart wird geändert. Da jedoch zum heutigen Zeitpunkt die genaue Berechnungsart noch nicht definitiv feststeht, sind die HRM2-Testgemeinden von Berechnung von Finanzkennzahlen der Jahresrechnung 2014 ausgenommen.

26 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG ANTRAG DER EXEKUTIVE GENEHMIGUNG: Gemäss Art. 71 GV ( ) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2014 der Einwohnergemeinde Herzogenbuchsee: ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt CHF 33'963' Ertrag Gesamthaushalt CHF 34'819' Ertragsüberschuss CHF 856' davon Aufwand Allgemeiner Haushalt Ertrag Allgemeiner Haushalt Ertragsüberschuss Aufwand Abwasserentsorgung Ertrag Abwasserentsorgung Aufwandüberschuss Aufwand Abfall Ertrag Abfall Ertragsüberschuss CHF 31'964' CHF 33'216' CHF 1'252' CHF 1'542' CHF 1'108' CHF 434' CHF 456' CHF 495' CHF 38' INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben CHF 2'683' Einnahmen CHF 698' Nettoinvestitionen CHF 1'985' NACHKREDITE gem. separater Tabelle CHF 0.00 Der Ertragsüberschuss des Allgemeinen Haushalts wird dem dem Eigenkapital zugewiesen. Durch den Ertragsüberschuss erhöht sich das Eigenkapital auf CHF 12'293' ANTRAG: Der Gemeindeversammlung wird beantragt, die Jahresrechnung 2014 zu genehmigen. Einwohnergemeinde Herzogenbuchsee Herzogenbuchsee, 20. April 2015 Markus Loosli Rolf Habegger Marcel Kistler Gemeindepräsident Gemeindeverwalter Finanzverwalter

27 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE 9 BESTÄTIGUNGSBERICHT JAHRESRECHNUNG

28 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG GENEHMIGUNG DER JAHRESRECHNUNG Das beschlussfassende Organ der Einwohnergemeinde Herzogenbuchsee hat die Jahresrechnung 2014 am gemäss dem vorstehenden Antrag des Gemeinderates vom genehmigt. Herzogenbuchsee, 17. Juni 2015 Einwohnergemeinde Herzogenbuchsee Markus Loosli Rolf Habegger Gemeindepräsident Gemeindeverwalter

29 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG ANHANG 11.1 Regelwerk Angewendetes Regelwerk Der Rechnungsabschluss der Gemeinde Herzogenbuchsee ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzlichen Grundlagen erstellt worden. Gemeindegesetz (GG, BSG ) Gemeindeverordnung (GV, BSG ) Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG ) Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell für die Kantone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter > Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen Bewertung Finanzvermögen: Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Mit dem Übergang von HRM1 auf HRM2 muss das Finanzvermögen jeder Berner Gemeinde neu bewertet werden. Für Herzogenbuchsee zeigt sich folgendes Bild: Art des Finanzvermögens Liegenschaften im Kt. Bern Grundstücke im Kt. Bern Kotierte Börsenwerte (Wertpapiere) Bewertungsgrundsatz Letztmalige Einlage in Bewertung Neubewertungsreserve Amtlicher Wert x CHF 783' Marktwert CHF 3'206' Amtlicher Wert x 1.4 Börsenkurs CHF 8' Bewertung Verwaltungsvermögen: Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentlichen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben Aktivierungsgrenzen: Allgemeiner Haushalt CHF 25' Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung CHF 25'000.00

30 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Bestehendes Verwaltungsvermögen: Beim Übergang auf HRM2 per 1. Januar 2014 bestand kein abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen mehr (ausgenommen Positionen gemäss Ziffer der Übergangsbestimmungen der GV).

