Offenlegungsbericht. der. Kreis-Sparkasse Northeim. Offenlegung gemäß CRR zum
|
|
- Nadja Böhme
- vor 7 Jahren
- Abrufe
Transkript
1 Offenlegungsbericht der Kreis-Sparkasse Northeim Offenlegung gemäß CRR zum Seite: 1 von 41
2 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen Einleitung und allgemeine Hinweise Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, 26a KWG) Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432 CRR) Medium der Offenlegung (Art. 434 CRR) Häufigkeit der Offenlegung (Art. 433 CRR) 5 2 Risikomanagement (Art. 435 CRR) Angemessenheit der Risikomanagementverfahren und konzise Risikoerklärung (Art. 435 (1) e, f CRR) Angaben zur Unternehmensführung (Art. 435 (2) CRR) 6 3 Eigenmittel (Art. 437 CRR) Eigenkapitalüberleitungsrechnung Hauptmerkmale sowie vollständige Bedingungen der begebenen Kapitalinstrumente Art und Beträge der Eigenmittelelemente Überschreitungsbeträge gemäß Artikel 492 (2) CRR 19 4 Eigenmittelanforderungen (Art. 438 CRR) 20 5 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR) Angaben zur Struktur des Kreditportfolios Angaben zu überfälligen sowie notleidenden Positionen und zur Risikovorsorge 25 6 Inanspruchnahme von ECAI und ECA (Art. 444 CRR) 28 7 Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR) 31 8 Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453 CRR) 33 9 Marktrisiko (Art. 445 CRR) Zinsrisiko im Anlagebuch (Art. 448 CRR) Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439 CRR) Operationelles Risiko (Art. 446 CRR) Belastete und unbelastete Vermögenswerte (Art. 443 CRR) Verschuldung (Art. 451 CRR) 36 Seite: 2 von 41
3 Abkürzungsverzeichnis a. F. Alte Fassung BaFin CRR GuV HGB InstitutsVergV Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht Capital Requirements Regulation Gewinn- und Verlustrechnung Handelsgesetzbuch Instituts-Vergütungsverordnung k. A. keine Angabe (ohne Relevanz) KSA KSN KWG MaRisk SolvV Kreditrisiko-Standardansatz Kreis-Sparkasse Northeim Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz) Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute Solvabilitätsverordnung Seite: 3 von 41
4 1 Allgemeine Informationen 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise Seit der Überarbeitung der aufsichtsrechtlichen Regelungen zur angemessenen Eigenkapitalausstattung international tätiger Banken durch den Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht im Jahr 2004 besteht das Grundkonzept aus drei sich ergänzenden Säulen. Die dritte Säule ergänzt die quantitativen Vorgaben der ersten Säule (insbesondere Mindestkapitalanforderungen) und das interne Risikomanagement sowie Überprüfungsverfahren der Bankenaufsicht (zweite Säule). Mit der dritten Säule verfolgt die Aufsicht das Ziel, die Marktdisziplin zu erhöhen, indem Marktteilnehmern umfassende Informationen zum Risikoprofil eines Instituts zugänglich gemacht werden. In Deutschland wurden die erweiterten Offenlegungsanforderungen der dritten Säule zum 1. Januar 2007 mit dem neuen 26a KWG und der Einführung der Solvabilitätsverordnung (SolvV) in nationales Recht umgesetzt. Seit dem 1. Januar 2014 gelten in der gesamten Europäischen Union die Offenlegungsanforderungen der Capital Requirements Regulation (CRR), die die bisherigen SolvV-Vorgaben ablösen. Die bislang in 7 InstitutsVergV a. F. geregelte Offenlegung von Informationen zur Vergütungspolitik findet sich nun ebenfalls in der CRR wieder. Die im Bericht enthaltenen quantitativen Angaben entsprechen grundsätzlich dem Stand des Meldestichtags zum Ultimo Dezember des Berichtsjahres. Davon abweichend erfolgen die Angaben zu Kreditrisikoanpassungen auf Basis des festgestellten Jahresabschlusses. 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, 26a KWG) Qualitative Angaben Die nachfolgenden Ausführungen enthalten die Angaben zum Anwendungsbereich der Offenlegung gemäß Artikel 431, 436 und 13 CRR sowie 26a (1) Satz 1 KWG. Die Offenlegung der Kreis-Sparkasse Northeim erfolgt auf Einzelinstitutsebene. Bei der Kreis-Sparkasse Northeim handelte es sich bisher um ein übergeordnetes Unternehmen im Sinne von 10 a KWG. Das untergeordnete Unternehmen, die Immobilien Development und Beteiligungsgesellschaft Niedersachsen mbh IDB & Co. Objekt Rathaus Northeim KG (IDB Rathaus KG), war ein konsolidiertes Finanzunternehmen, an dem die KSN zu 100 % beteiligt ist. Alleiniger Unternehmenszweck war die langfristige Vermietung eines Verwaltungsgebäudes an die Stadt Northeim. Durch den Erwerb des vermieteten Objektes (Rathaus Northeim) durch den bisherigen Mieter ist die wirtschaftliche Leasingkonstruktion entfallen. Die IDB Rathaus ist nicht mehr als Finanzinstitut/Finanzunternehmen einzustufen, was zu einer Auflösung der Institutsgruppe führte. Als im Sinne des 17 der Instituts-Vergütungsverordnung nicht als bedeutend einzustufendes Institut besteht für die Kreis-Sparkasse Northeim gemäß Artikel 450 (2) CRR keine Verpflichtung, Angaben zur Vergütungspolitik öffentlich zugänglich zu machen. 1.3 Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432 CRR) Die Kreis-Sparkasse Northeim macht von den Ausnahmeregelungen gemäß Artikel 432 CRR Gebrauch, bestimmte nicht wesentliche Informationen von der Offenlegung auszunehmen. Eine Prüfung der Angemessenheit bei der Nicht-Offenlegung von nicht wesentlichen Informationen gemäß den Vorgaben im BaFin-Rundschreiben 05/2015 (BA) wurde durchgeführt und dokumentiert. Seite: 4 von 41
