2014R0680 DE

Transkript

1 ANHANG III MELDUNG VON FINANZINFORMATIONEN NACH IFRS FINREP-MELDEBÖGEN FÜR IFRS MELDEBOGEN- NUMMER MELDEBOGEN- CODE TEIL 1 [QUARTALSWEISE] BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGEN-GRUPPE Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] 1.1 F Bilanz: Vermögenswerte 1.2 F Bilanz: Verbindlichkeiten 1.3 F Bilanz: Eigenkapital 2 F Gewinn-und Verlustrechnung 3 F Gesamtergebnisrechnung Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 4.1 F Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte 4.2 F Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.3 F Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte 4.4 F Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Kredite und Forderungen sowie bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen 4.5 F Nachrangige finanzielle Vermögenswerte 5 F Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite nach Produkt 6 F Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Unternehmen nach NACE-Codes 7 F Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig oder wertgemindert sind Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten 8.1 F Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 2014R0680 DE

2 MELDEBOGEN- NUMMER MELDEBOGEN- CODE FINREP-MELDEBÖGEN FÜR IFRS BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGEN-GRUPPE 8.2 F Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 9.1 F Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 9.2 F Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 10 F Derivate - Handel Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 11.1 F Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung 12 F Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten Empfangene Sicherheiten und Garantien 13.1 F Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite nach Sicherheiten und Garantien 13.2 F Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten] 13.3 F Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten [materielle Vermögenswerte], kumulativ 14 F Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert 15 F Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung 16.1 F Zinserträge und -aufwendungen, aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 16.2 F Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument 16.3 F Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument 16.4 F Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko 16.5 F Gewinne oder Verluste aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument 16.6 F Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 2014R0680 DE

3 MELDEBOGEN- NUMMER MELDEBOGEN- CODE FINREP-MELDEBÖGEN FÜR IFRS BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGEN-GRUPPE 16.7 F Wertminderung finanzieller und nicht finanzieller Vermögenswerte Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz 17.1 F Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte 17.2 F Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Außerbilanzielle Risikopositionen - Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 17.3 F Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten 18 F Vertragsgemäß bediente und notleidende Risikopositionen 19 F Gestundete Risikopositionen TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLE: QUARTALSWEISE ODER KEINE MELDUNG] Geografische Aufschlüsselung 20.1 F Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten 21 F Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen 22.1 F Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten 22.2 F Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind TEIL 3 [HALBJÄHRLICH] Außerbilanzielle Tätigkeiten: Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen 30.1 F Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen 30.2 F Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten Nahe stehende Unternehmen und Personen 31.1 F Nahe stehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen 31.2 F Nahe stehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit TEIL 4 [JÄHRLICH] Gruppenstruktur 40.1 F Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen 40.2 F Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten 2014R0680 DE

4 MELDEBOGEN- NUMMER MELDEBOGEN- CODE FINREP-MELDEBÖGEN FÜR IFRS BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGEN-GRUPPE Beizulegender Zeitwert 41.1 F Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zu fortgeführten Anschaffungskosten 41.2 F Nutzung der Zeitwert-Option 41.3 F Nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete hybride Finanzinstrumente 42 F Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren 43 F Rückstellungen Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer 44.1 F Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen 44.2 F Veränderungen bei Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen 44.3 F Zusatzinformationen [in Bezug auf die Personalaufwendungen] Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung 45.1 F Gewinne oder Verluste aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio 45.2 F Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht finanziellen Vermögenswerten, mit Ausnahme der zur Veräußerung gehaltenen 45.3 F Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen 46 F Eigenkapitalveränderungsrechnung 2014R0680 DE

5 2014R0680 DE M2 1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] 1.1 Vermögenswerte Aufschlüsselung in Tabelle Buchwert Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben IAS 1.54 (i) 020 Kassenbestand Teil Guthaben bei Zentralbanken Teil Sichtguthaben Teil Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG Derivate IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(i); IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(d); IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Kredite und Forderungen IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Teil Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, 27 4

6 2014R0680 DE M2 Aufschlüsselung in Tabelle Buchwert Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Derivate Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 7.22(b); IAS Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken IAS 39.89A(a) 260 Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.54(e); Teil 2.4 4, Materielle Vermögenswerte 280 Materielle Vermögenswerte IAS 16.6; IAS 1.54(a) 21, Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.5; IAS 1.54(b) 21, Immaterielle Vermögenswerte IAS 1.54(c); CRR Art. 4(1)(115) 310 Geschäfts- oder Firmenwert IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4(1)(113) 320 Sonstige immaterielle Vermögenswerte IAS 38.8,118 21, Steueransprüche IAS 1.54(n-o) 340 Steuererstattungsansprüche IAS 1.54(n); IAS Latente Steueransprüche IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(106) 360 Sonstige Vermögenswerte Teil Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V.Teil SUMME VERMÖGENSWERTE IAS 1.9(a), IG 6

7 2014R0680 DE M2 1.2 Verbindlichkeiten Aufschlüsselung in T abelle Buchwert Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG Derivate IAS 39.9, AG 15(a) Verkaufspositionen IAS 39.AG 15(b) Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9, Anhang V.Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e)(i); IAS Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9; Anhang V.Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(f); IAS Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9; Anhang V.Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil Derivate Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anhang V.Teil Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken IAS 39.89A(b)

8 2014R0680 DE M2 Aufschlüsselung in T abelle Buchwert Rückstellungen IAS 37.10; IAS 1.54(l) Renten und sonstige leistungsorientierte Verpflichtungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V.Teil Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer IAS ; IAS 1.78(d); Anhang V.Teil Restrukturierungsmaßnahmen IAS 37.71, 84(a) Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten IAS 37.Anhang C. Beispiele 6 und Erteilte Zusagen und Garantien IAS 37.Anhang C Sonstige Rückstellungen Steuerschulden IAS 1.54(n-o) 250 Tatsächliche Steuerschulden IAS 1.54(n); IAS Latente Steuerschulden IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(1)(108) 270 Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anhang V.Teil Sonstige Verbindlichkeiten Teil Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anhang V.Teil SUMME VERBINDLICHKEITEN IAS 1.9(b);IG 6

9 2014R0680 DE M3 1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] 1.3 Eigenkapital Aufschlüsselung in T abelle Buchwert Kapital IAS 1.54(r), BAD Art Eingezahltes Kapital IAS 1.78(e) 030 Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital IAS 1.78(e); Teil Agio IAS 1.78(e); CRR Art. 4(1)(124) Ausgebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital 060 Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente 070 Sonstige begegebene Eigenkapitalinstrumente Teil IAS ; Teil 2.15 Teil Sonstiges Eigenkapital IFRS 2.10; Teil Kumuliertes sonstiges Ergebnis CRR Art. 4(1)(100) Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden IAS 1.82 A(a) 100 Materielle Vermögenswerte IAS 16.39, Immaterielle Vermögenswerte IAS Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen 122 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen 124 Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen 128 Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können 130 Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil] IAS 1.7 IFRS 5.38, IG Beispiel 12 IAS 1.82(h); IAS IAS 1.82 A(a) IAS (a) 140 Fremdwährungsumrechnung IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

10 2014R0680 DE M3 Aufschlüsselung in T abelle Buchwert Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil] IFRS 7.23(c); IAS Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b) 170 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IFRS 5.38, IG Beispiel Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.82(h); IAS Einbehaltene Gewinne CRR Art. 4(1)(123) 200 Neubewertungsrücklagen IFRS 1.30, D5-D8; Teil Sonstige Rücklagen IAS 1.54; IAS 1.78(e) 220 Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschaftsund assoziierten Unternehmen IAS 28.11; Teil Sonstige Teil (-) Eigene Anteile IAS 1.79(a)(vi); IAS , AG 14, AG 36; Teil Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii) (-) Zwischendividenden IAS Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen] IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS Kumuliertes sonstiges Ergebnis IAS ; CRR Art. 4(1)(100) Sonstige Positionen IAS SUMME EIGENKAPITAL IAS 1.9(c), IG SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN IAS 1.IG6

11 2014R0680 DE M2 2. Gewinn-und Verlustrechnung Aufschlüsselung in Tabelle Laufender Berichtszeitraum Zinserträge IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anhang V.Teil Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V.Teil Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e) 040 Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS Kredite und Forderungen IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39,46(a) 060 Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b) 070 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken IAS 39.9; Teil Sonstige Vermögenswerte Teil (Zinsaufwendungen) IAS 1.97; Teil (Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten) IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V.Teil (Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten) IFRS 7.20(a)(i), B5(e) 120 (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten) IFRS 7.20(b); IAS (Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken) IAS 39.9; Teil (Sonstige Verbindlichkeiten) Teil (Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital) IFRIC Dividendenerträge IAS 18.35(b)(v); Teil 2.28

12 2014R0680 DE M2 Aufschlüsselung in Tabelle Laufender Berichtszeitraum Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e) 180 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) 200 Gebühren- und Provisionserträge IFRS 7.20(c) (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) IFRS 7.20(c) Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto IFRS 7.20(a) (ii-v); Teil Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) 240 Kredite und Forderungen IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.20(a)(v); IAS Sonstige 280 Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) Gewinne oder (-) Verluste aus finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, netto IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) 16, Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto IFRS 7.24; Teil Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto IAS 21.28, 52 (a)

13 2014R0680 DE M2 Aufschlüsselung in Tabelle Laufender Berichtszeitraum Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto IAS Sonstige betriebliche Erträge Teil (Sonstige betriebliche Erträge) Teil SUMME DER BETRIEBLICHEN ER TRÄGE, NETTO 360 (Verwaltungsaufwendungen) 370 (Personalaufwendungen) IAS 19.7; IAS 1.102, IG (Sonstige Verwaltungsaufwendungen) 390 (Abschreibungen) IAS 1.102, (Sachanlagen) IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) 410 (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) 420 (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) IAS 1.104; IAS (e)(vi) 430 (Rückstellungen oder (-) Wertaufholung) IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) (Erteilte Zusagen und Garantien) 450 (Sonstige Rückstellungen) 460 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten) 470 (Zu Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte) 480 (Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte) IFRS 7.20(e) 16 IFRS 7.20(e); IAS IFRS 7.20(e); IAS (Kredite und Forderungen) IFRS 7.20(e); IAS (Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen) 510 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Anteilen an Tochter-, Gemeinschaftsund assoziierten Unternehmen) 520 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht finanziellen Vermögenswerten) IFRS 7.20(e); IAS IAS IAS (a)(b) 16

14 2014R0680 DE M2 Aufschlüsselung in Tabelle Laufender Berichtszeitraum (Sachanlagen) IAS 16.73(e)(v-vi) 540 (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) IAS 40.79(d)(v) 550 (Geschäfts- oder Firmenwert) IFRS 3.Anhang B67(d)(v); IAS (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) IAS (e)(iv)(v) 570 (Sonstige) IAS (a)(b) 580 Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert 590 Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen 600 Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen 610 GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN 620 (Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) 630 GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN 640 Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern 650 Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern 660 (Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) IFRS 3.Anhang B64(n)(i) IAS 1.82(c) IFRS 5.37; Teil 2.27 IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A IAS 1.82(d); IAS IAS 1, IG 6 IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A IFRS 5.33(b)(i) IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) 670 JAHRESERGEBNIS IAS 1.81 A(a) 680 Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar 690 Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar IAS 1.83(a)(i) IAS 1.81B (b)(ii)

15 2014R0680 DE M2 3. Gesamtergebnisrechnung Laufender Berichtszeitraum Jahresergebnis IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6 020 Sonstiges Ergebnis IAS 1.7, 81(b), IG6 030 Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden IAS 1.82 A(a) 040 Materielle Vermögenswerte IAS 1.7, IG6; IAS 16.39, Immaterielle Vermögenswerte IAS 1.7; IAS Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A 070 Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IFRS Nach der Equity-Methode bilanzierte Anteile von Unternehmen an anderen erfassten Erträgen und Aufwendungen IAS 1.82(h), IG6; IAS Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die nicht umgegliedert werden IAS 1.91(b); Teil Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können IAS 1.82 A(b) 110 Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil] IAS (a) 120 Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste IAS (a) 130 In den Gewinn oder Verlust umgegliedert IAS 1.7, 92-95; IAS (a) 140 Sonstige Umgliederungen 150 Fremdwährungsumrechnung IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b); 160 Ins Eigenkapital umgegliederte Umrechnungsgewinne oder (-) -verluste IAS 21.32, In den Gewinn oder Verlust umgegliedert IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48, Sonstige Umgliederungen