31 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Grundlagen der Jahresrechnung Als Grundlage für die Jahresrechnung 2014 dienten das Budget 2014 und die Vorjahresrechnung Genehmigung/Prüfung: Budget Jahresrechnung Gemeinderat Bestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan Gemeindeversammlung

32 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Eigenkapitalnachweis Eigenkapital Veränderungsnachweis Jahr 2014 Erhöhung (+) durch Reduktion (-) durch CHF CHF CHF 29 Eigenkapital 9'462 2' Verpflichtungen (+) bzw. 1' Einlagen in SF EK Entnahmen aus SF EK 434 Vorschüsse (-) gegenüber Spezialfinanzierungen SF Feuerwehr einseitig ordentlich ordentlich SF Feuerwehr zweiseitig SF Wasserversorgung SF Abwasserentsorgung 1' SF Abfall SF Elektrizität x weitere SF 9010.xx 9011.xx 2900x SF Übertragung VV nach Art xx ausserordentlich 4850.xx ausserordentlich 85a 292 Rücklagen der Globalbudgetbereiche 3892 Einlagen in Rücklagen Globalbudgetbereiche EK 4892 Entnahmen aus Rücklagen der Globalbudgetbereiche 293 Vorfinanzierungen 3' Einlagen in Vorfinanzierungen Entnahmen aus Vorfinanzierungen 1 des EK des EK Allgemeiner Haushalt Wasserversorgung Werterhalt 3510 Einlage gem. Berechnungsblatt Wiederbeschaffungswerte 4510 Entnahme ordentliche Abschreibungen Abwasserentsorgung 3' dito dito 1 Werterhalt 296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 3' Einlagen in Neubewertungsreserve Entnahmen aus der Neubewertungsreserve Neubewertungsreserve FV 3'999 3' Schwankungsreserve 299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 2990 Jahresergebnis Überschuss (+) Defizit (-) 1'252

33 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Rückstellungsspiegel Es bestehen per 31. Dezember 2014 keine kurzfristigen Rückstellungen (Kontengruppe 205) und auch keine langfristigen Rückstellungen (Kontengruppe 208).

34 Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung) Name, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche weitere Buchwert Anschaffungs- Wesentliche weitere Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische Rechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per wert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG* keine Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)* Oberstufenverband Herzogenbuchsee Betrieb Oberstufe % L: 47.9% Andere Verbandsgemeinden Feuerwehrverband Herzogenbuch-see und Umgebung Betrieb Feuerwehr % Andere Verbandsgemeinden Mitgliedschaften in und Beteiligungen an juristischen Personen des Privatrechts* EWK Herzogenbuchsee AG Mitgliedschaften in einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften* keine Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben* - L: Legislative der Organisation Jahresrechnung 0 0 keine Aufwandverrechnung via Kostenteiler Gemeindeverband ohne Eigenkapital Betriebsbeitrag an Verband 1.7 Mio. CHF 0 0 keine Ablieferung Wehrdienstersatzabgabe CHF 503' 7'500' % L: 100 % keine 1'875'000 7'500'000 keine OR; Keine Konsolidieriung Energie- und Wasserversorgung Konzessionsabgabe CHF 232' Dividende CHF 300' Stiftung Gemeindebibliothek Betrieb Bibliothek % keine 0 0 keine OR Beiträge gemäss Leistungsvereinbarung Trägerverein KinderHut Betrieb Kita % keine 0 0 keine OR Beiträge gemäss Leistungsvereinbarung Verein Jugendhaus Betrieb Jugendhaus % keine 0 0 keine OR Beiträge gemäss Leistungsvereinbarung Austrittmöglichkeit von Verbandsgemeinden mit Kostenfolgen Austrittmöglichkeit von Verbandsgemeinden mit Kostenfolgen keine Stiftungskapital keine keine 11.5 Beteiligungsspiegel EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG

35 Name der Empfängers/ Vertragspartner keine keine Rechtsbeziehung Angaben zu den gesicherten Leistungen Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.) Zahlungsströme im Berichtsjahr Öffentlich-rechtliche Verträge KEBAG, Zuchwil Aktionärin Haftung gegenüber Dritten für Schulden CHF 324' der Gesellschaft keine Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB) Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz) Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.) Spezifische zusätzliche Angaben 11.6 Gewährleistungsspiegel EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG

