Rohstoff. Fiskalquote Datum 29. November 2011

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1 Eidgenössisches Finanzdepartement EFD Eidgenössische Finanzverwaltung EFV Rohstoff Datum 29. November 2011 Fiskalquote 2010 Die Fiskalquote ist die Summe aller Steuern und öffentlichen Abgaben im Verhältnis zum Bruttoinlandprodukt (BIP). Sie ermittelt, welchen Anteil des BIP der Staat zur Finanzierung seiner Aufgaben beansprucht. Die Fiskalquote in der Schweiz umfasst sämtliche Steuern von Bund, Kantonen und Gemeinden sowie die obligatorischen Sozialversicherungsbeiträge an AHV, IV, EO, ALV, die Familienzulagen in der Landwirtschaft sowie die Mutterschaftsversicherung Genf. Die Beiträge an Krankenkassen, Unfallversicherungen und Pensionskassen werden trotz Obligatorium nicht berücksichtigt, da diese Unternehmen nicht zum Sektor Staat gehören. Bei der Berechnung der Fiskalquote stützt sich die Eidgenössische Finanzverwaltung (EFV) auf die Zahlen der Finanzstatistik, welche gemäss den Richtlinien der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) erstellt werden. Dadurch wird die Vergleichbarkeit mit den Fiskalquoten anderer Mitgliedsländer der OECD sichergestellt. Die OECD veröffentlicht heute ihre jährliche Statistik über die Fiskaleinnahmen der öffentlichen Haushalte in ihren Mitgliedstaaten. Die Abweichungen der Publikation der Finanzstatistik zu den offiziellen Resultaten der OECD für das Jahr 2010 sind auf neuere Schätzungen der Fiskaleinnahmen in den einzelnen Teilsektoren seitens der EFV zurückzuführen. Gegenüber der letztjährigen Publikation der Fiskalquote können sich in den Daten der Finanzstatistik kleinere Abweichungen ergeben. Der Grund liegt darin, dass erstmals alle Rechnungen des Teilsektors der Sozialversicherungen für die Jahre vollständig erhoben und harmonisiert wurden. Dies beinhaltet unter anderem eine vollständige Erfassung der Transfers (Anteile und Beiträge) von Bund, Kantonen und Gemeinden an die Sozialversicherungen. Damit sind nun alle für die Fiskalquote relevanten Einnahmen aus Steuern und Abgaben der öffentlichen Haushalte erfasst und statistisch bearbeitet. Kommunikation EFV Bundesgasse 3, 3003 Bern Tel Fax

2 Nur leichtes Wachstum gegenüber dem Vorjahr Die Fiskalquote lässt sich aufspalten in die so genannte Steuerquote, welche die Fiskaleinnahmen der drei Teilsektoren Bund, Kantone und Gemeinden ins Verhältnis zum BIP setzt, und in die Beitragsquote der öffentlichen Sozialversicherungen. Abbildung 1 stellt die Steuerquote und die Fiskalquote einander gegenüber, Tabelle 1 ergänzt das Bild um die Werte der Beitragsquote der öffentlichen Sozialversicherungen. Über den gesamten beobachteten Zeitraum hinweg bewegen sich die Steuerquote und die Fiskalquote mit wenigen Ausnahmen in etwa parallel. Die Beitragsquote der öffentlichen Sozialversicherungen hat sich zwischen 1990 und 2010 denn auch nur geringfügig verändert (+1 Prozentpunkt) belief sich die Fiskalquote auf 29,8 % des BIP, dies bei einer Steuerquote von 22,8 % und einer Beitragsquote der öffentlichen Sozialversicherungen in der Höhe von 7 %. Abbildung 1: Fiskal- und Steuerquote der Schweiz im Zeitverlauf, in % des BIP Fiskalquote Steuerquote Schätzung für /5