5 Eine Erläuterung zur Nicht-Offenlegung von nicht wesentlichen Informationen wird im Folgenden entsprechend dokumentiert. Folgende Ausnahmen wurden angewendet: In Einzelfällen war bei Positionen unterhalb der 5 %-Grenze eine weitere Aufschlüsselung unter Materialitätsgesichtspunkten nicht erforderlich. Nicht wesentlich ist eine Information, wenn ihre Auslassung oder fehlerhafte Angabe die Einschätzung oder Entscheidung eines Benutzers, der sich bei wirtschaftlichen Entscheidungen auf diese Information stützen würde, nicht verändert oder beeinflusst. Die KSN legt als Wesentlichkeitsgrenze 1 o/oo der Gesamtrisikoaktiva fest (vergleiche hierzu TZ 5.1 und 11). Davon unabhängig besitzen folgende Offenlegungsanforderungen der CRR aktuell keine Relevanz für die Kreis-Sparkasse Northeim: Art. 438 Buchstabe b) CRR (Keine Kapitalaufschläge gemäß Artikel 104 (1) Buchstabe a) CRD von der Aufsicht gefordert.) Art. 440 CRR (Antizyklische Kapitalpuffer sind erst ab dem Jahr 2016 aufzubauen.) Art. 441 CRR (Die Kreis-Sparkasse Northeim ist kein global systemrelevantes Institut.) Art. 449 CRR (Verbriefungspositionen sind nicht vorhanden.) Art. 452 CRR (Für die Ermittlung der Kreditrisiken wird nicht der IRB-Ansatz, sondern der KSA zugrunde gelegt.) Art. 454 CRR (Die Kreis-Sparkasse Northeim verwendet keinen fortgeschrittenen Messansatz für operationelle Risiken.) Art. 455 CRR (Die Kreis-Sparkasse Northeim verwendet kein internes Modell für das Marktrisiko.) 1.4 Medium der Offenlegung (Art. 434 CRR) Die offen zu legenden Informationen gemäß Artikel 434 CRR werden auf der Homepage der Kreis- Sparkasse Northeim veröffentlicht. Der Offenlegungsbericht bleibt bis zur Veröffentlichung des folgenden Offenlegungsberichtes auf der Homepage der Kreis-Sparkasse Northeim jederzeit zugänglich. Der elektronische Zugang zum Offenlegungsbericht ist ohne namentliche Registrierung möglich. Ein Teil der gemäß CRR offenzulegenden Informationen befindet sich im Lagebericht, einem Bestandteil des Geschäftsberichtes der Kreis-Sparkasse Northeim. In diesen Fällen enthält der Offenlegungsbericht gemäß Artikel 434 (1) Satz 3 CRR einen Hinweis auf die Veröffentlichung der Informationen im Lagebericht. 1.5 Häufigkeit der Offenlegung (Art. 433 CRR) Gemäß Artikel 433 CRR müssen die nach Teil 8 CRR (Artikel 431 bis 455) erforderlichen Angaben mindestens einmal jährlich offen gelegt werden. Die Kreis-Sparkasse Northeim hat gemäß Artikel 433 Satz 3 CRR sowie den Vorgaben im BaFin- Rundschreiben 05/2015 (BA) geprüft und dokumentiert, ob die Offenlegung mehr als einmal jährlich ganz oder teilweise zu erfolgen hat. Die Prüfung hat ergeben, dass eine jährliche Offenlegung ausreichend ist. Seite: 5 von 41
6 2 Risikomanagement (Art. 435 CRR) 2.1 Angemessenheit der Risikomanagementverfahren und konzise Risikoerklärung (Art. 435 (1) e, f CRR) Der Vorstand erklärt gemäß Art. 435 (1) Buchstabe e) CRR, dass die eingerichteten Risikomanagementverfahren den gängigen Standards entsprechen und dem Risikoprofil und der Risikostrategie der Sparkasse angemessen sind. Der vom Vorstand genehmigte Lagebericht enthält unter Gliederungspunkt Risikobericht den Risikobericht. Dieser beschreibt das Risikoprofil der Sparkasse und enthält wichtige Kennzahlen und Angaben zum Risikomanagement. Der Risikobericht stellt die Risikoerklärung nach Art. 435 (1) Buchstabe f) CRR dar. 2.2 Angaben zur Unternehmensführung (Art. 435 (2) CRR) Informationen zu Mandaten des Leitungsorgans Anzahl der Leitungsfunktionen Anzahl der Aufsichtsfunktionen Ordentliche Mitglieder des Vorstands 0 0 Ordentliche Mitglieder des Verwaltungsrats 0 0 Tabelle: Anzahl der von Mitgliedern des Leitungsorgans bekleideten Leitungs- und Aufsichtsfunktionen zum 31. Dezember 2015 (Art. 435 (2) Buchstabe a) CRR) In den Angaben sind die Mandate aufgeführt, für deren Wahrnehmung gemäß 25c und 25d KWG Beschränkungen bestehen. Die jeweiligen Leitungs- und Aufsichtsfunktionen im eigenen Institut sind nicht mitgezählt. Auswahl- und Diversitätsstrategie für die Mitglieder des Leitungsorgans (Art. 435 (2) Buchstaben b) und c) CRR) Die Regelungen für die Auswahl der Mitglieder des Vorstands sowie des Verwaltungsrats sind, neben den gesetzlichen Regelungen im KWG und im Niedersächsischen Sparkassengesetz, in der Satzung sowie der Geschäftsordnung für den Vorstand bzw. den Verwaltungsrat der Sparkasse enthalten. Danach bestellt der Verwaltungsrat die Mitglieder des Vorstands für fünf Jahre und bestimmt den Vorsitzenden und dessen Stellvertreter. Aus wichtigem Grund kann der Verwaltungsrat die Bestellung widerrufen. Für die Bestellung der Vorstandsmitglieder, die Bestimmung des Vorsitzenden sowie den Widerruf der Bestellung ist die Zustimmung des Landkreises Northeim als Träger der Sparkasse erforderlich. Bei der Neubesetzung des Vorstands achtet der Verwaltungsrat darauf, dass die Kenntnisse, Fähigkeiten und Erfahrungen der Mitglieder des Vorstands ausgewogen sind. Darüber hinaus werden bei den Entscheidungen die Vorgaben des Gleichbehandlungsgesetzes (AGG) sowie des Niedersächsischen Gleichberechtigungsgesetzes (NGG) beachtet. Bei gleicher Eignung erfolgt die Besetzung von Vorstandspositionen entsprechend der Gleichstellungsgesetze mit einem Vertreter des unterrepräsentierten Geschlechts. Der regionale Sparkassenverband kann den Verwaltungsrat bei der Ermittlung von geeigneten Bewerbern für die Besetzung eines Vorstandspostens bei Bedarf unterstützen. Bei der Bewerberauswahl wird Seite: 6 von 41
7 insbesondere auf die persönliche Zuverlässigkeit sowie die fachliche Eignung Wert gelegt. Die fachliche Eignung setzt voraus, dass in ausreichendem Maß theoretische (z. B. Lehrinstitut) und praktische (z. B. Kreditentscheidungskompetenz, eigenverantwortliche Mitwirkung im Bereich Gesamtbanksteuerung) Kenntnisse in den betreffenden Geschäften sowie Leitungserfahrung vorhanden ist. Die Vorgaben des BaFin-Merkblatts für die Prüfung der fachlichen Eignung und Zuverlässigkeit von Geschäftsleitern werden beachtet. Die Mitglieder des Vorstands verfügen über eine langjährige Berufserfahrung sowie umfangreiche Fachkenntnisse, Leitungserfahrung und Fähigkeiten in der Kreditwirtschaft. Die Mitglieder des Verwaltungsrats der Kreis-Sparkasse Northeim werden im Wesentlichen durch den Landkreis Northeim als Träger unseres Hauses entsandt. Daneben werden weitere Mitglieder des Verwaltungsrats (Bedienstetenvertreter) auf der Grundlage des Niedersächsischen Sparkassengesetzes und des Niedersächsischen Personalvertretungsgesetzes durch die Arbeitnehmer gewählt und entsprechend den Bestimmungen des Niedersächsischen Personalvertretungsgesetzes von der Trägervertretung des Landkreises Northeim bestätigt. Die Mitglieder des Verwaltungsrats sind ehrenamtlich tätig. Vorsitzender des Verwaltungsrats ist der Hauptverwaltungsbeamte des Trägers. Die Mitglieder des Verwaltungsrats haben Qualifizierungsprogramme und Schulungen an der Sparkassenakademie Hannover besucht bzw. verfügen über langjährige Berufserfahrung als Mitarbeiter der Sparkasse, so dass ausreichende Kenntnisse und Sachverstand für die Tätigkeit im Verwaltungsrat der Sparkasse vorhanden sind. Die Vorgaben des BaFin-Merkblatts zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen werden beachtet. Aufgrund dieser sparkassenrechtlichen Gegebenheiten ist die Festlegung und Umsetzung einer eigenständigen Diversitätsstrategie für den Verwaltungsrat nicht möglich. Angaben zum Risikoausschuss (Art. 435 (2) Buchstabe d) CRR) Aus Proportionalitätsgründen wurde kein separater Risikoausschuss gebildet. Die entsprechenden Aufgaben werden durch den gesamten Verwaltungsrat wahrgenommen. Informationsfluss an das Leitungsorgan bei Fragen des Risikos (Art. 435 (2) Buchstabe e) CRR) Die Informationen zur Risikoberichterstattung an den Vorstand sowie den Verwaltungsrat sind im Lagebericht nach 289 HGB im Abschnitt Risikobericht unter Gliederungspunkt Berichtswesen offengelegt. Seite: 7 von 41