36 EINWOHNERGEMEINDE HERZOGENBUCHSEE JAHRESRECHNUNG Anlagespiegel Herzogenbuchsee EG Anlagespiegel 2014 FINANZVERMÖGEN Anschaffungskosten kumulierte Wertberichtigungen Buchwerte 108 Finanzvermögen Sachanlagen Gebäude Mobilien des Anlagen im Bau Übrige Grundstücke Finanzvermöge Finanzvermögens n FV Finanzvermöge Sachanlagen unüberbaut n (entwidmet) Anlagewert Zuwachs/ Zugänge Abgänge / Korrekturen Umgliederungen 2014 Anlagewert Stand per Dauernde Wertminderungen 2014 Aufwertungen 2014 Umgliederungen 2014 Stand per Buchwert netto davon Anlagen in Leasing Versicherungswerte Herzogenbuchsee EG Anlagespiegel 2014 SACHANLAGEN VERWALTUNGSVERMÖGEN Anschaffungskosten kumulierte ordentliche Abschreibungen Buchwerte 140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen Übrige Grundstücke Strassen/ Tiefbauten Waldungen/ Anlagen im Wasserbau Hochbauten Mobilien Sachanlagen* unbebaut Verkehrswege übrige Alpen Bau (ohne 14099) Anlagewert Zuwachs/ Zugänge Abgänge / Korrekturen 2014 Umgliederungen 2014 Anlagewert Stand per Planmässige Abschreibungen Ausserplanmässige Abschreibungen 2014 Wertkorrekturen 2014 Stand per Buchwert netto davon Anlagen in Leasing Versicherungswerte Herzogenbuchsee EG Anlagespiegel 2014 ÜBRIGES VERWALTUNGSVERMÖGEN Anschaffungskosten kumulierte ordentliche Abschreibungen Buchwerte Darlehen 142 Immaterielle Anlagen VV Beteiligungen Investitionsbeiträge VV VV VV Software Lizenzen, Nutzungs- & Markenrechte übrige immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen Investitionen Anlagewert Zuwachs/ Zugänge Abgänge / Korrekturen 2014 Umgliederungen 2014 Anlagewert Stand per Planmässige Abschreibungen Ausserplanmässige Abschreibungen 2014 Wertkorrekturen 2014 Stand per Buchwert netto davon Anlagen in Leasing Versicherungswerte

37 Einwohnergemeinde Herzogenbuchsee Verpflichtungskreditkontrolle 35 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen per Kreditbeschluss Kredit- Konto Objektbezeichnung Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Saldo Abrechsumme Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen nungs- Datum Organ datum GR 65' Projekt Behörden und Personal 83' ' ' GR 60' Anschaffung Software klib.net - 54' ' ' GR 45' Zusammenarbeitspotentiale 40' ' ' ' ' GV 560' Umsetzung Fusion mit Oberönz 591' ' ' ' ' ' GR 80' Erschliessungsprogramm 43' ' ' ' GR 6' VP Entwässerung Vorplatz Kornhaus 5' ' GR 35' Mittelholz/Burg: Sanierungsplanung 32' ' ' GR 68' Sicherheitspaket 27' ' ' ' GR 35' Jugendhaus: Bauliche Anpassungen ' ' ' GR 150' Belagsarbeiten Vorplatz 116' ' ' ' GV 200' Anpassung ZSA für Militärunterkunft 147' ' ' ' GV 300' San. 300 Meter-Schiessanl. H'buchsee 75' ' ' ' ' ' ' GV 900' San. 300 Meter-Schiessanl. H'buchsee GR 30' Einricht. zus. KIGA-Klasse ' ' ' GR 30' Einricht. zus. KIGA-Klasse ' ' ' GR 93' Burg; San.Kanalisation/Pausenplatz 94' ' ' GR 50' Neubau Doppel-KIGA; Begleitung 48' ' ' GR 100' Neubau Doppel-KIGA; Wettbewerb 82' ' ' GV 400' Neubau Doppel-KIGA; Planung - 92' ' ' GV 1'975' Neubau Doppel-KIGA; Ausführung - 360' ' '614' Sub.code