16 2014R0680 DE M2 Laufender Berichtszeitraum Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil] 200 Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96 IAS 1.IG6; IAS 39.95(a) In den Gewinn oder Verlust umgegliedert IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS In den anfänglichen Buchwert der gesicherte Grundgeschäfte umgegliedert IAS 1.IG6; IAS Sonstige Umgliederungen 240 Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte 250 Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) 260 In den Gewinn oder Verlust umgegliedert IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS , IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) 270 Sonstige Umgliederungen IFRS 5.IG Beispiel Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen 290 Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste IFRS 5.38 IFRS In den Gewinn oder Verlust umgegliedert IAS 1.7, 92-95; IFRS Sonstige Umgliederungen IFRS 5.IG Beispiel Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen 330 Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die in den Gewinn oder (-) Verlust umgegliedert werden können IAS 1.82(h), IG6; IAS IAS 1.91(b), IG6; Teil Jahresgesamtergebnis IAS 1.7, 81A(a), IG6 350 Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar 360 Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar IAS 1.83(b)(i), IG6 IAS 1.83(b)(ii), IG6

17 2014R0680 DE M2 4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 4.1 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte Buchwert Kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken Teil Eigenkapitalinstrumente IAS davon: zu Anschaffungskosten IAS 39.46(c) 030 davon: Kreditinstitute Teil 1.35(c) 040 davon: sonstige finanzielle Unternehmen 050 davon: nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) Teil 1.35(e) 060 Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 080 Staatssektor Teil 1.35(b) 090 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 100 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 110 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 120 Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 140 Staatssektor Teil 1.35(b) 150 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 160 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 170 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 180 Haushalte Teil 1.35(f)

18 2014R0680 DE M2 4.2 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte Buchwert Kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken IFRS 7.9 (c); Anhang V.Teil Eigenkapitalinstrumente IAS davon: zu Anschaffungskosten IAS 39.46(c) 030 davon: Kreditinstitute Teil 1.35(c) 040 davon: sonstige finanzielle Unternehmen 050 davon: nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) Teil 1.35(e) 060 Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 080 Staatssektor Teil 1.35(b) 090 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 100 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 110 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 120 Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 140 Staatssektor Teil 1.35(b) 150 Kreditinstitute Teil 1.35(c) Teil 1.35(d) 170 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 180 Haushalte Teil 1.35(f) 160 Sonstige finanzielle Unternehmen 190 ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEIT WERT BEWERTETE FI NANZIELLE VERMÖGENS WERTE IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9

19 4.3 Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte Buchwert nicht wertgeminderter Vermögenswerte Buchwert wertgeminderter Vermögenswerte Buchwert Kumulierte Wertminderung IAS Teil 2.34 Teil Eigenkapitalinstrumente IAS davon: zu Anschaffungskosten IAS 39.46(c) 030 davon: Kreditinstitute Teil 1.35(c) 040 davon: sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 050 davon: nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 060 Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 080 Staatssektor Teil 1.35(b) 090 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 100 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 2014R0680 DE

20 Buchwert nicht wertgeminderter Vermögenswerte Buchwert wertgeminderter Vermögenswerte Buchwert Kumulierte Wertminderung IAS Teil 2.34 Teil Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 120 Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 140 Staatssektor Teil 1.35(b) 150 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 160 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 170 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 180 Haushalte Teil 1.35(f) 190 ZUR VERÄUSSERUNG VERFÜGBARE FINAN ZIELLE VERMÖGENSWERTE IFRS 7.8(d); IAS R0680 DE

21 4.4 Kredite und Forderungen und bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen Nicht wertgeminderte Vermögenswerte [Bruttobuchwert] Wertgeminderte Vermögenswerte [Bruttobuchwert] IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS Einzelwertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte, einzeln geschätzt IAS 39.AG 84-92; Teil 2.36 Einzelwertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte, kollektiv geschätzt IAS 39.AG 84-92; Teil 2.37 Pauschale Wertberichtigungen für eingetretene, aber noch nicht ausgewiesene Verluste IAS 39.AG 84-92; Teil 2.38 Buchwert Teil Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 030 Staatssektor Teil 1.35(b) 040 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 050 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 060 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 070 Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 2014R0680 DE

22 Nicht wertgeminderte Vermögenswerte [Bruttobuchwert] Wertgeminderte Vermögenswerte [Bruttobuchwert] IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS Einzelwertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte, einzeln geschätzt IAS 39.AG 84-92; Teil 2.36 Einzelwertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte, kollektiv geschätzt IAS 39.AG 84-92; Teil 2.37 Pauschale Wertberichtigungen für eingetretene, aber noch nicht ausgewiesene Verluste IAS 39.AG 84-92; Teil 2.38 Buchwert Teil Staatssektor Teil 1.35(b) 100 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 110 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 120 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 130 Haushalte Teil 1.35(f) 140 KREDITE UND FORDERUNGEN IAS 39,9 AG 16, AG26; Anhang V.Teil Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 170 Staatssektor Teil 1.35(b) 2014R0680 DE

23 Nicht wertgeminderte Vermögenswerte [Bruttobuchwert] Wertgeminderte Vermögenswerte [Bruttobuchwert] IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS Einzelwertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte, einzeln geschätzt IAS 39.AG 84-92; Teil 2.36 Einzelwertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte, kollektiv geschätzt IAS 39.AG 84-92; Teil 2.37 Pauschale Wertberichtigungen für eingetretene, aber noch nicht ausgewiesene Verluste IAS 39.AG 84-92; Teil 2.38 Buchwert Teil Kreditinstitute Teil 1.35(c) 190 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 200 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 210 Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 230 Staatssektor Teil 1.35(b) 240 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 250 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 2014R0680 DE

24 Nicht wertgeminderte Vermögenswerte [Bruttobuchwert] Wertgeminderte Vermögenswerte [Bruttobuchwert] IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS Einzelwertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte, einzeln geschätzt IAS 39.AG 84-92; Teil 2.36 Einzelwertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte, kollektiv geschätzt IAS 39.AG 84-92; Teil 2.37 Pauschale Wertberichtigungen für eingetretene, aber noch nicht ausgewiesene Verluste IAS 39.AG 84-92; Teil 2.38 Buchwert Teil Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 270 Haushalte Teil 1.35(f) 280 BIS ZUR ENDFÄLLIGKEIT GE HALTEN IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG Nachrangige finanzielle Vermögenswerte 010 Darlehen und Kredite Teil 1.24, Schuldverschreibungen Teil 1.24, [FÜR DEN EMITTENTEN] NACH RANGIGE FINANZIELLE VER MÖGENSWERTE Teil 2.40, 54 Buchwert R0680 DE

25 5. Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite nach Produkt Zentralbanken Staatssektor Kreditinstitute Sonstige finanzielle Unternehmen Nichtfinanzielle Unternehmen Haushalte Teil 1.35(a) Teil 1.35(b) Teil 1.35(c) Teil 1.35(d) Teil 1.35(e) Teil 1.35(f) Nach Produkt 010 Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] Teil 2.41(a) 020 Kreditkartenschulden Teil 2.41(b) 030 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Teil 2.41(c) 040 Finanzierungs-Leasingverhältnisse Teil 2.41(d) 050 Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften 060 Sonstige befristete Darlehen Teil 2.41(e) Teil 2.41(f) 070 Vorauszahlungen außer Darlehen Annex V.Part 2.41(g) 080 DARLEHEN UND KREDITE Teil 1.24, R0680 DE

26 Zentralbanken Staatssektor Kreditinstitute Sonstige finanzielle Unternehmen Nichtfinanzielle Unternehmen Haushalte Teil 1.35(a) Teil 1.35(b) Teil 1.35(c) Teil 1.35(d) Teil 1.35(e) Teil 1.35(f) Nach Sicherheiten 090 davon: Hypothekendarlehen [durch Immobilien besicherte Darlehen] Teil 2.41(h) 100 davon: sonstige besicherte Darlehen Teil 2.41(i) Nach Zweck 110 davon: Konsumentenkredite Teil 2.41(j) 120 davon: Wohnbaukredite Teil 2.41(k) Nach Rang 130 davon: Projektfinanzierungsdarlehen Teil 2.41(l) 2014R0680 DE

27 6. Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Unternehmen nach NACE-Codes Nichtfinanzielle Unternehmen Bruttobuchwert Davon: notleidend Kumulierte Wertminderung oder kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken Teil 2.45 Teil 2 145, -162 Teil 2, A Land- und Forstwirtschaft, Fischerei NACE-Verordnung 020 B Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden NACE-Verordnung 030 C Verarbeitendes Gewerbe/Herstellung von Waren NACE-Verordnung 040 D Energieversorgung NACE-Verordnung 050 E Wasserversorgung; NACE-Verordnung 060 F Baugewerbe/Bau NACE-Verordnung 070 G Groß- und Einzelhandel NACE-Verordnung 080 H Verkehr und Lagerei NACE-Verordnung 090 I Gastgewerbe/Beherbergung und Gastronomie NACE-Verordnung 100 J Information und Kommunikation NACE-Verordnung 2014R0680 DE

28 Nichtfinanzielle Unternehmen Bruttobuchwert Davon: notleidend Kumulierte Wertminderung oder kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken Teil 2.45 Teil 2 145, -162 Teil 2, L Grundstücks- und Wohnungswesen NACE-Verordnung 120 M Erbringung von freiberuflichen, wissenschaftlichen und technischen Dienstleistungen NACE-Verordnung 130 N Erbringung von sonstigen wirtschaftlichen Dienstleistungen NACE-Verordnung 140 O Öffentliche Verwaltung, Verteidigung; Sozialversicherung NACE-Verordnung 150 P Erziehung und Unterricht NACE-Verordnung 160 Q Gesundheits- und Sozialwesen NACE-Verordnung 170 R Kunst, Unterhaltung und Erholung NACE-Verordnung 180 S Erbringung von sonstigen Dienstleistungen NACE-Verordnung 190 DARLEHEN UND KREDITE Teil 1.24, 27, 42, R0680 DE

29 7. Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig oder wertgemindert sind 30 Tage Überfällig, aber nicht wertgemindert > 30 Tage 60 Tage > 60 Tage 90 Tage > 90 Tage 180 T age > 180 Tage 1 Jahr > 1 Jahr Buchwert wertgeminderter V ermögenswerte Einzelwertberichtigungen für finanzielle V ermögenswerte, einzeln geschätzt Einzelwertberichtigungen für finanzielle V ermögenswerte, kollektiv geschätzt Pauschale Wertberichtigungen für eingetretene, aber noch nicht ausgewiesene V erluste Kumulierte Abschreibungen IFRS 7.37(a); IG 26-28; Teil IAS IAS 39, AG IFRS 7.37(b); Anhang V.Teil 2,36 IAS 39, AG Anhang V.Teil 2,37 IAS 39, AG Anhang V.Teil 2.38 IAS 39, AG IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anhang V.Teil Eigenkapitalinstrumente IAS davon: zu Anschaffungskosten IAS 39.46(c) 030 davon: Kreditinstitute Teil 1.35(c) 040 davon: sonstige finanzielle Unternehmen 050 davon: nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) Teil 1.35(e) 2014R0680 DE

30 30 Tage Überfällig, aber nicht wertgemindert > 30 Tage 60 Tage > 60 Tage 90 Tage > 90 Tage 180 Tage > 180 Tage 1 Jahr > 1 Jahr Buchwert wertgeminderter V ermögenswerte Einzelwertberichtigungen für finanzielle V ermögenswerte, einzeln geschätzt Einzelwertberichtigungen für finanzielle V ermögenswerte, kollektiv geschätzt Pauschale Wertberichtigungen für eingetretene, aber noch nicht ausgewiesene V erluste Kumulierte Abschreibungen IFRS 7.37(a); IG 26-28; Teil IAS IAS 39, AG IFRS 7.37(b); Anhang V.Teil 2,36 IAS 39, AG Anhang V.Teil 2,37 IAS 39, AG Anhang V.Teil 2.38 IAS 39, AG IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anhang V.Teil Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 080 Staatssektor Teil 1.35(b) 090 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 100 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 2014R0680 DE