8 3 Eigenmittel (Art. 437 CRR) 3.1 Eigenkapitalüberleitungsrechnung (Angaben gemäß Art. 437 (1) Buchstabe a) CRR i. V.m. Anhang I der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013) Die in der CRR geforderte vollständige Abstimmung der aufsichtsrechtlichen Kapitalposten mit den relevanten Bilanzposten ist in der folgenden Tabelle dargestellt: Handelsbilanz zum Überleitung Eigenmittel zum Meldestichtag Passivposition Bilanzwert Hartes Kernkapital Zusätzliches Kernkapital Ergänzungskapital Euro Euro Euro Euro Euro 9. Nachrangige Verbindlichkeiten 0,000 0,000 0, Genussrechtskapital 11. Fonds für allgemeine Bankrisiken , , , Eigenkapital a) gezeichnetes Kapital 0,000 b) Kapitalrücklage c) Gewinnrücklagen ca) Sicherheitsrücklage , ,076 cb) andere Rücklagen d) Bilanzgewinn 1.073, ,938 Sonstige Überleitungskorrekturen Allgemeine Kreditrisikoanpassungen (Art. 62 CRR) *) 9.407,107 Unternehmen der Finanzbranche (Art. 66 CRR) Immaterielle Vermögensgegenstände (Art. 36 und 37 CRR) -450,000 Aktive latente Steuern (Art. 36 (1) Buchstabe c, 38 CRR): Übergangsvorschriften (Art. 476 bis 478, 481, 486 CRR) Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Artikel 484 CRR): 592, ,076 0, ,000 Tabelle: Eigenkapital-Überleitungsrechnung Seite: 8 von 41
9 Die Daten entstammen den Bilanzpositionen des geprüften Jahresabschlusses 2015 sowie den aufsichtsrechtlichen Meldungen zu den Eigenmitteln per Das Ergänzungskapital besteht ausschließlich aus unserem Bestand an Vorsorgereserven nach 340f HGB, die im Rahmen der Bestimmungen zu den Allgemeinen Kreditrisikoanpassungen und unter Nutzung der Übergangsvorschriften derzeit vollständig angerechnet werden können. Bei den Sonstigen Überleitungskorrekturen nach Art. 36 CRR handelt es sich um einen vorsorglichen Pauschalbetrag in Höhe ,00 für Immaterielle Vermögensgegenstände. 3.2 Hauptmerkmale sowie vollständige Bedingungen der begebenen Kapitalinstrumente (Angaben gemäß Art. 437 (1) Buchstaben b) und c) CRR i. V. m. Anhang II der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013) Die Kreis-Sparkasse Northeim hat keine i. S. der CRR bzw. von Altbestandsregelungen anerkennungsfähigen Kapitalinstrumente begeben. 3.3 Art und Beträge der Eigenmittelelemente (Angaben gemäß Artikel 437 (1) Buchstaben d) und e) CRR i. V. m. Anhang VI der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013) Eine detaillierte Aufstellung der Eigenmittelelemente ist der folgenden Tabelle zu entnehmen TEUR HARTES KERNKAPITAL: INSTRUMENTE UND RÜCKLAGEN 1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 1a davon: Art des Finanzinstruments 1 1b davon: Art des Finanzinstruments 2 1c davon: Art des Finanzinstruments 3 (A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG (B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/ (1), 27, 28, 29, Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 (C) BETRÄGE, DIE DER BEHANDLUNG VOR DER VERORD- NUNG (EU) Nr. 575/2013 UNTERLIE- GEN ODER VORGE- SCHRIEBENER REST- BETRAG GEMÄß VERORDNUNG (EU) Nr. 575/ Einbehaltene Gewinne , (1) (c) 3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen, zur Berücksichtigung nicht realisierter Gewinne und Verluste nach den anwendbaren Rechnungslegungsstandards) 26 (1) 3a Fonds für allgemeine Bankrisiken , (1)(f) 4 Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 3 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das CET1 ausläuft 486 (2) Seite: 9 von 41
10 Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem CET1) 483 (2) 84, 479, 480 5a Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, 0, (2) abzüglich aller vorherseh- baren Abgaben oder Dividenden 5b* Andere Elemente des harten Kernkapitals 0,000 6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen 7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende Steuerschulden) (negativer Betrag) 9 In der EU: leeres Feld 10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, ausgenommen derjenigen, die aus temporären Differenzen resultieren (verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag) 11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzierten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströmen ,076 34, , (1) (b), 37, 472 (4) 36 (1) (c), 38, 472 (5) 33 (a) -270, Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbeträge 13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt (negativer Betrag) 14 Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten 15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (negativer Betrag) 16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) 17 Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) 18 Direkte und Indirekte Positionen des Instituts In Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 36 (1) (d), 40, 159, 472 (6) 32 (1) 33 (b) 36 (1) (e), 41, 472 (7) 36 (1) (f), 42, 472 (8) 36 (1) (g), 44, 472 (9) 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2) (3), 79, 472 (10) Seite: 10 von 41