38 Einwohnergemeinde Herzogenbuchsee Verpflichtungskreditkontrolle 36 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen per Kreditbeschluss Kredit- Konto Objektbezeichnung Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Saldo Abrechsumme Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen nungs- Datum Organ datum GR 238' Projekt "Upgrade ict4kids" 129' ' ' Sub.code GR 175' Neueinrichtung Gemeindebibliothek ' GV 60' Darlehen Tennisclub 60' ' ' ' GV 135' Beitrag Tennisclub 135' ' GR 64' Projektierungskredit Sanierung 57' ' ' ' GV 300' Vorprojekt Sanierung ' GR 85' Strat. Planung Frei-u.Hallenbad 82' ' ' GR 50' Umgestaltung/Sanierung Spielplätze 43' ' ' GR 250' Kostenbeteiligung Sanierungsarb. 250' ' GR 27' Projekt Neubau Altersheim 24' ' ' GV 180' Tempo 30 Zone Oberdorfquartier 239' ' ' ' GR 11' Tempo 30 Zone Oberdorfquartier GV 191' Tempo 30 Zone Oberdorfquartier NK GR 30' Ausbau Byfangweg / Bystronic 29' ' ' ' GR Anteil Radweg Hellsau 1' ' ' GR 10' VP Tempo 30-Zonen Burg/Heidenmoos 9' ' GR 18' Verkehrsrichtplan Grenze N'önz 20' ' ' ' ' ' GR 140' San. Strassenbel. Bahnfeld-/Feldstr. 113' ' ' GV 605' Kappeliweg: Ern. Teilstück Ost 27' ' ' ' GR 85' VP Neubau Weststrasse 81' ' ' GV 350' Projektierung Neubau Weststrasse 80' ' ' ' GR 233' Tempo 30-Zonen Burg/Heidenmoos 131' ' ' ' GR 48' Erneuerung Drangsalengässli 41' ' '

39 Einwohnergemeinde Herzogenbuchsee Verpflichtungskreditkontrolle 37 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen per Kreditbeschluss Kredit- Konto Objektbezeichnung Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Saldo Abrechsumme Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen nungs- Datum Organ datum GR 15' VP Erneuerung Stelliweg 21' ' ' GR 10' VP Gemeindestrassen ' GR 110' Erneuerung Strassenbeleuchtung 17' ' ' GR 72' Umgestaltung Kreisel 71' ' GR 17' Tempo 30-Zonen Oberönz 11' ' ' GR 59' VP Sanierung Gemeindestrassen 36' ' ' GR 87' RealisierungTempo 30-Zonen O'önz - 6' ' ' GR 24' Strassenbeleuchtung Rosenweg - 22' ' ' GR 30' Verkehrsmassn. aus Richtplanung - 16' ' ' GV 546' Erneuerung Stelliweg - 7' ' ' GV 257' Erneuerung Finstergasse - 5' ' ' GV 290' Erneuerung Hintergasse - 5' ' ' GR 110' Ern. Strassenbeleuchtung ' ' ' GR 58' Ern. Strassenbeleuchtung ' ' ' GR 215' Erneuerung Rosenweg - 45' ' ' GR 170' Beschaffung Traktor ' GR 40' Beschaffung Böschungsmäher 42' ' ' GR 98' Ersatz Pneuknicklader 99' ' ' GR 48' Instandsetzung Parkplatz Jugendhaus 35' ' ' GR 45' Tr.Sauber/Schmutzwasser;Proj.Holz 2' ' ' GV 1'260' Tren.Schmutz/Sauberwasser Holz 1'124' '124' ' ' ' GV 880' Kan.Thörigenstrasse 716' ' ' GV 125' Kan.Grabenstrasse 64' ' ' GR 15' VP Kan. Stelliweg 2' ' ' GV 794' Ersatz Kanalisation Stelliweg ' GR 25' VP Neubau Regenbecken Hubel 3' ' ' ' GV 1'452' Neubau Regenbecken Hubel - 18' ' '433' GR 50' Wasserbaumassn. und Konzept 6' ' ' ' GR 72' Energierichtplan 78' ' ' ' ' ' Sub.code

40 Einwohnergemeinde Herzogenbuchsee Verpflichtungskreditkontrolle 38 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen per Kreditbeschluss Kredit- Konto Objektbezeichnung Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Saldo Abrechsumme Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen nungs- Datum Organ datum GR 70' Masterplan Bahnhofareal 100' ' Sub.code T o t a l 15'512'800 5'232' '394' '626' '026' ' '724' '915' * Korrektur / Umbuchung aus VJ