31 30 Tage Überfällig, aber nicht wertgemindert > 30 Tage 60 Tage > 60 Tage 90 Tage > 90 Tage 180 Tage > 180 Tage 1 Jahr > 1 Jahr Buchwert wertgeminderter V ermögenswerte Einzelwertberichtigungen für finanzielle V ermögenswerte, einzeln geschätzt Einzelwertberichtigungen für finanzielle V ermögenswerte, kollektiv geschätzt Pauschale Wertberichtigungen für eingetretene, aber noch nicht ausgewiesene V erluste Kumulierte Abschreibungen IFRS 7.37(a); IG 26-28; Teil IAS IAS 39, AG IFRS 7.37(b); Anhang V.Teil 2,36 IAS 39, AG Anhang V.Teil 2,37 IAS 39, AG Anhang V.Teil 2.38 IAS 39, AG IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anhang V.Teil Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 120 Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 140 Staatssektor Teil 1.35(b) 150 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 2014R0680 DE

32 30 Tage Überfällig, aber nicht wertgemindert > 30 Tage 60 Tage > 60 Tage 90 Tage > 90 Tage 180 Tage > 180 Tage 1 Jahr > 1 Jahr Buchwert wertgeminderter V ermögenswerte Einzelwertberichtigungen für finanzielle V ermögenswerte, einzeln geschätzt Einzelwertberichtigungen für finanzielle V ermögenswerte, kollektiv geschätzt Pauschale Wertberichtigungen für eingetretene, aber noch nicht ausgewiesene V erluste Kumulierte Abschreibungen IFRS 7.37(a); IG 26-28; Teil IAS IAS 39, AG IFRS 7.37(b); Anhang V.Teil 2,36 IAS 39, AG Anhang V.Teil 2,37 IAS 39, AG Anhang V.Teil 2.38 IAS 39, AG IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anhang V.Teil Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 170 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 180 Haushalte Teil 1.35(f) 190 SUMME Darlehen und Kredite nach Produkt, Sicherheit und Rangfolge 200 Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] Teil 2.41(a) 2014R0680 DE

33 30 Tage Überfällig, aber nicht wertgemindert > 30 Tage 60 Tage > 60 Tage 90 Tage > 90 Tage 180 Tage > 180 Tage 1 Jahr > 1 Jahr Buchwert wertgeminderter V ermögenswerte Einzelwertberichtigungen für finanzielle V ermögenswerte, einzeln geschätzt Einzelwertberichtigungen für finanzielle V ermögenswerte, kollektiv geschätzt Pauschale Wertberichtigungen für eingetretene, aber noch nicht ausgewiesene V erluste Kumulierte Abschreibungen IFRS 7.37(a); IG 26-28; Teil IAS IAS 39, AG IFRS 7.37(b); Anhang V.Teil 2,36 IAS 39, AG Anhang V.Teil 2,37 IAS 39, AG Anhang V.Teil 2.38 IAS 39, AG IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anhang V.Teil Kreditkartenschulden Teil 2.41(b) 220 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 230 Finanzierungs-Leasingverhältnisse 240 Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften Teil 2.41(c) Teil 2.41(d) Teil 2.41(e) 250 Sonstige befristete Darlehen Teil 2.41(f) 2014R0680 DE

34 30 Tage Überfällig, aber nicht wertgemindert > 30 Tage 60 Tage > 60 Tage 90 Tage > 90 Tage 180 Tage > 180 Tage 1 Jahr > 1 Jahr Buchwert wertgeminderter V ermögenswerte Einzelwertberichtigungen für finanzielle V ermögenswerte, einzeln geschätzt Einzelwertberichtigungen für finanzielle V ermögenswerte, kollektiv geschätzt Pauschale Wertberichtigungen für eingetretene, aber noch nicht ausgewiesene V erluste Kumulierte Abschreibungen IFRS 7.37(a); IG 26-28; Teil IAS IAS 39, AG IFRS 7.37(b); Anhang V.Teil 2,36 IAS 39, AG Anhang V.Teil 2,37 IAS 39, AG Anhang V.Teil 2.38 IAS 39, AG IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anhang V.Teil Vorauszahlungen außer Darlehen Annex V.Part 2.41(g) 270 davon: Hypothekendarlehen [durch Immobilien besicherte Darlehen] 280 davon: sonstige besicherte Darlehen Teil 2.41(h) Teil 2.41(i) 290 davon: Konsumentenkredite Teil 2.41(j) 300 davon: Wohnbaukredite Teil 2.41(k) 310 davon: Projektfinanzierungsdarlehen Teil 2.41(l) 2014R0680 DE

35 8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten 8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei Zu Handelszwecken gehalten Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet Buchwert Fortgeführte Anschaffungskosten Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Betrag der kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken Vertragsgemäß bei Fälligkeit zu zahlender Betrag IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 IFRS 7.8(f); IAS IFRS 7.22(b); IAS 39.9 CRR Art. 30(b), Art. 424(1)(d)(i) Derivate IAS 39.9, AG 15(a) 020 Verkaufspositionen IAS 39 AG 15(b) 030 Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9; Teil 1, Zentralbanken Teil 1.35(a) 070 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2008/32 Anhang 2.Teil R0680 DE

36 Zu Handelszwecken gehalten Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet Buchwert Fortgeführte Anschaffungskosten Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Betrag der kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken Vertragsgemäß bei Fälligkeit zu zahlender Betrag IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 IFRS 7.8(f); IAS IFRS 7.22(b); IAS 39.9 CRR Art. 30(b), Art. 424(1)(d)(i) Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9.3; Teil Pensionsgeschäfte EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Staatssektor Teil 1.35(b) 120 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Einlagen mit vereinbarter Laufzeit 140 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2008/32 Anhang 2.Teil EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9.3; Teil Pensionsgeschäfte EZB/2008/32 Anhang 2.Teil R0680 DE

37 Zu Handelszwecken gehalten Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet Buchwert Fortgeführte Anschaffungskosten Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Betrag der kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken Vertragsgemäß bei Fälligkeit zu zahlender Betrag IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 IFRS 7.8(f); IAS IFRS 7.22(b); IAS 39.9 CRR Art. 30(b), Art. 424(1)(d)(i) Kreditinstitute Teil 1.35(c) 170 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9.3; Teil Pensionsgeschäfte EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 220 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2008/32 Anhang 2.Teil R0680 DE

38 Zu Handelszwecken gehalten Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet Buchwert Fortgeführte Anschaffungskosten Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Betrag der kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken Vertragsgemäß bei Fälligkeit zu zahlender Betrag IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 IFRS 7.8(f); IAS IFRS 7.22(b); IAS 39.9 CRR Art. 30(b), Art. 424(1)(d)(i) Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9.3; Teil Pensionsgeschäfte EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 270 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Einlagen mit vereinbarter Laufzeit 290 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2008/32 Anhang 2.Teil EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9.3; Teil Pensionsgeschäfte EZB/2008/32 Anhang 2.Teil R0680 DE

39 Zu Handelszwecken gehalten Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet Buchwert Fortgeführte Anschaffungskosten Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Betrag der kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken Vertragsgemäß bei Fälligkeit zu zahlender Betrag IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 IFRS 7.8(f); IAS IFRS 7.22(b); IAS 39.9 CRR Art. 30(b), Art. 424(1)(d)(i) Haushalte Teil 1.35(f) 320 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9.3; Teil Pensionsgeschäfte EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil 1.31; Anhang V.Teil Einlagenzertifikate Teil 2.52(a) 380 Forderungsgedeckte Wertpapiere CRR Art. 4(1)(61) 2014R0680 DE

40 Zu Handelszwecken gehalten Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet Buchwert Fortgeführte Anschaffungskosten Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Betrag der kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken Vertragsgemäß bei Fälligkeit zu zahlender Betrag IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 IFRS 7.8(f); IAS IFRS 7.22(b); IAS 39.9 CRR Art. 30(b), Art. 424(1)(d)(i) Gedeckte Schuldverschreibungen CRR Art. 129(1) 400 Hybride Verträge IAS , AG27, AG29; IFRIC 9; Teil 2.52(d) 410 Sonstige begebene Schuldverschreibungen 420 Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente Teil 2.52(e) IAS 32.AG Nicht wandelbar 440 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 450 FINANZIELLE VERBINDLICH KEITEN Teil R0680 DE

41 2014R0680 DE M2 8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten Buchwert Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet Zu fortgeführten Anschaffungskosten IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 IFRS 7.8(f); IAS Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9; Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil NACHRANGIGE FINAN ZIELLE VERBINDLICH KEITEN Teil Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 9.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen Nominalbetrag IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Anhang I; Anhang V.Teil Erteilte Kreditzusagen IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anhang I; Anhang V.Teil davon: notleidend Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 040 Staatssektor Teil 1.35(b) 050 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 060 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 070 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e)

42 2014R0680 DE M2 Nominalbetrag IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Anhang I; Anhang V.Teil Haushalte Teil 1.35(f) 090 Erteilte Finanzgarantien IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Teil 2.56, davon: notleidend Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 120 Staatssektor Teil 1.35(b) 130 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 140 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 150 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 160 Haushalte Teil 1.35(f) 170 Sonstige erteilte Zusagen CRR Anhang I; Anhang V.Teil 2.56, davon: notleidend Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 200 Staatssektor Teil 1.35(b) 210 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 220 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 230 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 240 Haushalte Teil 1.35(f)

43 2014R0680 DE M2 9.2 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen Maximal berücksichtigungsfähiger Garantiebetrag IFRS 7.36 (b); Anhang V.Teil 2.63 Nominalbetrag Teil Empfangene Kreditzusagen IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 030 Staatssektor Teil 1.35(b) 040 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 050 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 060 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 070 Haushalte Teil 1.35(f) 080 Empfangene Finanzgarantien IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anhang A; Anhang V.Teil 2.56, Zentralbanken Teil 1.35(a) 100 Staatssektor Teil 1.35(b) 110 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 120 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 130 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 140 Haushalte Teil 1.35(f) 150 Sonstige empfangene Zusagen Teil 2.56, 59

44 2014R0680 DE M2 Maximal berücksichtigungsfähiger Garantiebetrag IFRS 7.36 (b); Anhang V.Teil 2.63 Nominalbetrag Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 170 Staatssektor Teil 1.35(b) 180 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 190 Sonstige finanzielle Unternehmen 200 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) Teil 1.35(e) 210 Haushalte Teil 1.35(f)

45 10. Derivate Handel Buchwert Nominalbetrag Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten Handel insgesamt davon: veräußert Teil 2.69 Teil 2.69 Teil Teil Zinssatz Teil 2.67(a) 020 davon: wirtschaftliche Absicherung Teil Nicht börsengehandelte Optionen 040 Sonstige nicht börsengehandelte Instrumente 050 Börsengehandelte Optionen 060 Sonstige börsengehandelte Instrumente 070 Eigenkapital Teil 2.67(b) 080 davon: wirtschaftliche Absicherung Teil Nicht börsengehandelte Optionen 100 Sonstige nicht börsengehandelte Instrumente 110 Börsengehandelte Optionen 120 Sonstige börsengehandelte Instrumente 130 Fremdwährungen und Gold Teil 2.67(c) 2014R0680 DE

46 Buchwert Nominalbetrag Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten Handel insgesamt davon: veräußert Teil 2.69 Teil 2.69 Teil Teil davon: wirtschaftliche Absicherung Teil Nicht börsengehandelte Optionen 160 Sonstige nicht börsengehandelte Instrumente 170 Börsengehandelte Optionen 180 Sonstige börsengehandelte Instrumente 190 Kredit Teil 2.67(d) 200 davon: wirtschaftliche Absicherung Teil Kreditausfallswap 220 Kreditspreadoption 230 Gesamtertragsswap 240 Sonstige 250 Waren Teil 2.67(e) 260 davon: wirtschaftliche Absicherung Teil Sonstige Teil 2.67(f) 2014R0680 DE

47 Buchwert Nominalbetrag Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten Handel insgesamt davon: veräußert Teil 2.69 Teil 2.69 Teil Teil davon: wirtschaftliche Absicherung Teil DERIVATE IAS davon: nicht börsengehandelt - Kreditinstitute Teil 1.35(c), 2.75(a) 310 davon: nicht börsengehandelt - sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d), 2.75(b) 320 davon: nicht börsengehandelt - Rest Teil 2.75(c) 2014R0680 DE

48 11. Derivate Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 11.1 Derivate Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung Buchwert Nominalbetrag Nach Art des Produkts oder Marktes Vermögenswerte Verbindlichkeiten Summe Absicherungsgeschäfte davon: veräußert Teil 2.69 Teil 2.69 Teil 2.70, 71 Teil Zinssatz Teil 2.67(a) 020 Nicht börsengehandelte Optionen 030 Sonstige nicht börsengehandelte Instrumente 040 Börsengehandelte Optionen 050 Sonstige börsengehandelte Instrumente 060 Eigenkapital Teil 2.67(b) 070 Nicht börsengehandelte Optionen 080 Sonstige nicht börsengehandelte Instrumente 090 Börsengehandelte Optionen 100 Sonstige börsengehandelte Instrumente 110 Fremdwährungen und Gold Teil 2.67(c) 120 Nicht börsengehandelte Optionen 130 Sonstige nicht börsengehandelte Instrumente 2014R0680 DE