11 19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 20 In der EU: leeres Feld 20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1250 % zuzuordnen ist, wenn das Institut als Alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht 20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors (negativer Betrag) 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b), 49 (1) bis (3), 79, 470, 472 (11) 36 (1) (k) 36 (1) (k) (i), 89 bis 91 20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 36 (1)(k)(ii) 243 (1)(b) 244 (1)(b) d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 36 (1)(k)(iii), 379 (3) 21 Von der künftigen Rentabilität abhängige 36 (1)(c), 38, 48 latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (über dem (1)(a), 470, 472 (5) Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag) 22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 48 (1) 15 % liegt (negativer Betrag) 23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält 36 (1) (i), 48 (1) (b), 470, 472 (11) 24 In der EU: leeres Feld 25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren 25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag) 25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) 26 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung unterliegen 26a Regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mit nicht realisierten Gewinnen und Verlusten gemäß Artikel 467 und 468 davon:... Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste 1 36 (1) (C), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5) 0, (1) (a), 472 (3) 36 (1) (I) 0, davon:... Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste 2 davon:... Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne 1 davon:... Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne Seite: 11 von 41
12 26b Vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag In Bezug auf zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gemäß der Vor-CRR- Behandlung erforderliche Abzüge 0, * davon: Korrekturposten am harten Kernkapital aus vom Institut gehaltenen eigenen Anteile am zusätzlichen Kernkapital 475 (2) * davon: Korrekturposten am harten Kernkapital aus vom Institut gehaltenen eigenen Anteile am Ergänzungskapital 477 (2) * davon: Korrekturposten am harten Kernkapital 475 (3) aus vom Institut gehaltenen Über- kreuzbeteiligungen am zusätzlichen Kernkapital an Unternehmen der Finanzbranche * davon: Korrekturposten am harten Kernkapital 477 (3) aus vom Institut gehaltenen Über- kreuzbeteiligungen am Ergänzungskapital an Unternehmen der Finanzbranche * davon: Korrekturposten am harten Kernkapital 475 (4) aus nicht wesentlichen Positionen am zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche (kleiner Topf) * davon: Korrekturposten am harten Kernkapital 477 (4) aus nicht wesentlichen Positionen am Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche (kleiner Topf) * davon: Korrekturposten am harten Kernkapital 475 (4) aus wesentlichen Positionen am zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche (großer Topf) * davon: Korrekturposten am harten Kernkapital 477 (4) aus wesentlichen Positionen am Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche (großer Topf) * davon: Ausnahmen vom Abzug von Beteiligungen 471 an Versicherungsunternehmen von Posten des harten Kernkapitals * davon: Zusätzliche Filter und Abzüge 481 * davon: Zusätzliche Abzüge vom harten Kernkapital aufgrund des Artikels 3 der CRR * davon: Andere Abzüge des harten Kernkapitals 27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag) 28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) insgesamt 3 0, , (1) (j) -450, ,00 29 Hartes Kernkapital (CET1) ,076 Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente 30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als Eigenkapital eingestuft 32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als Passiva eingestuft 51, 52 Seite: 12 von 41
13 33 Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 4 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das AT1 ausläuft Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar (3) 483 (3) 34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschließlich nicht in Zelle 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren Anrechnung ausläuft 35a* Andere Elemente des zusätzlichen Kernkapitals 36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassungen 85, 86, (3) 0,000 0,000 Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen 37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag) 38 Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) 39 Direkte und Indirekte Positionen des Instituts In Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 40 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 41 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge) 41a Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 * davon: Wesentliche Verluste für das laufende Geschäftsjahr * davon: Immaterielle Vermögensgegenstände 52 (1) (b), 56 (a), 57, 475 (2) 56 (b), 58, 475 (3) 56 (c), 59, 60, 79, 475 (4) 56 (d), 59, 79, 475 (4) -270, , , 472(3)(a), 472 (4), 472 (6), 472 (8) (a), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a) 472 (3) -270, (4) Seite: 13 von 41
14 * davon: Unterdeckung der erwarteten Verluste im IRBA-Wertberichtigungsvergleich * davon: Korrekturposten am zusätzlichen Kernkapital aus vom Institut gehaltene eigene Anteile am harten Kernkapital * davon: Korrekturposten am zusätzlichen Kernkapital aus vom Institut gehaltene Überkreuzbeteiligungen am harten Kernkapital an Unternehmen der Finanzbranche * davon: Korrekturposten am zusätzlichen Kernkapital aus nicht wesentlichen Positionen am harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche (kleiner Topf) * davon: Korrekturposten am zusätzlichen Kernkapital aus wesentlichen Positionen am harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche (großer Topf) 41b Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 * davon: Korrekturposten am zusätzlichen Kernkapital aus vom Institut gehaltene eigene Anteile am Ergänzungskapital * davon: Korrekturposten am zusätzlichen Kernkapital aus vom Institut gehaltene Überkreuzbeteiligungen am Ergänzungskapital an Unternehmen der Finanzbranche * davon: Korrekturposten am zusätzlichen Kernkapital aus nicht wesentlichen Positionen am Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche (kleiner Topf) * davon: Korrekturposten am zusätzlichen Kernkapital aus wesentlichen Positionen am Ergänzungskapital von Unternehmen der Finanzbranche (großer Topf) 41c Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gemäß der Vor-CRR- Behandlung erforderliche Abzüge davon:... mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste 472 (6) 472 (8) 472 (9) 472 (10) 472 (11) 477 (2), 477 (3), 477 (4) 477 (2) 477 (3) 477 (4) 477 (4) 0, , 468, davon:... mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinnes 468 * davon: zusätzliche Filter und Abzüge 481 * davon: Zusätzliche Abzüge vom zusätzlichen Kernkapital aufgrund des Artikels 3 der CRR * davon: Andere Abzüge des zusätzlichen Kernkapitals 42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag) 42a* Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals In Abzug zu bringenden 3 0, (e) 270, (1) (j) Seite: 14 von 41