3 Tabelle 1: Bestandteile der Fiskalquote der Schweiz im Zeitverlauf in % des BIP Jahr Bund Kantone Gemeinden Steuerquote Beitragsquote obligatorische Sozialversicherungen Fiskalquote * *Schätzung Die Fiskalquote entwickelte sich 2010 gegenüber dem Vorjahr nicht in allen Teilsektoren gleich. So gründet die leichte Zunahme ausschliesslich auf einem starken Wachstum der Steuereinnahmen in den Kantonen und den Gemeinden. Diese haben von der verbesserten Wirtschaftslage 2010 profitieren können, wodurch die Steuerquoten dieser Teilsektoren um 0,2 (Kantone) bzw. 0,1 Prozentpunkte (Gemeinden) angestiegen sind. Im Gegensatz dazu dürften beim Rückgang der Steuerquote auf Bundesebene um 0,1 Prozentpunkte leichte Nachwirkungen des Einbruchs des nominellen Bruttoinlandprodukts im Jahr 2009 Ausschlag gebend sein, z.b. auf Grund der Vergangenheitsbesteuerung bei der direkten Bundessteuer. Die Beitragsquote der öffentlichen Sozialversicherungen hat gegenüber dem Vorjahr ebenfalls um 0,1 Prozentpunkte abgenommen. Dies kann auf die leicht höhere Arbeitslosigkeit im Jahr 2010 gegenüber 2009 zurückgeführt werden. 3/5

4 Im internationalen Vergleich weiterhin tief Im internationalen Vergleich fällt die Fiskalquote der Schweiz mit 29,8 % wie in der Vergangenheit sehr tief aus (Abbildung 2). Von den hier betrachteten und auf Grund ihres Entwicklungsstandes mit der Schweiz vergleichbaren OECD-Ländern weisen nur Japan (Wert für 2009), Irland und die USA eine tiefere Steuerbelastung auf. Erneut fällt die durchschnittliche Fiskalquote aller OECD-Länder mit 33,7 % im Jahr 2009 deutlich höher aus als die Fiskalquote der Schweiz. Am oberen Ende der Skala liegen wie bereits im Vorjahr Dänemark und Schweden mit 48,2 bzw. 45,8 % Prozent. Abbildung 2: Fiskalquote der Schweiz im internationalen Vergleich, Dänemark Schweden Belgien Italien Frankreich Österreich Finnland Niederlande* Deutschland Luxemburg Grossbritannien Ø OECD Total* Spanien Neuseeland Kanada Schweiz Irland Japan* USA *Werte für 2009 Abbildung 3 zeigt die Veränderung der Fiskalquote in den ausgewählten Ländern zwischen 2000 und Auffallend ist, dass nur in Italien die Steuerbelastung im betrachteten Zeitraum angestiegen ist. In den übrigen Ländern hat die Fiskalquote abgenommen. Es kann allerdings keine Angleichung der Fiskalquoten festgestellt werden. So ist die Fiskalbelastung in Japan einem Land mit einer vergleichsweise sehr tiefen Steuerbelastung im betrachteten Zeitraum beinahe konstant geblieben. In den USA ist sie jedoch trotz tiefer Quote stark gesunken. Umgekehrt ist die Fiskalquote in Schweden, wo sie auch 2009 zu den höchsten der OECD gehört, mit 5,6 Prozentpunkten deutlich gesunken. In Italien jedoch ist sie trotz einem bereits sehr hohen Wert gestiegen. In der Schweiz ergab sich zwischen 2000 und 2010 indes keine starke Veränderung der Steuerbelastung. Mit -0,2 Prozentpunkten liegt die Schweiz aber am oberen Ende der Skala. 4/5

5 Abbildung 3: Veränderung der Fiskalquote zwischen 2000 und 2010 im internationalen Vergleich Schweden Finnland USA Kanada Luxemburg Irland Spanien Neuseeland Ø OECD Total* Frankreich Niederlande* Grossbritannien Deutschland Dänemark Belgien Österreich Schweiz Japan* Italien *Werte für 2009 Tabelle 2: Internationaler Vergleich der Fiskalquoten im Zeitverlauf in % des BIP Schweiz Belgien Dänemark Deutschland Finnland Frankreich Grossbritannien Irland Italien Japan Kanada Luxemburg Neuseeland Niederlande Österreich Schweden Spanien USA Ø OECD Total /5