49 Buchwert Nominalbetrag Nach Art des Produkts oder Marktes Vermögenswerte Verbindlichkeiten Summe Absicherungsgeschäfte davon: veräußert Teil 2.69 Teil 2.69 Teil 2.70, 71 Teil Börsengehandelte Optionen 150 Sonstige börsengehandelte Instrumente 160 Kredit Teil 2.67(d) 170 Kreditausfallswap 180 Kreditspreadoption 190 Gesamtertragsswap 200 Sonstige 210 Waren Teil 2.67(e) 220 Sonstige Teil 2.67(f) 230 ABSICHERUNG DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a) 240 Zinssatz Teil 2.67(a) 250 Nicht börsengehandelte Optionen 260 Sonstige nicht börsengehandelte Instrumente 2014R0680 DE

50 Buchwert Nominalbetrag Nach Art des Produkts oder Marktes Vermögenswerte Verbindlichkeiten Summe Absicherungsgeschäfte davon: veräußert Teil 2.69 Teil 2.69 Teil 2.70, 71 Teil Börsengehandelte Optionen 280 Sonstige börsengehandelte Instrumente 290 Eigenkapital Teil 2.67(b) 300 Nicht börsengehandelte Optionen 310 Sonstige nicht börsengehandelte Instrumente 320 Börsengehandelte Optionen 330 Sonstige börsengehandelte Instrumente 340 Fremdwährungen und Gold Teil 2.67(c) 350 Nicht börsengehandelte Optionen 360 Sonstige nicht börsengehandelte Instrumente 370 Börsengehandelte Optionen 380 Sonstige börsengehandelte Instrumente 390 Kredit Teil 2.67(d) 400 Kreditausfallswap 410 Kreditspreadoption 420 Gesamtertragsswap 2014R0680 DE

51 Buchwert Nominalbetrag Nach Art des Produkts oder Marktes Vermögenswerte Verbindlichkeiten Summe Absicherungsgeschäfte davon: veräußert Teil 2.69 Teil 2.69 Teil 2.70, 71 Teil Sonstige 440 Waren Teil 2.67(e) 450 Sonstige Teil 2.67(f) 460 ABSICHERUNG VON ZAHLUNGSSTRÖ MEN IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b) 470 ABSICHERUNG VON NETTOINVESTITIO NEN IN EINEN AUSLÄNDISCHEN GE SCHÄFTSBETRIEB IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c) 480 PORTFOLIOABSICHERUNGEN DES BEI ZULEGENDEN ZEITWERTS GEGEN ZINS ÄNDERUNGSRISIKEN 490 PORTFOLIOSICHERUNGSGESCHÄFTE FÜR ZAHLUNGSSTRÖME GEGEN ZINS ÄNDERUNGSRISIKEN 500 DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHE RUNGSGESCHÄFTEN IAS 39.89A, IE 1-31 IAS 39 IG F6 1-3 IFRS 7.22(b); IAS davon: nicht börsengehandelt - Kreditinstitute Teil 1.35(c), 2.75(a) 520 davon: nicht börsengehandelt - sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d), 2.75(b) 530 davon: nicht börsengehandelt - Rest Teil 2.75(c) 2014R0680 DE

52 12. Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten V erweise Eröffnungsbilanz Erhöhungen aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditverluste während des Berichtszeitraums zurückgestellt wurden Rückgänge aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditausfälle während des Berichtszeitraums rückgebucht wurden Rückgänge aufgrund der V errechnung mit Wertberichtigungen Umbuchungen zwischen Wertberichtigungen Sonstige Berichtigungen Schlussbilanz Direkt in der Gewinn- und V erlustrechnung erfasste Rückflüsse Direkt in der Gewinn- und V erlustrechnung erfasste Wertberichtigungen Teil 2.77 Teil 2.77 Teil 2.78 Teil Eigenkapitalinstrumente 020 Einzelwertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte, einzeln geschätzt IAS , AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Anhang V.Teil Schuldverschreibungen Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 050 Staatssektor Teil 1.35(b) 060 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 2014R0680 DE

53 V erweise Eröffnungsbilanz Erhöhungen aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditverluste während des Berichtszeitraums zurückgestellt wurden Rückgänge aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditausfälle während des Berichtszeitraums rückgebucht wurden Rückgänge aufgrund der V errechnung mit Wertberichtigungen Umbuchungen zwischen Wertberichtigungen Sonstige Berichtigungen Schlussbilanz Direkt in der Gewinn- und V erlustrechnung erfasste Rückflüsse Direkt in der Gewinn- und V erlustrechnung erfasste Wertberichtigungen Teil 2.77 Teil 2.77 Teil 2.78 Teil Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 080 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 090 Darlehen und Kredite Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 110 Staatssektor Teil 1.35(b) 120 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 130 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 2014R0680 DE

54 V erweise Eröffnungsbilanz Erhöhungen aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditverluste während des Berichtszeitraums zurückgestellt wurden Rückgänge aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditausfälle während des Berichtszeitraums rückgebucht wurden Rückgänge aufgrund der V errechnung mit Wertberichtigungen Umbuchungen zwischen Wertberichtigungen Sonstige Berichtigungen Schlussbilanz Direkt in der Gewinn- und V erlustrechnung erfasste Rückflüsse Direkt in der Gewinn- und V erlustrechnung erfasste Wertberichtigungen Teil 2.77 Teil 2.77 Teil 2.78 Teil Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 150 Haushalte Teil 1.35(f) 160 Einzelwertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte, kollektiv geschätzt IAS 39.59, 64; Anhang V.Teil Schuldverschreibungen Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 190 Staatssektor Teil 1.35(b) 200 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 2014R0680 DE

55 V erweise Eröffnungsbilanz Erhöhungen aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditverluste während des Berichtszeitraums zurückgestellt wurden Rückgänge aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditausfälle während des Berichtszeitraums rückgebucht wurden Rückgänge aufgrund der V errechnung mit Wertberichtigungen Umbuchungen zwischen Wertberichtigungen Sonstige Berichtigungen Schlussbilanz Direkt in der Gewinn- und V erlustrechnung erfasste Rückflüsse Direkt in der Gewinn- und V erlustrechnung erfasste Wertberichtigungen Teil 2.77 Teil 2.77 Teil 2.78 Teil Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 220 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 230 Darlehen und Kredite Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 250 Staatssektor Teil 1.35(b) 260 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 270 Sonstige finanzielle Unternehmen 280 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) Teil 1.35(e) 2014R0680 DE

56 V erweise Eröffnungsbilanz Erhöhungen aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditverluste während des Berichtszeitraums zurückgestellt wurden Rückgänge aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditausfälle während des Berichtszeitraums rückgebucht wurden Rückgänge aufgrund der V errechnung mit Wertberichtigungen Umbuchungen zwischen Wertberichtigungen Sonstige Berichtigungen Schlussbilanz Direkt in der Gewinn- und V erlustrechnung erfasste Rückflüsse Direkt in der Gewinn- und V erlustrechnung erfasste Wertberichtigungen Teil 2.77 Teil 2.77 Teil 2.78 Teil Haushalte Teil 1.35(f) 300 Pauschale Wertberichtigungen für eingetretene, aber noch nicht ausgewiesene Verluste aus finanziellen Vermögenswerten IAS 39.59, 64; Anhang V.Teil Schuldverschreibungen Teil Darlehen und Kredite Teil Summe 2014R0680 DE

57 13. Empfangene Sicherheiten und Garantien 13.1 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite nach Sicherheiten und Garantien Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Garantien und Sicherheiten IFRS 7.36(b) 010 Darlehen und Kredite Teil davon: Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 030 davon: Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 040 davon: Haushalte Teil 1.35(f) Hypothekendarlehen [durch Immobilien besicherte Darlehen] Wohnimmobilien Gewerbeimmobilien Teil 2.81(a) Teil 2.81(a) Anderweitig besicherte Darlehen Barmittel [begebene Schuldtitel] Teil 2.81(b) Rest Teil 2.81(b) Empfangene Finanzgarantien Teil 2.81(c) R0680 DE

58 13.2 Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Berichtsstichtag gehalten] Buchwert Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte IFRS 7.38(a) 020 Sachanlagen IFRS 7.38(a) 030 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 040 Eigenkapitalinstrumente und Schuldtitel IFRS 7.38(a) IFRS 7.38(a) 050 Sonstige IFRS 7.38(a) 060 Summe 13.3 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten [materielle Vermögenswerte], kumulativ 010 Zwangsvollstreckung [Materielle Vermögenswerte] IFRS 7.38(a); Teil 2.84 Buchwert R0680 DE

59 14. Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert Bemessungshierarchie IFRS (b) Veränderung des beizulegenden Zeitwerts im Berichtszeitraum ITS V.Teil 2.86 Kumulierte Veränderung des beizulegenden Zeitwerts vor Steuern ITS V.Teil 2.87 Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Stufe 2 Stufe 3 Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS 13.86, 93(f) IFRS IFRS IFRS VERMÖGENSWERTE Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG Derivate IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte 070 Eigenkapitalinstrumente IAS IFRS 7.8(a)(i); IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, R0680 DE

60 Bemessungshierarchie IFRS (b) Veränderung des beizulegenden Zeitwerts im Berichtszeitraum ITS V.Teil 2.86 Kumulierte Veränderung des beizulegenden Zeitwerts vor Steuern ITS V.Teil 2.87 Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Stufe 2 Stufe 3 Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS 13.86, 93(f) IFRS IFRS IFRS Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8 (h)(d); IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Derivate Bilanzierung von Sicherungsgeschäften VERBINDLICHKEITEN 150 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anhang V.Teil 1.19 IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG Derivate IAS 39.9, AG 15(a) 170 Verkaufspositionen IAS 39 AG 15(b) 180 Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9; Anhang V.Teil R0680 DE

61 Bemessungshierarchie IFRS (b) Veränderung des beizulegenden Zeitwerts im Berichtszeitraum ITS V.Teil 2.86 Kumulierte Veränderung des beizulegenden Zeitwerts vor Steuern ITS V.Teil 2.87 Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Stufe 2 Stufe 3 Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS 13.86, 93(f) IFRS IFRS IFRS Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e) (i); IAS Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9; Anhang V.Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 250 Derivate Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Teil IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anhang V.Teil R0680 DE

62 15. Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten Vollständig erfasste übertragene finanzielle Vermögenswerte Übertragene Vermögenswerte Dazugehörige Verbindlichkeiten ITS V.Teil 2.89 Buchwert Davon: Verbriefungen Davon: Pensionsgeschäfte Buchwert Davon: Verbriefungen Davon: Pensionsgeschäfte IFRS 7.42D.(e) IFRS 7.42D(e); CRR Art. 4(1)(61) IFRS 7.42D(e); Teil 2.91, 92 IFRS 7.42D.(e) IFRS 7.42D.(e) IFRS 7.42D(e); Teil 2.91, Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte 060 Eigenkapitalinstrumente IAS IFRS 7.8(a)(i); IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(d); IAS R0680 DE

63 Vollständig erfasste übertragene finanzielle Vermögenswerte Übertragene Vermögenswerte Dazugehörige Verbindlichkeiten ITS V.Teil 2.89 Buchwert Davon: Verbriefungen Davon: Pensionsgeschäfte Buchwert Davon: Verbriefungen Davon: Pensionsgeschäfte IFRS 7.42D.(e) IFRS 7.42D(e); CRR Art. 4(1)(61) IFRS 7.42D(e); Teil 2.91, 92 IFRS 7.42D.(e) IFRS 7.42D.(e) IFRS 7.42D(e); Teil 2.91, Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Kredite und Forderungen IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Summe 2014R0680 DE

