Fragebogen zur Studie: Working Capital Management und die Steuerung des Working Capital in den DAX Unternehmen Deutschlands

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1 Fragebogen zur Studie: Working Capital Management und die Steuerung des Working Capital in den DAX Unternehmen Deutschlands Sehr geehrte Damen und Herren, für die Sicherstellung einer ausreichenden Liquidität aber auch die Verbesserung wertorientierter Erfolgsgrößen ist die Optimierung des eingesetzten Kapitals einer der zentralen Hebel. Es bedingt eines effektiven Investitions- und Finanzmanagements aber auch in erster Linie eines gut aufgestellten Working Capital Managements um die Kapitaleffizienz entsprechend nachhaltig steigern zu können. Häufig jedoch zeigt sich in der Praxis, dass die Optimierungspotentiale, die vorrangig in der Verbesserung der Kapitalbindung in Beständen, Forderungen, Verbindlichkeiten und liquiden Mitteln zu finden sind, gar nicht oder nur in einzelnen Teilbereichen realisiert werden. Ein ganzheitliches, systematisches Working Capital Management als Schlüssel zu den oben genannten Potentialen ist häufig nicht konsequent implementiert. So zeigt beispielsweise eine aktuelle Horváth & Partners Benchmarking-Studie aus diesem Jahr, dass innerhalb der hierin untersuchten Unternehmen noch immer über 25% des Umsatzes im Working Capital gebunden werden. Eine Optimierung des Working Capital und damit Bergung der Potentiale kann den Firmen für die Erschließung ihrer strategischen Ziele eine deutliche Erleichterung darstellen und ermöglicht besser als zuvor, überdurchschnittliche Renditen auf das eingesetzte Kapital zu erwirtschaften. Wir sind eine Gruppe von Studenten im Masterstudiengang, die sich innerhalb eines Seminars mit den verschiedenen Facetten des Working Capital Management und der Handhabung dieses Themenbereiches in den Top Unternehmen Deutschlands beschäftigt. In diesen Zusammenhang haben wir einen Fragebogen entworfen, mit Hilfe dessen Erhebung wir gerne einen Überblick generieren würden, wie das Working Capital Management in den einzelnen Unternehmen gesteuert wird und möchten hierauf basierend ein repräsentatives Bild schaffen, wie es gesamthaft in Deutschland aussieht. Wir sind in dieser Hinsicht auf Ihre Hilfe angewiesen und würden uns sehr freuen, wenn Sie sich die wenigen Minuten nehmen könnten, den Fragebogen auszufüllen Sie helfen uns damit sehr.

2 Fachhochschule Kiel Working Capital Management Projekt Prof. Dr. Ute Vanini Sokratesplatz Kiel Für die Beantwortung des Fragebogens werden Sie ca. 15 Minuten benötigen. Gerne stellen wir Ihnen den Fragebogen als PDF Dokument per zur Verfügung, wenn Sie uns eine Nachricht an daniel.b.kiefer@student.fh-kiel.de zukommen lassen. Alternativ können Sie den Fragebogen von unserer Internetseite ( herunterladen. Bitte senden Sie den ausgefüllten Fragebogen bis zum 21. September 2011 an die o.g. Anschrift zurück. Alternativ können Sie den Fragebogen auch per FAX ( ) oder (daniel.b.kiefer@student.fh-kiel.de) an uns zurücksenden. Für Rückfragen stehen wir Ihnen jederzeit via unter daniel.b.kiefer@student.fh-kiel.de oder Telefon ( ) zur Verfügung. Wenn Sie an den Studienergebnissen interessiert sind, bitten wir Sie, die entsprechende Option anzukreuzen. Ich möchte eine Zusammenfassung der Studienergebnisse zugesandt bekommen. Damit wir Ihnen die Studie zusenden können, bitten wir um Angabe Ihrer Adresse. Firma: Name : Abteilung: Anschrift: Vielen Dank für Ihre Teilnahme! Mit freundlichen Grüßen, Daniel Kiefer (im Namen der Projektgruppe)

3 1.) In welcher Branche ist Ihr Unternehmen tätig? 2.) Besteht eine zentrale Verantwortung für das Working Capital Management in Ihrem Unternehmen? ja nein 3.) Wie sehen Sie die Bedeutung des Working Capital Management innerhalb Ihres Unternehmens? sehr wichtig wichtig eher unwichtig 4.) Welcher Bereich steuert in Ihrem Haus das übergeordnetes Management des Working Capital? Bilanzen Treasury/Finanzen eigene Abteilung Geschäftsleitung mehrere Bereiche gemeinsam keine 5.) Die Steuerung des Working Capital erfolgt in dieser Funktion in einem eigenen Bereich in einer eigenen Abteilung auf Gruppenebene auf Referentenebene 6.) Erhalten die einzelnen Bereiche in Ihrem Unternehmen Working Capital Ziele? ja nein

4 7.) Welche Bereiche sind hierin eingebunden, respektive hieran beteiligt? Strategie Operative Leitung /Procurement Logistik/Supply Chain 8.) Welche übergeordneten Ziele verfolgen Sie bei der Implementierung von Working Capital Management Prozessen? Freisetzung von Liquidität Optimierung der Bilanzstruktur Erhöhung der Innenfinanzierungskraft Verbesserung der Ertragslage Optimierung der WC Intensität 9.) Wie schätzen Sie die Steuerung des Working Capital in Ihrem Unternehmen ein? sehr konsequent konsequent eher nicht konsequent 10.) Welche der folgenden Eigenschaften sehen Sie in Ihrem Unternehmen implementiert, um konsequentes und nachhaltiges Working Capital Management zu gewährleisten? in rollierende Unternehmensplanung eingebettete Cash Prognosen klare Verantwortlichkeiten und spezifische abteilungsübergreifende Einbindung aller Mitarbeiter Integration von relevanten Cash KPIs in Management Reportings (weitestgehend) standardisierte Prozesse (bspw. SSC) sowie gezieltes Training auf den Cash Flow ausgerichtete Anreizsysteme und Ziele

5 11.) Welche bestehen zum Working Capital Management in welchen Abteilungen innerhalb Ihres Unternehmens? (bitte das jeweils zutreffende Feld ankreuzen) umfassende WCM Richtlinen Purchaseto Pay Forecastto Fulfill Order to Cash Treasury 12.) Wie werden die nachfolgenden Working Capital Steuerungsgrößen in Ihrem Unternehmen verwendet? sehr Intensiv (sehr wichtig) intensiv (wichtig) eher selten Days Sales Outstanding Days Payable Outstanding Days Inventory Held Days Working Capital Working Capital / Umsatz Best Possible Days Sales Outstanding Best Possible Days Payable Outstanding

6 13.) In welchen Bereichen Ihres Unternehmens sehen Sie Konflikte zwischen den Working Capitalund anderen Geschäftszielen? 14.) Inwieweit ist die Zielerreichung der zentralen WCM Prozesse mit der erfolgsabhängigen Vergütung (Bonus) von Mitarbeitern folgender Abteilungen verknüpft: Purchase to Pay Prozess Forecast to Fulfill Prozess Order to Cash Prozess