15 Posten, der das zusätzliche Kernkapital des Instituts überschreitet und stattdessen beim harten Kernkapital abgezogen wird (positiver Betrag) 43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals (AT1) insgesamt 0, Zusätzliches Kernkapital (AT1) 45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1 ) ,076 Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen 46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen 62, 63 verbundene Agio 47 Betrag der Posten im Sinne von Artikel 592, (4) 592, Absatz 5 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2 ausläuft Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz 483 (4) bis 1. Januar Zum konsolidierten Ergänzungskapital 87, 88, 480 zählende qualifizierte Eigenmittelinstrumente (einschließlich nicht in den Zellen 5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 49 davon: von Tochterunternehmen begebene 486 (4) Instrumente, deren Anrechnung aus- läuft 50 Kreditrisikoanpassungen 9.407, (c) und (d) 50a* Andere Elemente des Ergänzungskapitals 0, Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen , ,893 Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen 52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen (negativer Betrag) 53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) 54 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 54a davon: neue Positionen, die keinen Übergangsbestimmungen unterliegen 54b davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 bestanden und Übergangsbestimmungen unterliegen 63 (b) (i), 66 (a), 67, 477 (2) 66 (b), 68, 477 (3) 66 (c), 69, 70, 79, 477 (4) Seite: 15 von 41
16 55 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 56 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge) 56a Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 * davon: Unterdeckung der erwarteten Verluste im IRBA-Wertberichtigungsvergleich * davon: Vom Institut gehaltene Überkreuzbeteiligungen am harten Kernkapital an Unternehmen der Finanzbranche * davon: Korrekturposten am Ergänzungskapital aus nicht wesentlichen Positionen am harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche (kleiner Topf) * davon: Korrekturposten am Ergänzungskapital aus wesentlichen Positionen am harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche (großer Topf) 56b Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 * davon: Korrekturposten am Ergänzungskapital aus vom Institut gehaltenen eigenen Anteile am zusätzlichen Kernkapital * davon: Vom Institut gehaltene Überkreuzbeteiligungen am zusätzlichen Kernkapital an Unternehmen der Finanzbranche * davon: Korrekturposten am Ergänzungskapital aus nicht wesentlichen Positionen am zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche (kleiner Topf) * davon: Korrekturposten am Ergänzungskapital aus wesentlichen Positionen am zusätzlichen Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche (großer Topf) 56c Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag In Bezug auf zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gemäß der Vor-CRR- Behandlung erforderliche Abzüge davon:... mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste 66 (d), 69, 79, 477 (4) 0, , 472(3)(a), 472 (4), 472 (6), 472 (8) (a), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a) 472 (6) 472 (9) 472 (10) (a) 472 (11) (a) 475, 475 (2) (a), 475 (3), 475 (4) (a) 475 (2) (a) 475 (3) 475 (4) (a) 475 (4) (a) 0, , 468, Seite: 16 von 41
17 davon:... möglicher Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne 468 * davon: zusätzliche Filter und Abzüge 481 * davon: Zusätzliche Abzüge vom Ergänzungskapital aufgrund des Artikels 3 der CRR * davon: Andere Abzüge des Ergänzungskapitals 56d* Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals In Abzug zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des Instituts überschreitet und stattdessen beim zusätzlichen Kernkapital abgezogen wird (positiver Betrag) 57 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) insgesamt 3 0, (e) 0, Ergänzungskapital (T2) , Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) ,076 59a Risikogewichtete Aktiva in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge) * davon: Latente Steuern, die auf Gewinnerzielung beruhen und nicht aus vorübergehenden Abweichungen resultieren * davon: Vom Institut gehaltene eigene Anteile (eigene Aktien) * davon: Vom Institut gehaltene Überkreuzbeteiligungen an Unternehmen der Finanzbranche * davon: Nicht wesentliche Positionen am Eigenkapital von Unternehmen der Finanzbranche (kleiner Topf) * davon: Latente Steuern, die von der Gewinnerzielung abhängig sind und aus zeitlichen Differenzen resultieren und wesentliche Positionen am harten Kernkapital von Unternehmen der Finanzbranche * davon: Wesentliche Positionen am Eigenkapital von Unternehmen der Finanzbranche (großer Topf) 472, 472 (5), 472 (8)(b), 472 (10) (b), 472 (11)(b), 475, 475 (2)(b), 475 (2)(c), 475 (4) (b), 477, 477 (2) (b), 477 (2)(c), 477 (4)(b) * * * * * * 60 Risikogewichtete Aktiva insgesamt ,248 Eigenkapitalquoten und -puffer 61 Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 15,27 92 (2) (a), ,27 92 (2) (b), Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 16,47 92 (2) (c) Seite: 17 von 41