64 Übertragene finanzielle Vermögenswerte, die nach Maßgabe des anhaltenden Engagements des Instituts erfasst sind Ausstehender Kapitalbetrag der ursprünglichen Vermögenswerte Buchwert der noch erfassten Vermögenswerte [anhaltendes Engagement] Buchwert der dazugehörigen Verbindlichkeiten Ausstehender Kapitalbetrag der übertragenen, vollständig ausgebuchten finanziellen Vermögenswerte, für die das Institut die Bedienungsrechte hält Zu Kapitalzwecken ausgebuchte Beträge IFRS 7.42D(f) IFRS 7.42D(f); Anhang V.Teil 2.89 CRR Art. 109; Anhang V.Teil Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte 060 Eigenkapitalinstrumente IAS IFRS 7.8(a)(i); IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(d); IAS R0680 DE

65 Übertragene finanzielle Vermögenswerte, die nach Maßgabe des anhaltenden Engagements des Instituts erfasst sind Ausstehender Kapitalbetrag der ursprünglichen Vermögenswerte Buchwert der noch erfassten Vermögenswerte [anhaltendes Engagement] Buchwert der dazugehörigen Verbindlichkeiten Ausstehender Kapitalbetrag der übertragenen, vollständig ausgebuchten finanziellen Vermögenswerte, für die das Institut die Bedienungsrechte hält Zu Kapitalzwecken ausgebuchte Beträge IFRS 7.42D(f) IFRS 7.42D(f); Anhang V.Teil 2.89 CRR Art. 109; Anhang V.Teil Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Kredite und Forderungen IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Summe 2014R0680 DE

66 2014R0680 DE M3 16. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung 16.1 Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei Laufender Berichtszeitraum Erträge Aufwendungen Teil 2.95 Teil Derivate Handel IAS 39.9; Teil Schuldverschreibungen Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 040 Staatssektor Teil 1.35(b) 050 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 060 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 070 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 080 Darlehen und Kredite Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 100 Staatssektor Teil 1.35(b) 110 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 120 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 130 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 140 Haushalte Teil 1.35(f) 150 Sonstige Vermögenswerte Teil Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 180 Staatssektor Teil 1.35(b) 190 Kreditinstitute Teil 1.35(c)

67 2014R0680 DE M3 Laufender Berichtszeitraum Erträge Aufwendungen Teil 2.95 Teil Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 210 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 220 Haushalte Teil 1.35(f) 230 Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil Derivate Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken Teil Sonstige Verbindlichkeiten Teil ZINSEN IAS 18.35(b) IAS Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument Laufender Berichtszeitraum Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil Darlehen und Kredite Teil Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil GEWINNE ODER (-) VERLUSTE BEI DER AUSBUCHUNG VON NICHT ERFOLGSWIRK SAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETEN FINANZIELLEN VER MÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEI TEN, NETTO IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)

68 2014R0680 DE M Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument Laufender Berichtszeitraum Derivate IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil Darlehen und Kredite Teil Verkaufspositionen IAS 39 AG 15(b) 060 Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN FINAN ZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VER BINDLICHKEITEN, NETTO IFRS 7.20(a)(i) Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Risiko Laufender Berichtszeitraum Zinssatzinstrumente und entsprechende Derivate Teil 2.99(a) 020 Eigenkapitalinstrumente und entsprechende Derivate Teil 2.99(b) 030 Fremdwährungshandel und mit Fremdwährungen und Gold verbundene Derivate Teil 2.99(c) 040 Ausfallrisikoinstrumente und entsprechende Derivate Teil 2.99(d) 050 Mit Waren verbundene Derivate Teil 2.99(e) 060 Sonstige Teil 2.99(f) 070 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN FINAN ZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VER BINDLICHKEITEN, NETTO IFRS 7.20(a)(i)

69 2014R0680 DE M Gewinne oder Verluste aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten aufgeschlüsselt nach Instrument Laufender Berichtszeitraum Kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken Teil Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil Darlehen und Kredite Teil Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil GEWINNE ODER (-) VER LUSTE AUS FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEIT WERT BEWERTET WER DEN, NETTO IFRS 7.20(a)(i) 16.6 Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Laufender Berichtszeitraum Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments [einschließlich Aufhebung] IFRS 7.24(a)(i) 020 Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgeschäfts, die dem abgesicherten Risiko zuzurechnen sind IFRS 7.24(a)(ii) 030 Im Gewinn oder Verlust erfasster unwirksamer Teil der Absicherung von Zahlungsströmen IFRS 7.24(b) 040 Im Gewinn oder Verlust erfasster unwirksamer Teil der Absicherung der Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe IFRS 7.24(c) 050 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS DER BI LANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄF TEN, NETTO IFRS 7.24

70 M Wertminderung finanzieller und nicht finanzieller Vermögenswerte Laufender Berichtszeitraum Zugänge Teil Aufholungen Teil Summe Kumulierte Wertminderung Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten IFRS 7.20(e) 020 Zu Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(e); IAS Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(e); IAS Kredite und Forderungen IFRS 7.20(e); IAS Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen IFRS 7.20(e); IAS Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS Tochterunternehmen IFRS 10 Anhang A 080 Gemeinschaftsunternehmen IAS Assoziierte Unternehmen IAS Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht finanziellen Vermögenswerten IAS (a),(b) 110 Sachanlagen IAS 16.73(e)(v-vi) 2014R0680 DE

71 M3 Laufender Berichtszeitraum Zugänge Teil Aufholungen Teil Summe Kumulierte Wertminderung Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.79(d)(v) 130 Geschäfts- oder Firmenwert IAS 36.10b; IAS , 124; IFRS 3 Anhang B67(d)(v) 140 Sonstige immaterielle Vermögenswerte IAS (e)(iv)(v) 145 Sonstige IAS (a),(b) 150 SUMME 160 Ausstehende Zinserträge aus wertgeminderten finanziellen Vermögenswerten IFRS 7.20(d); IAS 39.AG R0680 DE

72 2014R0680 DE M2 17. Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz 17.1 Vermögenswerte Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke [Buchwert] Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben IAS 1.54 (i) 020 Kassenbestand Teil Guthaben bei Zentralbanken Teil Sichtguthaben Teil Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG Derivate IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(i); IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(d); IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Kredite und Forderungen IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Teil Schuldverschreibungen Teil 1.24, 26

73 2014R0680 DE M2 Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke [Buchwert] Darlehen und Kredite Teil 1.24, Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Derivate Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 7.22(b); IAS Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken IAS 39.89A(a) 260 Anteile an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.54(e); Teil Von Rückversicherungs- und Versicherungsverträgen abgedeckte Vermögenswerte IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anhang V.Teil Materielle Vermögenswerte 290 Immaterielle Vermögenswerte IAS 1.54(c); CRR Art. 4(1)(115) 300 Geschäfts- oder Firmenwert IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4(1)(113) 310 Sonstige immaterielle Vermögenswerte IAS 38.8, Steueransprüche IAS 1.54(n-o) 330 Steuererstattungsansprüche IAS 1.54(n); IAS Latente Steueransprüche IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(1)(106) 350 Sonstige Vermögenswerte Teil Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V.Teil SUMME VERMÖGENSWERTE IAS 1.9(a), IG 6

74 2014R0680 DE M Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen Erteilte Kreditzusagen IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Anhang I; Teil 2.56, Erteilte Finanzgarantien IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anhang I; Teil 2.56, Sonstige erteilte Zusagen CRR Anhang I; Teil 2.56, AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN 17.3 Verbindlichkeiten und Eigenkapital Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke [Nominalwert] Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke [Buchwert] Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG Derivate IAS 39.9, AG 15(a) 030 Verkaufspositionen IAS 39.AG 15(b) 040 Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9, Anhang V.Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e)(i); IAS Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9; Anhang V.Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil 1.31

75 2014R0680 DE M2 Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke [Buchwert] Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(f); IAS Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9; Anhang V.Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil Derivate Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Teil Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken IAS 39.89A(b) 170 Von Rückversicherungs- und Versicherungsverträgen abgedeckte Verbindlichkeiten IFRS 4.IG20(a); Teil Rückstellungen IAS 37.10; IAS 1.54(l) 190 Steuerschulden IAS 1.54(n-o) 200 Tatsächliche Steuerschulden IAS 1.54(n); IAS Latente Steuerschulden IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(1)(108) 220 Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Teil Sonstige Verbindlichkeiten Teil Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Teil VERBINDLICHKEITEN IAS 1.9(b);IG 6

76 2014R0680 DE M2 Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke [Buchwert] Kapital IAS 1.54(r), BAD Art Agio IAS 1.78(e); CRR Art. 4(1)(124) 280 Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital Teil Sonstiges Eigenkapital IFRS 2.10; Teil Kumuliertes sonstiges Ergebnis CRR Art. 4(1)(100) 310 Einbehaltene Gewinne CRR Art. 4(1)(123) 320 Neubewertungsrücklagen IFRS 1.30, D5-D8 330 Sonstige Rücklagen IAS 1.54; IAS 1.78 (e) 340 (-) Eigene Anteile IAS 1.79(a)(vi); IAS , AG 14, AG 36; Teil Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii) 360 (-) Zwischendividenden IAS Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen] IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS SUMME EIGENKAPITAL IAS 1.9(c), IG SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN IAS 1.IG6

77 18. Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen Bruttobuchwert Vertragsgemäß bedient Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig > 30 Tage <= 60 Tage überfällig > 60 Tage <= 90 Tage überfällig Teil 2. 45, 109, Teil Teil Teil Teil Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 030 Staatssektor Teil 1.35(b) 040 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 050 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 060 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 070 Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 2014R0680 DE

78 Bruttobuchwert Vertragsgemäß bedient Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig > 30 Tage <= 60 Tage überfällig > 60 Tage <= 90 Tage überfällig Teil 2. 45, 109, Teil Teil Teil Teil Staatssektor Teil 1.35(b) 100 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 110 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 120 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 130 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen 140 Davon: Gewerbeimmobilien SME Art. 1 2(a) 150 Haushalte Teil 1.35(f) 160 Davon: Wohnimmobilienkredite 170 Davon: Konsumentenkredite 2014R0680 DE

79 Bruttobuchwert Vertragsgemäß bedient Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig > 30 Tage <= 60 Tage überfällig > 60 Tage <= 90 Tage überfällig Teil 2. 45, 109, Teil Teil Teil Teil ZU FORTGEFÜHRTEN AN SCHAFFUNGSKOSTEN BE WERTETE SCHULDTITEL Teil I. 13 (d)(e) 190 Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 210 Staatssektor Teil 1.35(b) 220 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 230 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 240 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 250 Darlehen und Kredite Teil 1.24, R0680 DE

80 Bruttobuchwert Vertragsgemäß bedient Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig > 30 Tage <= 60 Tage überfällig > 60 Tage <= 90 Tage überfällig Teil 2. 45, 109, Teil Teil Teil Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 270 Staatssektor Teil 1.35(b) 280 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 290 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 300 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 310 Haushalte Teil 1.35(f) 320 ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE SCHULDTITEL außer den zu Handelszwecken gehaltenen Teil I. 13 (b)(c) 2014R0680 DE

81 Bruttobuchwert Vertragsgemäß bedient Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig > 30 Tage <= 60 Tage überfällig > 60 Tage <= 90 Tage überfällig Teil 2. 45, 109, Teil Teil Teil Teil SCHULDTITEL außer den zu Handelszwecken gehaltenen Teil I. 13 (b)(c)(d)(e) 340 Erteilte Kreditzusagen IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anhang I; Anhang V.Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 360 Staatssektor Teil 1.35(b) 370 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 380 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 390 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 2014R0680 DE

82 Bruttobuchwert Vertragsgemäß bedient Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig > 30 Tage <= 60 Tage überfällig > 60 Tage <= 90 Tage überfällig Teil 2. 45, 109, Teil Teil Teil Teil Haushalte Teil 1.35(f) 410 Erteilte Finanzgarantien IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anhang I; Teil 2.56, Zentralbanken Teil 1.35(a) 430 Staatssektor Teil 1.35(b) 440 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 450 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 460 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 470 Haushalte Teil 1.35(f) 2014R0680 DE

83 Bruttobuchwert Vertragsgemäß bedient Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig > 30 Tage <= 60 Tage überfällig > 60 Tage <= 90 Tage überfällig Teil 2. 45, 109, Teil Teil Teil Teil Sonstige erteilte Zusagen CRR Anhang I; Anhang V.Teil 2.56, Zentralbanken Teil 1.35(a) 500 Staatssektor Teil 1.35(b) 510 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 520 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 530 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 540 Haushalte Teil 1.35(f) 550 AUSSERBILANZIELLE RisikopositionEN Teil R0680 DE