41 EWG Herzogenbuchsee In der Liste sind Beträge von über CHF 5' enthalten Nachkredittabelle Jahresrechnung Konto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit gebundene Kompetenz GR Kompetenz GV Datum Begründung Gesamttotal 9'531'915 11'497' '965' '830' ' Allgemeine Dienste 77' ' Anschaffung Hardware 8'500 37' ' ' Nachkredit GR: CHF 29'000. IT-Plattformwechsel Informatik-Nutzungsaufwand 155' ' ' ' Nachkredit GR: CHF 12'300. Verlängerung Rahmenvertrag mit ISC Langenthal Unterhalt immaterielle Anlagen (Software) 72'600 85' ' ' Nachkredit GR: CHF 6'200. Verlängerung Rahmenvertrag mit ISC Langenthal Nachkredit GR CHF 6'000. IT-Platt Abschreibungen Software 0 10' ' ' Anschaffung Software klib.net war im Investitionsbudget 2014 nicht enthalten. 029 Verwaltungsliegenschaften 26' ' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 25'500 41' ' ' Nicht korrekte Abgrenzung zwischen Gemeindehaus und Kornhaus. In der Summe entsprechen die Gesamtkosten der beiden Liegenschaften (CHF 57'882.05) praktisch dem Budget (CHF 52'200) Unterhalt Hochbauten, Gebäude 9'800 15' ' ' Behebung Wassereintritt Westseite und Reparatur Heizung Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 8'500 14' ' ' Umbau Telefonanschluss für Militär. 111 Polizei 5' ' Dienstleistungen Dritter (Bewachungen und 45'000 50' ' ' Höhere Verrechnung von Dienst- Zustellungen) leistungen durch die Kantonspolizei. 140 Allgemeines Rechtswesen 10' ' Dienstleistungen Dritter (Gebühren MIDI) 30'000 40' ' ' Mehraufwendungen infolge höherer Anzahl von Bewilligungen. Das ergibt jedoch auch Mehreinnahmen.

42 EWG Herzogenbuchsee In der Liste sind Beträge von über CHF 5' enthalten Nachkredittabelle Jahresrechnung Konto Bezeichnung Budget Rechnung Nachkredit gebundene Kompetenz GR Kompetenz GV Datum Begründung 150 Feuerwehr 14' ' Ablieferung Nettoertrag Wehrdienstersatzab- 489' ' ' ' Höhere Einnahmen Wehrdienstergaben an Feuerwehrverband satzabgaben. 161 Militärische Verteidigung 5' ' Baulicher Unterhalt Hochbauten, Gebäude 1'000 6' ' ' Reparatur Lüftung und Notstromaggregat Truppenunterkunft. 211 Eingangsstufe 13' ' Entschädigungen an Gemeinde und Gemeinde- 0 13' ' ' Auswärtiger Schulbesuch. Erstverbände malige Verrechnung Gehaltskosten Besondere Massnahmen Langenthal. 212 Primarstufe 43' ' ' Entschädigungen an Gemeinde und Gemeinde- 15'000 43' ' ' Auswärtiger Schulbesuch. Erstverbände malige Verrechnung Gehaltskosten Besondere Massnahmen Langenthal Anschaffung Büromobiliar, Büromaschinen und 17'600 32' ' ' Kompensiert mit Verkauf Mobiliar -geräte an Oberstufenverband. 213 Oberstufe 27' ' Entschädigungen an Gemeindenn und Zweck- 30'000 57' ' ' Vermehrte auswärtige Schulbesuverbände che (Quarta). 214 Musikschulen 40' ' Oberaargauische Musikschule 103' ' ' ' Budgetvorgabe der Oberaargauischen Musikschule vom März 2013 war zu tief. 217 Schulliegenschaften 54' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 37'900 46' ' ' Krankheitsbedingter Ausfall (Lohnfortzahlungspflicht) Baulicher Unterhalt an Hochbauten, Gebäude 8'000 16' ' ' Reparatur undichtes Ziegeldach Hubel infolge Sturmschaden.