18 64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer CRD 128, 129, 130 (Mindestanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe a, zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhaltungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuffer und Puffer für systemrelevante Institute (G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 67 davon: Systemrisikopuffer 67a davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI) oder andere systemrelevante Institute (A-SRI) 68 Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 69 [in EU-Verordnung nicht relevant] 70 [in EU-Verordnung nicht relevant] 71 [in EU-Verordnung nicht relevant] Eigenkapitalquoten und -puffer 72 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) 73 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) 74 In der EU: leeres Feld 75 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (unter dem Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) 3.333,209 CRD 131 8,47 CRD (1) (h), 45, 46, 472 (10), 56 (c), 59, 60, 475 (4), 66 (C), 69, 70, 477 (4), 0, (1) (i), 45, 48, 470, 472 (11 ) 0, (1) (c), 38, 48, 470, 472 (5) Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital 76 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der Standardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) 77 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes 78 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der auf internen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) , , Seite: 18 von 41
19 79 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf internen Beurteilungen basierenden Ansatzes 62 Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2014 bis 1. Januar 2022) 80 Derzeitige Obergrenze für CET1- Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten 484 (3), 486 (2) und (5) 81 Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) 82 Derzeitige Obergrenze für AT1- Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten 83 Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) 84 Derzeitige Obergrenze für T2- Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten 85 Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) 484 (3), 486 (2) und (5) 484 (4), 486 (3) und (5) 484 (4), 486 (3) und (5) 7.000, (5), 486 (4) und (5) 484 (5), 486 (4) und (5) Tabelle: Art und Beträge der Eigenmittelelemente Art. 437 (1) Buchstabe f) CRR findet keine Anwendung. 3.4 Überschreitungsbeträge gemäß Artikel 492 (2) CRR Die folgende Abbildung stellt dar, in welchem Ausmaß die Höhe des harten Kernkapitals und des Kernkapitals zum die Mindesteigenmittelanforderungen übersteigt. Mindestquote Ausmaß der Überschreitung (gemäß Artikel 465 CRR i. V. m. Artikel 92 CRR) Hartes Kernkapital 4,5% 10,77 % Kernkapital 6,0% 9,27 % Tabelle: Ausmaß der Überschreitung der Mindesteigenmittelanforderungen Seite: 19 von 41
20 4 Eigenmittelanforderungen (Art. 438 CRR) Qualitative Angaben (Art. 438 Buchstabe a) CRR) Die Angaben zur Angemessenheit der Eigenmittel finden sich im Lagebericht nach 289 HGB im Abschnitt Darstellung, Analyse und Beurteilung der Lage - Vermögenslage sowie im Risikobericht unter dem Gliederungspunkt Risikomanagement wieder. Der Lagebericht wurde vom Vorstand freigegeben und wird auf der Homepage der Sparkasse sowie im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Art. 438 Buchstabe b CRR Art. 438 (1) Buchstabe b) CRR besitzt für die Kreis-Sparkasse Northeim keine Relevanz. Quantitative Angaben (Art. 438 Buchstaben c) bis f) CRR) Kreditrisiko Betrag per (TEUR) Standardansatz ,485 Zentralstaaten oder Zentralbanken 428,845 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 0,227 Öffentliche Stellen 51,967 Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute 378,421 Unternehmen ,871 Mengengeschäft 5.391,239 Durch Immobilien besicherte Positionen 7.794,258 Ausgefallene Positionen 3.102,714 Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen Positionen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen 82,434 Verbriefungspositionen Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Investmentfonds (OGA-Fonds) 2.639,589 Beteiligungspositionen 3.492,268 Sonstige Posten 2.129,651 Standardansatz Marktrisiko des Handelsbuchs Operationelle Risiken Basisindikatoransatz 5.900,051 Anpassung der Kreditbewertung (CVA) Standardmethode 3,913 Tabelle: Eigenmittelanforderungen nach Risikoarten und Risikopositionsklassen Seite: 20 von 41
21 5 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR) 5.1 Angaben zur Struktur des Kreditportfolios (Angaben gemäß Art. 442 Buchstaben c) bis f) CRR) Gesamtbetrag der Risikopositionen Die Ermittlung des Gesamtbetrags der Risikopositionen erfolgt nach aufsichtlichen Vorgaben. Die bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte werden jeweils mit ihren Buchwerten (nach Abzug der Risikovorsorge und vor Kreditrisikominderung) gemäß Artikel 111 CRR ausgewiesen, die derivativen Instrumente mit ihren Kreditäquivalenzbeträgen. Der Gesamtbetrag der Risikopositionen zum Meldestichtag in Höhe von ,678 TEUR setzt sich aus sämtlichen Risikopositionsklassen gemäß Artikel 112 CRR mit Ausnahme der Beteiligungs- und Verbriefungsrisikopositionen sowie den außerbilanziellen nicht derivativen Positionen wie unwiderruflichen Kreditzusagen und derivativen Positionen zusammen. Die Geschäfte in derivativen Finanzinstrumenten liegen weit unter 1 o/oo der Gesamtrisikoaktiva und sind daher für die Kreis-Sparkasse Northeim von untergeordneter Bedeutung. Daher wird von quantitativen und qualitativen Angaben abgesehen. Die nachfolgende Übersicht enthält den Gesamtbetrag der Risikopositionen aufgeschlüsselt nach den für den KSA vorgegebenen Risikopositionsklassen. Die Aufschlüsselung des Gesamtbetrags der Risikopositionen ist in Jahresdurchschnittswerten angegeben TEUR Jahresdurchschnittsbetrag der Risikopositionen Zentralstaaten oder Zentralbanken ,091 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften ,898 Öffentliche Stellen 986,912 Institute ,676 Unternehmen ,572 Mengengeschäft ,184 Durch Immobilien besicherte Positionen ,852 Ausgefallene Positionen ,580 Positionen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen ,726 Investmentfonds (-OGA-Fonds) ,443 Sonstige Posten ,839 Gesamt ,774 Seite: 21 von 41