84 Bruttobuchwert Notleidend Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= > 180 Tage <= Tage überfällig Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Davon: ausgefallen Davon: wertgemindert Teil Teil Teil Teil Teil CRR Art. 178; Anhang V. Teil IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 030 Staatssektor Teil 1.35(b) 040 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 050 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 060 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 070 Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 2014R0680 DE

85 Bruttobuchwert Notleidend Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= > 180 Tage <= Tage überfällig Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Davon: ausgefallen Davon: wertgemindert Teil Teil Teil Teil Teil CRR Art. 178; Anhang V. Teil IAS Staatssektor Teil 1.35(b) 100 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 110 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 120 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 130 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen 140 Davon: Gewerbeimmobilien SME Art. 1 2(a) 150 Haushalte Teil 1.35(f) 160 Davon: Wohnimmobilienkredite 170 Davon: Konsumentenkredite 2014R0680 DE

86 Bruttobuchwert Notleidend Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= > 180 Tage <= Tage überfällig Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Davon: ausgefallen Davon: wertgemindert Teil Teil Teil Teil Teil CRR Art. 178; Anhang V. Teil IAS ZU FORTGEFÜHRTEN AN SCHAFFUNGSKOSTEN BE WERTETE SCHULDTITEL Teil I. 13 (d)(e) 190 Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 210 Staatssektor Teil 1.35(b) 220 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 230 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 240 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 250 Darlehen und Kredite Teil 1.24, R0680 DE

87 Bruttobuchwert Notleidend Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= > 180 Tage <= Tage überfällig Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Davon: ausgefallen Davon: wertgemindert Teil Teil Teil Teil Teil CRR Art. 178; Anhang V. Teil IAS Zentralbanken Teil 1.35(a) 270 Staatssektor Teil 1.35(b) 280 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 290 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 300 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 310 Haushalte Teil 1.35(f) 320 ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE SCHULDTITEL außer den zu Handelszwecken gehaltenen Teil I. 13 (b)(c) 2014R0680 DE

88 Bruttobuchwert Notleidend Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= > 180 Tage <= Tage überfällig Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Davon: ausgefallen Davon: wertgemindert Teil Teil Teil Teil Teil CRR Art. 178; Anhang V. Teil IAS SCHULDTITEL außer den zu Handelszwecken gehaltenen Teil I. 13 (b)(c)(d)(e) 340 Erteilte Kreditzusagen IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anhang I; Anhang V.Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 360 Staatssektor Teil 1.35(b) 370 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 380 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 390 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 2014R0680 DE

89 Bruttobuchwert Notleidend Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= > 180 Tage <= Tage überfällig Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Davon: ausgefallen Davon: wertgemindert Teil Teil Teil Teil Teil CRR Art. 178; Anhang V. Teil IAS Haushalte Teil 1.35(f) 410 Erteilte Finanzgarantien IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anhang I; Teil 2.56, Zentralbanken Teil 1.35(a) 430 Staatssektor Teil 1.35(b) 440 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 450 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 460 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 470 Haushalte Teil 1.35(f) 2014R0680 DE

90 Bruttobuchwert Notleidend Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= > 180 Tage <= Tage überfällig Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Davon: ausgefallen Davon: wertgemindert Teil Teil Teil Teil Teil CRR Art. 178; Anhang V. Teil IAS Sonstige erteilte Zusagen CRR Anhang I; Anhang V.Teil 2.56, Zentralbanken Teil 1.35(a) 500 Staatssektor Teil 1.35(b) 510 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 520 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 530 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 540 Haushalte Teil 1.35(f) 550 AUSSERBILANZIELLE RisikopositionEN Teil R0680 DE

91 Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei notleidenden Risikopositionen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= 180 Tage überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Für notleidende Risikopositionen empfangene Sicherheiten Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 030 Staatssektor Teil 1.35(b) 040 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 050 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 060 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 070 Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 2014R0680 DE

92 Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei notleidenden Risikopositionen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= 180 Tage überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Für notleidende Risikopositionen empfangene Sicherheiten Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Staatssektor Teil 1.35(b) 100 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 110 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 120 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 130 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen 140 Davon: Gewerbeimmobilien SME Art. 1 2(a) 150 Haushalte Teil 1.35(f) 160 Davon: Wohnimmobilienkredite 170 Davon: Konsumentenkredite 2014R0680 DE

93 Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei notleidenden Risikopositionen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= 180 Tage überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Für notleidende Risikopositionen empfangene Sicherheiten Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil ZU FORTGEFÜHRTEN AN SCHAFFUNGSKOSTEN BE WERTETE SCHULDTITEL Teil I. 13 (d)(e) 190 Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 210 Staatssektor Teil 1.35(b) 220 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 230 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 240 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 250 Darlehen und Kredite Teil 1.24, R0680 DE

94 Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei notleidenden Risikopositionen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= 180 Tage überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Für notleidende Risikopositionen empfangene Sicherheiten Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 270 Staatssektor Teil 1.35(b) 280 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 290 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 300 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 310 Haushalte Teil 1.35(f) 320 ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE SCHULDTITEL außer den zu Handelszwecken gehaltenen Teil I. 13 (b)(c) 2014R0680 DE

95 Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei notleidenden Risikopositionen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= 180 Tage überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Für notleidende Risikopositionen empfangene Sicherheiten Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil SCHULDTITEL außer den zu Handelszwecken gehaltenen Teil I. 13 (b)(c)(d)(e) 340 Erteilte Kreditzusagen IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anhang I; Anhang V.Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 360 Staatssektor Teil 1.35(b) 370 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 380 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 390 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 2014R0680 DE

96 Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei notleidenden Risikopositionen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= 180 Tage überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Für notleidende Risikopositionen empfangene Sicherheiten Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Haushalte Teil 1.35(f) 410 Erteilte Finanzgarantien IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anhang I; Teil 2.56, Zentralbanken Teil 1.35(a) 430 Staatssektor Teil 1.35(b) 440 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 450 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 460 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 470 Haushalte Teil 1.35(f) 2014R0680 DE

97 Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei notleidenden Risikopositionen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen Nicht überfällige oder < = 90 Tage überfällige Risikopositionen, deren Zahlung unwahrscheinlich ist > 90 Tage <= 180 Tage überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr überfällig > 1 Jahr überfällig Für notleidende Risikopositionen empfangene Sicherheiten Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Teil Sonstige erteilte Zusagen CRR Anhang I; Anhang V.Teil 2.56, Zentralbanken Teil 1.35(a) 500 Staatssektor Teil 1.35(b) 510 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 520 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 530 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 540 Haushalte Teil 1.35(f) 550 AUSSERBILANZIELLE RisikopositionEN Teil R0680 DE

98 19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung davon: Vertragsgemäß bediente, probeweise gestundete Risikopositionen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung davon: ausgefallen Teil 2. 45, 109, Teil Teil (a), 177, 178, 182 Teil (b), 177, 178, 181, 182 Teil (b),177, 180 Teil Teil (a), ,182 Teil (b), CRR Art. 178; Anhang V. Teil Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 030 Staatssektor Teil 1.35(b) 040 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 050 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 060 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 2014R0680 DE

99 Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung davon: Vertragsgemäß bediente, probeweise gestundete Risikopositionen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung davon: ausgefallen Teil 2. 45, 109, Teil Teil (a), 177, 178, 182 Teil (b), 177, 178, 181, 182 Teil (b),177, 180 Teil Teil (a), ,182 Teil (b), CRR Art. 178; Anhang V. Teil Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 090 Staatssektor Teil 1.35(b) 100 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 110 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 120 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 2014R0680 DE

100 Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung davon: Vertragsgemäß bediente, probeweise gestundete Risikopositionen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung davon: ausgefallen Teil 2. 45, 109, Teil Teil (a), 177, 178, 182 Teil (b), 177, 178, 181, 182 Teil (b),177, 180 Teil Teil (a), ,182 Teil (b), CRR Art. 178; Anhang V. Teil Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2(a) 140 Davon: Gewerbeimmobilien 150 Haushalte Teil 1.35(f) 160 Davon: Wohnimmobilienkredite 170 Davon: Konsumentenkredite 180 ZU FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL Teil I. 13 (d)(e) 2014R0680 DE

101 Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung davon: Vertragsgemäß bediente, probeweise gestundete Risikopositionen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung davon: ausgefallen Teil 2. 45, 109, Teil Teil (a), 177, 178, 182 Teil (b), 177, 178, 181, 182 Teil (b),177, 180 Teil Teil (a), ,182 Teil (b), CRR Art. 178; Anhang V. Teil Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 210 Staatssektor Teil 1.35(b) 220 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 230 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 240 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 250 Darlehen und Kredite Teil 1.24, R0680 DE

102 Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung davon: Vertragsgemäß bediente, probeweise gestundete Risikopositionen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung davon: ausgefallen Teil 2. 45, 109, Teil Teil (a), 177, 178, 182 Teil (b), 177, 178, 181, 182 Teil (b),177, 180 Teil Teil (a), ,182 Teil (b), CRR Art. 178; Anhang V. Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 270 Staatssektor Teil 1.35(b) 280 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 290 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 300 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 310 Haushalte Teil 1.35(f) 2014R0680 DE

103 Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung davon: Vertragsgemäß bediente, probeweise gestundete Risikopositionen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung davon: ausgefallen Teil 2. 45, 109, Teil Teil (a), 177, 178, 182 Teil (b), 177, 178, 181, 182 Teil (b),177, 180 Teil Teil (a), ,182 Teil (b), CRR Art. 178; Anhang V. Teil ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE SCHULDTITEL außer den zu Handelszwecken gehaltenen 330 SCHULDTITEL außer den zu Handelszwecken gehaltenen Teil I. 13 (b)(c) Teil I. 13 (b)(c)(d)(e) 340 Erteilte Kreditzusagen IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anhang I; Teil R0680 DE

104 Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen davon: wertgemindert davon: Stundung notleidender Risikopositionen Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen bei notleidenden Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien Empfangene Empfangene Sicherheiten Finanzgarantien für Risikopositionen mit tionen mit für Risikoposi Stundungsmaßnahmen Stundungsmaßnahmen IAS Teil (a), 157 Teil 2. 46, 183 Teil Teil Teil (a), ,182,183 Teil (b), Teil Teil Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 030 Staatssektor Teil 1.35(b) 040 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 050 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 060 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 2014R0680 DE

105 Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen davon: wertgemindert davon: Stundung notleidender Risikopositionen Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen bei notleidenden Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien Empfangene Empfangene Sicherheiten Finanzgarantien für Risikopositionen mit tionen mit für Risikoposi Stundungsmaßnahmen Stundungsmaßnahmen IAS Teil (a), 157 Teil 2. 46, 183 Teil Teil Teil (a), ,182,183 Teil (b), Teil Teil Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 090 Staatssektor Teil 1.35(b) 100 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 110 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 120 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 2014R0680 DE

106 Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen davon: wertgemindert davon: Stundung notleidender Risikopositionen Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen bei notleidenden Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien Empfangene Empfangene Sicherheiten Finanzgarantien für Risikopositionen mit tionen mit für Risikoposi Stundungsmaßnahmen Stundungsmaßnahmen IAS Teil (a), 157 Teil 2. 46, 183 Teil Teil Teil (a), ,182,183 Teil (b), Teil Teil Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2(a) 140 Davon: Gewerbeimmobilien 150 Haushalte Teil 1.35(f) 160 Davon: Wohnimmobilienkredite 170 Davon: Konsumentenkredite 180 ZU FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL Teil I. 13 (d)(e) 2014R0680 DE

107 Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen davon: wertgemindert davon: Stundung notleidender Risikopositionen Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen bei notleidenden Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien Empfangene Empfangene Sicherheiten Finanzgarantien für Risikopositionen mit tionen mit für Risikoposi Stundungsmaßnahmen Stundungsmaßnahmen IAS Teil (a), 157 Teil 2. 46, 183 Teil Teil Teil (a), ,182,183 Teil (b), Teil Teil Schuldverschreibungen Teil 1.24, Zentralbanken Teil 1.35(a) 210 Staatssektor Teil 1.35(b) 220 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 230 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 240 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 250 Darlehen und Kredite Teil 1.24, R0680 DE

108 Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen davon: wertgemindert davon: Stundung notleidender Risikopositionen Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen bei notleidenden Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien Empfangene Empfangene Sicherheiten Finanzgarantien für Risikopositionen mit tionen mit für Risikoposi Stundungsmaßnahmen Stundungsmaßnahmen IAS Teil (a), 157 Teil 2. 46, 183 Teil Teil Teil (a), ,182,183 Teil (b), Teil Teil Zentralbanken Teil 1.35(a) 270 Staatssektor Teil 1.35(b) 280 Kreditinstitute Teil 1.35(c) 290 Sonstige finanzielle Unternehmen Teil 1.35(d) 300 Nichtfinanzielle Unternehmen Teil 1.35(e) 310 Haushalte Teil 1.35(f) 2014R0680 DE

