Personalkostenplanung von Sven Friedl Joachim Volpert I.Auflage 2006 Sven Friedl Verlag Wettenberg
Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis Vorwort 5 Inhaltsverzeichnis 7 Einleitung 11 Teill 18 Personalwirtschaftliche Grundlagen 19 Das Unternehmen im Kontext 20 Ausschnitt aus der Unternehmensorganisation 27 Unternehmensführung 36 Bedeutung des Personalmanagements im Fokus 58 Personalbereitstellung 63 Führung und Personalkosten 64 Lohnpolitik 68 Lohnfindung und Lohndifferenzierung 70 Betriebliche Sozialleistungen 71 Mitbestimmung 76 Rechnungswesen 77 Betriebswirtschaftliche Grundlagen 86 Unternehmen müssen wirtschaften, um im Zeitalter der Globalisierung überleben zu können 86 Personalkostehplanung 87 Kosten- und Leistungsrechnung als Leistungsbarometer 89 Die Bausteine eines Kostenrechnungssystems 94 Rechnen 103 Dreisatz 103 Verteilungsrechnung 106 Brutto-/Netto-Rechnung 107 Berechnung der AG-SV-Beiträge 108 I 109 Das Beispielunternehmen (INA) 110 Personalplanung 112 Was heißt Personalplanung? 112 Arten der Personalplanung 113
8 Inhaltsverzeichnis 5.3 Das Planungsgespräch 114 5.4 Anforderungsprofil, Funktions- und Stellenbeschreibung 115 5.5 Zielvereinbarungen für alle Mitarbeiter 116 5.6 Headcount und FTE 116 5.7 Reporting 117 6. Der Planungsprozess 118 6.1 Definition 118 6.2 Prozessbeteiligte und ihre Funktionen 121 6.3 Prozessdarstellung 122 6.4 Dokumentation 123 6.5 Vorgehen bei der Implementierung von Prozessen 124 6.6 Prozesscontrolling 126 6.7 Messbarkeit von Prozessen 128 6.8 Optimierung von Prozessen 129 6.9 Zulassen von Ausnahmen 130 7. Personalkostenplanung 130 7.1 Warum werden Kosten geplant? 130 7.2 Was sind Personalkosten? 131 7.3 Wie genau soll gerechnet werden? 131 7.4 Zuordnung der Kosten 135 7.5 Arbeiten mit Planvarianten 138 7.6 Mit unterschiedlichen Sichtweisen zu unterschiedlichen (Kosteti-)Ergebnissen 140 7.7 Ist-Kosten 141 7.8 Soll-Kosten 142 7.9 Soll-Ist-Vergleichsrechnung und Analyse der Abweichungen... 143 7.10 Reporting: Darstellung der Ergebnisse 143 7.11 Bereitstellung der Ergebnisse für das Controlling 146 7.12 Schnittstellen 147 7.13 Kommunikation Personalmanagement/Controlling 147 7.14 Was macht Controlling mit den Zahlen? 148 7.15 Maßnahmen zur Flexibilisierung 148 7.16 Formen der Forecastrechnung (Vorschaurechnung) 149 7.17 Exkurs: Neutralitätsbetrachtung im Rahmen der ERA-Einführung in der Metallindustrie 150 8. Was leistet die Software in diesem Bereich? 158 8.1 Softwareeinsatz SAP-HR 158 8.2 Begriffsbestimmungen 159 8.3 Die Funktionalität der SAP-HR-Personalkostenrechnung 161
Inhaltsverzeichnis 9 I 177 Das Beispielunternehmen (Porena Filter GmbH) 178 Personalplanung 179 Was heißt Personalplanung? 179 Teilpläne der Personalplanung 185 Personalbedarfsplanung 190 Das Planungsgespräch 196 Reporting 203 Der Planungsprozess 205 Prozesse identifizieren, optimieren und implementieren 205 Prozessbeteiligte 207 Prozessdarstellung 208 Dokumentation 209 Vorgehen bei der Implementierung von Prozessen 210 Prozesscontrolling 210 Messbarkeit von Prozessen 211 Optimierung von Prozessen 212 Zulassen von Ausnahmen 212 Kommentar: Veränderung ist Standard 212 Die Prozessschritte zur Einführung eines Personalkostenplanungstools bei der Porena Filter GmbH 214 Terminplanung'im Prozess 216 Dr. Binner Consulting & Software 219 Interviewfragen an Herrn Prof. Binner 229 Personalkostenrechnung 239 Warum werden Kosten geplant? 240 Was sind Personalkosten? 242 Wie genau soll gerechnet werden? 245 Zuordnung der Kosten 253 Arbeiten mit Planvarianten 255 Unterschiedliche Sichtweisen 261 Ist-Kosten 264 Soll-Kosten 268 Soll-Ist-Vergleichsrechnung und Analyse der Abweichungen...275 Reporting, Statistik, Kennzahlen 276 Bereitstellung der Ergebnisse für das Controlling 287 Was macht Controlling mit den Zahlen? 288
10 Inhaltsverzeichnis 7.13 w&r Informationssysteme AG: Personalkostenplanung und -Controlling 290 8. Exkurs Personalcontrolling 296 8.1 Ziele des Personalcontrollings 298 8.2 Personalaufwandsrechnung 299 8.3 Personalstatistik und Reporting 299 8.4 Arbeiten mit Benchmarks 302 8.5 Wertschöpfung messbar machen 303 9. VRG PersonalDienste GmbH 304 10. KWP Kümmel, Wiedmann + Partner Unternehmensberatung GmbH 309 10.1 Anwenderbericht Flughafen München 315 10.2 Anwenderbericht Landesbank Baden Württemberg 320 11. Anhang 326 14.1 Kontrollfragen zur Vertiefung 327 14.2 Verzeichnis der Schaubilder 329 14.3 Abkürzungsverzeichnis 331 14.4 Stichwortverzeichnis 332 14.5 Literaturverzeichnis 334 14.6 Qualifizierung 335 14.7 Vita der Autoren 336 14.8 Werden Sie Autor 338