22 Tabelle: Gesamtbetrag der Risikopositionen nach Risikopositionsklassen Geografische Verteilung der Risikopositionen Die Sparkasse ist ein regional tätiges Unternehmen. Da der weit überwiegende Anteil der Risikopositionen (96,4 %) auf Deutschland entfällt, wurde unter Wesentlichkeitsgesichtspunkten auf eine geografische Aufgliederung (gemäß Art. 442 Buchstabe d) CRR) verzichtet. Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Hauptbranchen Die Sparkasse ordnet jedem Kunden eine Branche nach der Systematik der Wirtschaftszweige zu. Diese Branchen werden gruppiert und zu Hauptbranchen zusammengefasst offengelegt (Art. 442 Buchstabe e) CRR). Die Pauschalwertberichtigungen wurden in der nachstehenden Tabelle von der Position Durch Immobilien gesicherte Positionen in der Hauptbranche Privatpersonen abgezogen. Seite: 22 von 41
23 Seite: 23 von 41 Tabelle: Risikopositionen nach Branchen TEUR Risikopositionen nach Branchen ,193 La nd- und Fo rstw irtsch a ft, Fische r ei, etc , , ,475 Öffentliche Stellen 285,471 51,000 0, ,911 Multilaterale Zentralstaaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute ,373 Unternehmen , , , , , , , , , , ,187 Davon: KMU 0, , , , , , , , , , ,187 Mengengeschäft , , , , , , , , , , ,188 5,412 Davon: KMU 0, , , , , , , , , , ,188 Durch Immobilien besicherte Positionen , , , , , , , , , ,318 Davon: KMU 0, , , , , , , , , ,318 Ausgefallene Positionen Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung B a nken ,226 O ffene Investm entverm ögen (inkl. Geldm a rktfonds) OGA ,336 Ö ffentliche Ha ushalte Privatpersonen Unternehmen und wirtschaftliche selbstständige Privatpersonen, davon: Energie- und W a sserversorgung, Entsorgung, B ergba u, etc. V era rbeitendes Gew erbe 4.989, ,078 0, , , ,490 Sonstige Posten ,974 Gesamt , , , , , , , , , , , , , , ,386 B a ugew erbe Ha ndel; Instandha ltung und Repara tur von KFZ V erkehr und La gerei Na chrichtenübe rm ittlung Fina nz- und V ersicherungsdie nstle istunge n Grundstücks- und W ohnungsw esen Sonstiges D ie nstle istungsgew erbe 40,253 25, , ,262 O rga nisa tionen ohne Erw erbszw ec Sonstige s Kreis-Sparkasse Northeim
24 Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Restlaufzeiten Bei den Restlaufzeiten (Offenlegung gemäß Art. 442 Buchstabe f) CRR) handelt es sich um vertragliche Restlaufzeiten TEUR Täglich fällig < 1 Jahr 1 Jahr bis 5 Jahre > 5 Jahre Unbefristet Zentralstaaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften , , , , , , , ,573 Öffentliche Stellen 460,933 0,015 0, ,856 Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute 4.133, , , ,264 Unternehmen , , , ,546 Mengengeschäft , , , ,275 Durch Immobilien besicherte Positionen , , , ,927 Ausgefallene Positionen 5.621, , , ,995 Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen 135, , ,753 Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung OGA ,336 Sonstige Posten , ,740 Gesamt , , , , ,077 Tabelle: Risikopositionen nach Restlaufzeiten Seite: 24 von 41
25 5.2 Angaben zu überfälligen sowie notleidenden Positionen und zur Risikovorsorge (Angaben gemäß Art. 442 Buchstaben a) und b) sowie g) bis i) CRR) Definition überfälliger und notleidender Forderungen Eine Forderung gilt als überfällig, wenn Verbindlichkeiten eines Schuldners mehr als 90 aufeinander folgende Tage in Verzug sind. Dieser Verzug wird bei der Sparkasse nach Artikel 178 CRR für alle Risikopositionsklassen kreditnehmerbezogen ermittelt. Notleidende Kredite sind Forderungen, für die Maßnahmen der Risikovorsorge wie Wertberichtigungen oder Teilabschreibungen getroffen wurden bzw. die sich in Abwicklung befinden. Ansätze und Methoden zur Bestimmung der Risikovorsorge Die Sparkasse verfügt über Steuerungsinstrumente, um frühzeitig Adressenausfallrisiken bei Kreditengagements zu erkennen, diese zu steuern und zu bewerten sowie im Jahresabschluss durch Risikovorsorge (Einzelwertberichtigungen, Rückstellungen) abzuschirmen. Hinsichtlich der handelsrechtlichen Bewertung verweisen wir auf die Ausführungen im Anhang zum Jahresabschluss sowie im Lagebericht im Abschnitt Risikobericht vom 31. Dezember Die Kreditengagements werden regelmäßig dahingehend überprüft, ob Risikovorsorgebedarf, d. h. Bedarf an spezifischen Kreditrisikoanpassungen, besteht. Eine außerordentliche Überprüfung erfolgt, wenn der Sparkasse Informationen vorliegen, die auf eine Verschlechterung der wirtschaftlichen Verhältnisse hinweisen. Die Höhe der im Einzelfall zu bildenden spezifischen Kreditrisikoanpassungen orientiert sich zum einen an der Wahrscheinlichkeit, mit der der Kreditnehmer seinen vertraglichen Verpflichtungen nicht mehr nachkommen kann. Basis hierfür ist die Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse und das Zahlungsverhalten des Kunden. Darüber hinaus erfolgt eine Bewertung der Sicherheiten mit ihren wahrscheinlichen Realisationswerten, um einschätzen zu können, welche Erlöse nach Eintritt von Leistungsstörungen noch zu erwarten sind. Die Angemessenheit der spezifischen Kreditrisikoanpassungen wird regelmäßig überprüft und fortgeschrieben. Eine Auflösung der spezifischen Kreditrisikoanpassungen erfolgt bei nachhaltiger Verbesserung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers, d. h. wenn die Kapitaldienstfähigkeit wieder gegeben ist, oder wenn die Kreditrückführung aus vorhandenen Sicherheiten möglich ist. Für latente Ausfallrisiken bildet die Sparkasse Pauschalwertberichtigungen. Darüber hinaus bestehen allgemeine Kreditrisikoanpassungen in Form von Vorsorgereserven für allgemeine Bankrisiken nach 340f HGB. Berechnungsweisen sowie die Prozesse zur Genehmigung der Risikovorsorge sind in den Organisationsrichtlinien der Sparkasse geregelt. Notleidende und überfällige Risikopositionen nach Branchen und nach geografischen Gebieten Die Nettozuführung zur Risikovorsorge im Kreditgeschäft betrug gemäß festgestelltem Jahresabschluss 2015 im Berichtszeitraum 1.899,552 TEUR und setzt sich zusammen aus Zuführungen und Auflösungen. Direkt in die GuV übernommene Direktabschreibungen betrugen im Berichtszeitraum 79,305 TEUR; die Eingänge auf abgeschriebene Forderungen 152,252 TEUR. Seite: 25 von 41
(B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 (A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG
HARTES KERNKAPITAL (CET 1): INSTRUMENTE UND RÜCKLAGEN 1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 1a davon: Art des Finanzinstruments 1 1b davon: Art des Finanzinstruments 2 1c davon: Art des
Mehr(B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 (A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG. k.a. 26 (2) k.a. 483 (2) k.a.