109 Bruttobuchwert der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen davon: wertgemindert davon: Stundung notleidender Risikopositionen Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen bei vertragsgemäß bedienten Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen bei notleidenden Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Instrumente mit geänderten Konditionen Umschuldung Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien Empfangene Empfangene Sicherheiten Finanzgarantien für Risikopositionen mit tionen mit für Risikoposi Stundungsmaßnahmen Stundungsmaßnahmen IAS Teil (a), 157 Teil 2. 46, 183 Teil Teil Teil (a), ,182,183 Teil (b), Teil Teil ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE SCHULDTITEL außer den zu Handelszwecken gehaltenen 330 SCHULDTITEL außer den zu Handelszwecken gehaltenen Teil I. 13 (b)(c) Teil I. 13 (b)(c)(d)(e) 340 Erteilte Kreditzusagen IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anhang I; Teil R0680 DE

110 2014R0680 DE M3 20. Geografische Aufschlüsselung 20.1 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten Buchwert Inländische Tätigkeiten Teil Ausländische Tätigkeiten Teil Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben IAS 1.54 (i) 020 Kassenbestand Teil Guthaben bei Zentralbanken Teil Sichtguthaben Teil Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG Derivate IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(i); IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(d); IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, 27

111 2014R0680 DE M3 Buchwert Inländische Tätigkeiten Teil Ausländische Tätigkeiten Teil Kredite und Forderungen IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anhang V.Teil Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Derivate Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 7.22(b); IAS Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken IAS 39.89A(a) 260 Materielle Vermögenswerte 270 Immaterielle Vermögenswerte IAS 1.54(c); CRR Art.4(1)(115) 280 Anteile an Tochter-, Gemeinschaftsund assoziierten Unternehmen IAS 1.54(e); Teil Steueransprüche IAS 1.54(n-o) 300 Sonstige Vermögenswerte Teil Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IAS 1.54(j); IFRS VERMÖGENSWERTE IAS 1.9(a), IG 6

112 2014R0680 DE M2 21. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind Buchwert Teil Sachanlagen IAS 16.6; IAS 1.54(a) 020 Neubewertungsmodell IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d) 030 Anschaffungskostenmodell IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d) 040 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.IN5; IAS 1.54(b) 050 Zeitwertmodell IAS 17.49; IAS , Anschaffungskostenmodell IAS 17.49; IAS 40.56,79(c) 070 Sonstige immaterielle Vermögenswerte IAS 38.8, Neubewertungsmodell IAS 17.49; IAS , 124(a)(ii) 090 Anschaffungskostenmodell IAS 17.49; IAS Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen 22.1 Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten IFRS 7.20(c) Laufender Berichtszeitraum Gebühren- und Provisionserträge Teil Wertpapiere 030 Emissionen Teil 2.116(a) 040 Überweisungsaufträge Teil 2.116(b) 050 Sonstige Teil 2.116(c) 060 Clearing und Abwicklung Teil 2.116(d)

113 2014R0680 DE M2 IFRS 7.20(c) Laufender Berichtszeitraum Vermögensverwaltung Teil 2.116(e); Anhang V.Teil 2.117(a) 080 Verwahrung [nach Kundentyp] Teil 2.116(e); Anhang V.Teil 2.117(b) 090 Gemeinsame Anlagen 100 Sonstige 110 Zentrale Verwaltungsdienstleistungen für gemeinsame Anlagen Teil 2.116(e); Anhang V.Teil 2.117(c) 120 Treuhandgeschäfte Teil 2.116(e); Anhang V.Teil 2.117(d) 130 Zahlungsdienste Teil 2.116(e); Anhang V.Teil 2.117(e) 140 Verteilte, aber nicht verwaltete Kundenressourcen [nach Produkttyp] Teil 2.117(f) 150 Gemeinsame Anlagen 160 Versicherungsprodukte 170 Sonstige 180 Strukturierte Finanzierungen Teil 2.116(f) 190 Bedienung von Verbriefungsaktivitäten Teil 2.116(g) 200 Erteilte Kreditzusagen IAS 39.47(d)(ii); Anhang V.Teil 2.116(h) 210 Erteilte Finanzgarantien IAS 39.47(c)(ii); Teil 2.116(h) 220 Sonstige Teil 2.116(j) 230 (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) Teil (Clearing und Abwicklung) Teil 2.116(d) 250 (Verwahrung) Teil 2.117(b)

114 2014R0680 DE M2 IFRS 7.20(c) Laufender Berichtszeitraum (Bedienung von Verbriefungsaktivitäten) Teil 2.116(g) 270 (Empfangene Kreditzusagen) Teil 2.116(i) 280 (Empfangene Finanzgarantien) Teil 2.116(i) 290 (Sonstige) Teil 2.116(j) 22.2 Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind Betrag der Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind Teil 2.117(g) Vermögensverwaltung [nach Kundentyp] Teil 2.117(a) 020 Gemeinsame Anlagen 030 Pensionsfonds 040 Nach Ermessen verwaltete Kundenportfolios 050 Sonstige Anlageinstrumente 060 In Verwahrung gegebene Vermögenswerte [nach Kundentyp] Teil 2.117(b) 070 Gemeinsame Anlagen 080 Sonstige 090 Davon: anderen Einrichtungen übertragen 100 Zentrale Verwaltungsdienstleistungen für gemeinsame Anlagen Teil 2.117(c) 110 Treuhandgeschäfte Teil 2.117(d) 120 Zahlungsdienste Teil 2.117(e) 130 Verteilte, aber nicht verwaltete Kundenressourcen [nach Produkttyp] Teil 2.117(f) 140 Gemeinsame Anlagen 150 Versicherungsprodukte 160 Sonstige

115 30. Außerbilanzielle Risikopositionen: Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen 30.1 Anteile an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen Bilanziell erfasster Buchwert der finanziellen V ermögenswerte Davon: in Anspruch genommene Liquiditätsunterstützung Zeitwert der in Anspruch genommenen Liquiditätsunterstützung Bilanziell erfasster Buchwert der finanziellen V erbindlichkeiten Nominalbetrag der außerbilanziellen Posten, die vom meldenden Institut angegeben werden Davon: Nominalbetrag der erteilten Kreditzusagen Beim meldenden Institut im laufenden Berichtszeitraum eingetretene V erluste 010 Summe IFRS 12.29(a) IFRS 12.29(a); Teil IFRS 12.29(a) IFRS 12.B26(e) IFRS 12 B26(b) R0680 DE

116 30.2 Aufschlüsselung der Anteile an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten Nach Art der Tätigkeiten Verbriefung durch Zweckgesellschaften CRR Art. 4(1)(66) Vermögensverwaltung Teil 2.117(a) Sonstige Tätigkeiten Buchwert IFRS 12.28, B6.(a) Vom meldenden Institut bilanziell erfasste ausgewählte finanzielle Vermögenswerte IFRS 12.29(a),(b) 021 Davon: notleidend Teil Derivate IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Vom meldenden Institut bilanziell erfasstes ausgewähltes Eigenkapital und finanzielle Verbindlichkeiten 080 Begegebene Eigenkapitalinstrumente IAS 32.4 IFRS 12.29(a),(b) 090 Derivate IAS 39.9, AG 15 (a) 100 Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9; Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Vom meldenden Institut angegebene außerbilanzielle Posten IFRS 12.B26.(e) 131 Davon: notleidend Teil Nominalbetrag 2014R0680 DE

117 31. Nahe stehende Unternehmen und Personen 31.1 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen Kreditinanspruchnahme Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe Assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen Sonstige nahe stehende Unternehmen und Personen IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c); Anhang V.Teil IAS 24.19(d),(e); Anhang V.Teil IAS 24.19(f) IAS 24.19(g) Teil Ausgewählte finanzielle Vermögenswerte IAS 24.18(b) 020 Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Davon: Wertgeminderte finanzielle Vermögenswerte 2014R0680 DE

118 Kreditinanspruchnahme Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe Assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen Sonstige nahe stehende Unternehmen und Personen IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c); Anhang V.Teil IAS 24.19(d),(e); Anhang V.Teil IAS 24.19(f) IAS 24.19(g) Teil Ausgewählte finanzielle Verbindlichkeiten IAS 24.18(b) 070 Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9; Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Nominalbetrag der erteilten Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstigen Zusagen IAS 24.18(b); Teil Davon: ausgefallen IAS 24.18(b); Teil R0680 DE

119 Kreditinanspruchnahme Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe Assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen Sonstige nahe stehende Unternehmen und Personen IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c); Anhang V.Teil IAS 24.19(d),(e); Anhang V.Teil IAS 24.19(f) IAS 24.19(g) Teil Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen IAS 24.18(b); Teil 2.63, Nominalwert von Derivaten Teil Wertberichtigungen und Rückstellungen für wertgeminderte Schuldtitel, ausgefallene Garantien und ausgefallene Zusagen [Bei endgültiger Meldung der notleidenden Risikopositionen zu ersetzen durch: Kumulierte Wertminderung, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen aus notleidenden Risikopositionen ] IAS 24.18(c) 2014R0680 DE

120 31.2 Nahe stehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit Laufender Berichtszeitraum Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe Assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen Sonstige nahe stehende Unternehmen und Personen IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c) IAS 24.19(d),(e) IAS 24.19(f) IAS 24.19(g) Teil Zinserträge IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Teil Zinsaufwendungen IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anhang V.Teil Dividendenerträge IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Teil Gebühren- und Provisionserträge IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) 2014R0680 DE

121 Laufender Berichtszeitraum Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe Assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen Sonstige nahe stehende Unternehmen und Personen 050 Aufwendungen für Gebühren und Provisionen IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c) IAS 24.19(d),(e) IAS 24.19(f) IAS 24.19(g) Teil Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten 070 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nicht finanziellen Vermögenswerten 080 Anstieg oder (-) Abnahme der Wertminderung und Rückstellungen für wertgeminderte Schuldtitel, ausgefallene Garantien und ausgefallene Zusagen im Berichtszeitraum IAS 24.18(a) IAS 24.18(a); Teil IAS 24.18(d) 2014R0680 DE

122 2014R0680 DE M2 40. Gruppenstruktur 40.1 Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen Unternehmenskennung Code des Unternehmens Name des Unternehmens Eintrittsdatum Aktienkapital Eigenkapital des Beteiligungsunternehmens Gesamtvermögen des Beteiligungsunternehmens Gewinne oder (-) Verluste des Beteiligungsunternehmens Teil 2.123, 124(a) Teil 2.123, 124(b) IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anhang V.Teil 2.123, 124(c) Teil 2.123, 124(d) Teil 2.123, 124(e) IFRS 12.B12(b); Anhang V.Teil 2.123, 124(f) IFRS 12.B12(b); Anhang V.Teil 2.123, 124(f) IFRS 12.B12(b); Anhang V.Teil 2.123, 124(f) Sitz des Beteiligungsunternehmens Wirtschaftszweig des Beteiligungsunternehmens NACE-Code Kumulierter Eigenkapitalanteil [%] Stimmrechte [%] Gruppenstruktur [Beziehung] Bilanzierungsmethode [Rechnungslegungszwecke] Bilanzierungsmethode [CRR] IFRS (b), 21.(a).(iii); Anhang V.Teil 2.123, 124(g) Teil 2.123, 124(h) Teil 2.123, 124(i) IFRS 12.21(iv); Teil 2.123, 124(j) IFRS 12.21(iv); Teil 2.123, 124(k) IFRS 12.10(a)(i); Teil 2.123, 124(l) IFRS 12.21(b); Teil 2.123, 124(m) CRR Art. 18; Teil 2.123, 124(n) Buchwert Aquisitionskosten Geschäftsoder Firmenwert des Beteiligungsunternehmens Zeitwert der Anteile, für die Preisnotierungen veröffentlicht wurden Teil 2.123, 124(0) Teil 2.123, 124(p) Teil 2.123, 124(q) IFRS 12.21(b)(iii); Teil 2.123, 124(r)

123 2014R0680 DE M Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten Wertpapiercode Unternehmenscode Unternehmenskennung der Holdinggesellschaft Unternehmenscode der Holdinggesellschaft Name der Holdinggesellschaft Kumulierter Eigenkapitalanteil (%) Buchwert Aquisitionskosten Teil 2.125(a) Teil 2.124(b), 125(c) Teil 2.125(b) Teil 2.124(j), 125(c) Teil 2.124(o), 125(c) Teil 2.124(p), 125(c) Beizulegender Zeitwert 41.1 Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente Beizulegender Zeitwert Bemessungshierarchie IFRS 13.93(b), BC216 VERMÖGENSWERTE IFRS Stufe 1 IFRS Stufe 2 IFRS Stufe 3 IFRS Kredite und Forderungen IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, 27 VERBINDLICHKEITEN 070 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(f); IAS Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9; Anhang V.Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil

124 2014R0680 DE M Nutzung der Zeitwert-Option Buchwert Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente Rechnungslegungsanomalie Bewertung anhand des beizulegenden Zeitwerts Hybride Verträge IFRS 7.B5(a) IAS 39.9b(i) IAS 39.9b(ii) IAS 39.11A-12 VERMÖGENSWERTE Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(i); IAS Eigenkapitalinstrumente IAS Schuldverschreibungen Teil 1.24, Darlehen und Kredite Teil 1.24, 27 VERBINDLICHKEITEN 050 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(e)(i); IAS Einlagen EZB/2008/32 Anhang 2.Teil 2.9; Teil Begebene Schuldverschreibungen Teil Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Teil Nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete hybride Finanzinstrumente Übrige separierbare hybride Verträge [nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet] Buchwert FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IAS 39.9; Teil Zur Veräußerung verfügbar [Basisverträge] IAS 39.11; Teil Kredite und Forderungen [Basisverträge] IAS 39.11; Teil

125 2014R0680 DE M2 Übrige separierbare hybride Verträge [nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet] Buchwert FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen [Basisverträge] IAS 39.11; Teil FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN 050 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten 060 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten [Basisverträge] IAS 39.9; Teil IAS 39.11; Teil Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren Buchwert Sachanlagen IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a) 020 Neubewertungsmodell IAS 16.31, 73(a),(d) 030 Anschaffungskostenmodell IAS 16.30, 73(a),(d) 040 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b) 050 Zeitwertmodell IAS , Anschaffungskostenmodell IAS 40.56, 79(c) 070 Sonstige immaterielle Vermögenswerte IAS 38.8, 118, 122; Anhang V.Teil Neubewertungsmodell IAS , 124(a)(ii) 090 Anschaffungskostenmodell IAS 38.74

126 43. Rückstellungen Buchwert Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer Restrukturierungsmaßnahmen Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten Erteilte Zusagen und Garantien Sonstige Rückstellungen Summe IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V.Teil 2.7. IAS ; IAS 1.78(d); Anhang V.Teil 2.8. IAS IAS 37.Anh. C.6-10 IAS 37.Anh. C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4 IAS Eröffnungsbilanz [Buchwert zu Beginn des Berichtszeitraums] 020 Zusätzliche Rückstellungen einschließlich der Erhöhung von bestehenden Rückstellungen IAS (a) IAS (b) 030 (-) in Anspruch genommene Beträge 040 (-) nicht in Anspruch genommene Beträge, die während des Berichtszeitraums aufgelöst wurden 050 Erhöhung des während des Berichtszeitraums [Zeitablauf] abgezinsten Betrags und die Auswirkungen von Änderungen des Abzinsungssatzes 060 Sonstige Änderungen 070 Schlussbilanz [Buchwert am Ende des Berichtszeitraums] IAS (c) IAS (d) IAS (e) IAS (a) 2014R0680 DE

127 2014R0680 DE M2 44. Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer 44.1 Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen Betrag Beizulegender Zeitwert von Vermögenswerten aus leistungsorientierten Plänen IAS (a)(i), Davon: vom Institut begebene Finanzinstrumente IAS Eigenkapitalinstrumente IAS (b) 040 Schuldtitel IAS (c) 050 Immobilien IAS (d) 060 Sonstige Vermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen 070 Barwert von Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen IAS (a)(ii) 080 Auswirkung der Vermögenswertobergrenze IAS (a)(iii) 090 Nettovermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen [Buchwert] IAS 19.63; Teil Rückstellungen für Renten und sonstige leistungsorientierte Verpflichtungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses [Buchwert] IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V.Teil Zusatzinformation: Beizulegender Zeitwert von als Vermögenswerten erfassten Erstattungsansprüchen IAS (b) 44.2 Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen Leistungsorientierte Verpflichtungen Eröffnungsbilanz [Barwert] IAS (a)(ii) 020 Aktueller Dienstzeitaufwand IAS (a) 030 Zinsaufwendungen IAS (b) 040 Beitragszahlungen IAS (f)

128 2014R0680 DE M2 Leistungsorientierte Verpflichtungen Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus Änderungen der demografischen Annahmen IAS (a)(ii) 060 Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus Änderungen der finanziellen Annahmen IAS (c)(iii) 070 Erhöhung oder (-) Abnahme des Fremdwährungsrisikos IAS (e) 080 Leistungsauszahlungen IAS (g) 090 Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand einschließlich Gewinnen und Verlusten aus der Abgeltung IAS (d) 100 Erhöhung oder (-) Verminderung durch die Zusammenfassung von Geschäftstätigkeiten und Veräußerungen IAS (h) 110 Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen 120 Schlussbilanz [Barwert] IAS (a)(ii); Anhang V.Teil Zusatzinformationen [in Bezug auf die Personalaufwendungen] Laufender Berichtszeitraum Renten und ähnliche Aufwendungen Teil 2.139(a) 020 Anteilsbasierte Vergütungen IFRS 2.44; Teil 2.139(b) 45. Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung 45.1 Gewinne oder Verluste aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio Laufender Berichtszeitraum Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte 020 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)

129 2014R0680 DE M2 Laufender Berichtszeitraum Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS FINANZIELLEN VER MÖGENSWERTEN UND VER BINDLICHKEITEN, DIE ER FOLGSWIRKSAM ZUM BEI ZULEGENDEN ZEITWERT BE WERTET WERDEN IFRS 7.20(a)(i) 45.2 Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, mit Ausnahme der zur Veräußerung gehaltenen Laufender Berichtszeitraum Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d) 030 Immaterielle Vermögenswerte IAS A; IAS 1.34(a) 040 Sonstige Vermögenswerte IAS 1.34 (a) 050 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE BEI DER AUSBUCHUNG NICHT FINANZIELLER VERMÖGENS WERTE IAS Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen 010 Änderungen beim Zeitwert von materiellen Vermögenswerten, die nach dem Zeitwertmodell bewertet werden 020 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 030 Operating-Leasingverhältnisse mit Ausnahme von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien IAS 40.76(d); Anhang V.Teil IAS 40.75(f); Anhang V.Teil IAS 17.50, 51, 56(b); Teil Sonstige Teil SONSTIGE BETRIEBLICHE ER TRÄGE ODER AUFWENDUN GEN Teil Erträge Aufwendungen

130 M3 46. Eigenkapitalveränderungsrechnung Quellen von Eigenkapitalveränderungen Kapital Agio Ausgegebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital Sonstiges Eigenkapital Kumuliertes sonstiges Ergebnis Einbehaltene Gewinne Neubewertungsrücklagen IAS 1.106, 54(r) IAS 1.106, 78(e) IAS 1.106, Teil IAS 1.106; Teil IAS CRR Art. 4(1)(123) IFRS 1.30, D5-D Eröffnungsbilanz [vor Anpassung] 020 Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern 030 Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungsmethoden 040 Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum] IAS (b); IAS 8.42 IAS (b); IAS 1.IG6; IAS Emission von Stammaktien IAS (d).(iii) 060 Emission von Vorzugsaktien IAS (d).(iii) 070 Emission anderer Eigenkapitalinstrumente 080 Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapitalinstrumente IAS (d).(iii) IAS (d).(iii) 2014R0680 DE

131 M3 Quellen von Eigenkapitalveränderungen Kapital Agio Ausgegebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital Sonstiges Eigenkapital Kumuliertes sonstiges Ergebnis Einbehaltene Gewinne Neubewertungsrücklagen IAS 1.106, 54(r) IAS 1.106, 78(e) IAS 1.106, Teil IAS 1.106; Teil IAS CRR Art. 4(1)(123) IFRS 1.30, D5-D Umwandlung von Schulden in Eigenkapital IAS (d).(iii) 100 Kapitalherabsetzung IAS (d).(iii) 110 Dividenden IAS (d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6 120 Erwerb eigener Anteile IAS (d).(iii); IAS Veräußerung oder Löschung eigener Anteile 140 Umgliederung von Finanzinstrumenten aus dem Eigenkapital in die Verbindlichkeiten 150 Umgliederung von Finanzinstrumenten aus den Verbindlichkeiten in das Eigenkapital IAS (d).(iii); IAS IAS (d).(iii) IAS (d).(iii) 2014R0680 DE

132 M3 Quellen von Eigenkapitalveränderungen Kapital Agio Ausgegebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital Sonstiges Eigenkapital Kumuliertes sonstiges Ergebnis Einbehaltene Gewinne Neubewertungsrücklagen IAS 1.106, 54(r) IAS 1.106, 78(e) IAS 1.106, Teil IAS 1.106; Teil IAS CRR Art. 4(1)(123) IFRS 1.30, D5-D Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen IAS (d).(iii) 170 Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals IAS (d).(iii) 180 Anteilsbasierte Vergütungen IAS (d).(iii); IFRS Sonstige Erhöhungen oder oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals IAS (d) 200 Jahresgesamtergebnis IAS (d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 210 Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum] 2014R0680 DE

133 M3 Quellen von Eigenkapitalveränderungen Sonstige Rücklagen (-) Eigene Anteile Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder (-) V erluste (-) Zwischendividenden Minderheitsbeteiligungen Kumuliertes sonstiges Ergebnis Sonstige Positionen Summe IAS 1.106, 54(c) IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Teil IAS 1.106(a), 83 (a)(ii) IAS 1.106; IAS IAS 1.54(q), 106(a); IAS IAS 1.54(q), 106(a); IAS IAS 1.9(c), IG Eröffnungsbilanz [vor Anpassung] 020 Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern 030 Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungsmethoden 040 Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum] IAS (b); IAS 8.42 IAS (b); IAS 1.IG6; IAS Emission von Stammaktien IAS (d).(iii) 060 Emission von Vorzugsaktien IAS (d).(iii) 070 Emission anderer Eigenkapitalinstrumente 080 Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapitalinstrumente IAS (d).(iii) IAS (d).(iii) 2014R0680 DE

134 M3 Quellen von Eigenkapitalveränderungen Sonstige Rücklagen (-) Eigene Anteile Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder (-) V erluste (-) Zwischendividenden Minderheitsbeteiligungen Kumuliertes sonstiges Ergebnis Sonstige Positionen Summe IAS 1.106, 54(c) IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Teil IAS 1.106(a), 83 (a)(ii) IAS 1.106; IAS IAS 1.54(q), 106(a); IAS IAS 1.54(q), 106(a); IAS IAS 1.9(c), IG Umwandlung von Schulden in Eigenkapital IAS (d).(iii) 100 Kapitalherabsetzung IAS (d).(iii) 110 Dividenden IAS (d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6 120 Erwerb eigener Anteile IAS (d).(iii); IAS Veräußerung oder Löschung eigener Anteile 140 Umgliederung von Finanzinstrumenten aus dem Eigenkapital in die Verbindlichkeiten 150 Umgliederung von Finanzinstrumenten aus den Verbindlichkeiten in das Eigenkapital IAS (d).(iii); IAS IAS (d).(iii) IAS (d).(iii) 2014R0680 DE

135 M3 Quellen von Eigenkapitalveränderungen Sonstige Rücklagen (-) Eigene Anteile Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder (-) V erluste (-) Zwischendividenden Minderheitsbeteiligungen Kumuliertes sonstiges Ergebnis Sonstige Positionen Summe IAS 1.106, 54(c) IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Teil IAS 1.106(a), 83 (a)(ii) IAS 1.106; IAS IAS 1.54(q), 106(a); IAS IAS 1.54(q), 106(a); IAS IAS 1.9(c), IG Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen 170 Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals IAS (d).(iii) IAS (d).(iii) 180 Anteilsbasierte Vergütungen IAS (d).(iii); IFRS Sonstige Erhöhungen oder oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals IAS (d) 200 Jahresgesamtergebnis IAS (d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 210 Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum] 2014R0680 DE