Angaben gemäß Artikel 437 (1) Buchstaben d) und e) CRR i.v. m. Anhang VI der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013 31.12.2016 UNTERLIEGEN HARTES KERNKAPITAL (CET 1): INSTRUMENTE UND RÜCKLAGEN 1 Kapitalinstrumente
MehrAnlage 2 zum Offenlegungsbericht
1 Tabelle 8: Offenlegung der Art und Beträge spezifischer Eigenmittelelemente Hartes Kernkapital: Instrumente und Rücklagen Betrag am Tag der Offenlegung in Mio. Verweis auf Artikel in der Verordnung (EU)
Mehr(A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG*
Anhang II Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit in TEUR (A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG* (B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER EU VERORDNUNG (EU) Nr. 575/213 Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente
MehrAnhang II Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit
Anhang II Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit (A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG* (TEUR) (B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER EU VERORDNUNG (EU) Nr. 575/213 Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente
MehrAnlage zum Offenlegungsbericht zum
Anlage zum Offenlegungsbericht zum 31.12.2016 Anlage : Offenlegung der Eigenmittel zu Punkt 3 (Artikel 437 CRR) Nr. VER HARTES KEMKAPITAL: INSTRUMENTE UND RÜCKLAGEN 1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen
Mehr1. Bilanzabstimmung zu Posten der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel
Eigenmittel Offenlegung gemäß Art. 437 CRR Art. 437 Abs. 1 lit a, b, d, e gemäß DurchführungsVO (EU) Nr. 1423/2013 1. Bilanzabstimmung zu Posten der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel 1.1. Bilanz und Eigenkapital
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Höxter
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 49 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Deggendorf
Offenlegungsbericht der Sparkasse Deggendorf Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 s - Finanzgruppe Seite: 1 von 40 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise
MehrOffenlegungsbericht der Taunus-Sparkasse
Offenlegungsbericht der Taunus-Sparkasse Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Seite: 1 von 51 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Bochum
Offenlegungsbericht der Sparkasse Bochum Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Seite: 1 von 41 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der
Offenlegungsbericht der Sparkasse Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Ingolstadt
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum S-Finanzgruppe Seite: 1 von 47 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431,
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Mainz
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Offenlegungsbericht gemäß CRR Seite: 1 von 42 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Mainfranken Würzburg
Offenlegungsbericht der Sparkasse Mainfranken Würzburg Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Offenlegungsbericht zum 31.12.2015 Seite: 1 von 38 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse im Landkreis Schwandorf
Offenlegungsbericht der Sparkasse im Landkreis Schwandorf Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 - Finanzgruppe Seite: 1 von 42 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Amberg - Sulzbach
Offenlegungsbericht der Sparkasse Amberg - Sulzbach Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 - Finanzgruppe Seite: 1 von 48 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Minden-Lübbecke
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Seite: 1 von 39 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436
MehrOffenlegungsbericht der Stadtsparkasse Gevelsberg
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 42 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436
MehrOffenlegungsbericht der Stadtsparkasse Bad Pyrmont
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 s- Finanzgruppe Seite: 1 von 44 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Barnim
Offenlegungsbericht der Sparkasse Barnim Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 σ - Finanzgruppe Seite: 1 von 33 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2
MehrOffenlegungsbericht der Taunus-Sparkasse
Offenlegungsbericht der Taunus-Sparkasse Offenlegung gemäß CRR zum Seite: 1 von 54 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431,
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse im Landkreis Cham
Offenlegungsbericht der Sparkasse im Landkreis Cham Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 S - Finanzgruppe Seite: 1 von 42 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Coburg - Lichtenfels
Offenlegungsbericht der Sparkasse Coburg - Lichtenfels Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 s - Finanzgruppe Seite: 1 von 44 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Bochum
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 48 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Donnersberg
Offenlegungsbericht der Sparkasse Donnersberg Offenlegung gemäß CRR zum 31.Dezember 2015 S - Finanzgruppe Seite: 1 von 43 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise
MehrOffenlegungsbericht der Landessparkasse zu Oldenburg
Offenlegungsbericht der Landessparkasse zu Oldenburg Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Seite 1 von 42 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz
s Sparkasse Chemnitz Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz Offenlegung gemäß CRR zum 31. Dezember 2015 Offenlegungsbericht der Sparkasse Chemnitz für das Jahr 2015 Seite: 1 von 70 s Sparkasse Chemnitz
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Rosenheim-Bad Aibling Offenlegung gemäß CRR zum
Offenlegungsbericht der Sparkasse Rosenheim-Bad Aibling Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Minden-Lübbecke
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 43 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Emsland
Offenlegungsbericht der Sparkasse Emsland Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 44 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Nürnberg
Offenlegungsbericht der Sparkasse Nürnberg Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 S - Finanzgruppe Seite: 1 von 43 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Radevormwald-Hückeswagen
Offenlegungsbericht der Sparkasse Radevormwald-Hückeswagen Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 45 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Freising
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 s - Finanzgruppe Seite: 1 von 42 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Stadtsparkasse Burgdorf
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 vom 02.01.2018 - Finanzgruppe Seite: 1 von 44 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Aurich-Norden
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Offenlegungsbericht zum 31.12.2016 Seite: 1 von 36 Inhaltsverzeichnis INHALTSVERZEICHNIS 2 ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS 4 1. ALLGEMEINE INFORMATIONEN
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Eichstätt
Offenlegungsbericht der Sparkasse Eichstätt Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 S-Finanzgruppe Seite: 1 von 46 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4
MehrOffenlegungsbericht. der Sparkasse Wittgenstein
der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 45 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, 26a KWG)
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Dachau
Offenlegungsbericht der Sparkasse Dachau Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 45 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrSparkasse Fulda. Offenlegungsbericht. gemäß Capital Requirements Regulation (CRR) zum 31. Dezember Seite: 1 von 45
Offenlegungsbericht gemäß Capital Requirements Regulation (CRR) zum 31. Dezember 2015 Seite: 1 von 45 Inhaltsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis 3 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine
MehrOffenlegungsbericht der Kreissparkasse Düsseldorf
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Seite: 1 von 45 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Arnstadt-Ilmenau
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 s - Finanzgruppe Seite: 1 von 52 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Radevormwald-Hückeswagen
Offenlegungsbericht der Sparkasse Radevormwald-Hückeswagen Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Seite: 1 von 43 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Sonneberg
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 S-Finanzgruppe Seite: 1 von 35 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Kreissparkasse Groß-Gerau
Offenlegungsbericht der Kreissparkasse Groß-Gerau Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 s - Finanzgruppe Seite: 1 von 41 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Landshut
Offenlegungsbericht der Sparkasse Landshut Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 S - Finanzgruppe Seite: 1 von 44 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Nördlingen
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 s - Finanzgruppe Seite: 1 von 38 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Lemgo. Offenlegung gemäß CRR zum
Offenlegungsbericht der Sparkasse Lemgo Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Offenlegungsbericht per 31. Dezember 2016 Inhaltsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis II 1. Allgemeine Informationen 1 2. Risikomanagement
MehrStadtsparkasse Hilchenbach. Offenlegung gem. CRR zum
Offenlegung gem. CRR zum 31.12.2016 Inhaltsverzeichnis Seite 1. Allgemeine Informationen... 2 2. Risikomanagement (Art. 435 CRR)... 3 3. Eigenmittel (Art. 437 CRR)... 5 4. Eigenmittelanforderungen (Art.
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Lüneburg. Offenlegung gemäß CRR zum
Offenlegungsbericht der Sparkasse Lüneburg Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Inhaltsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis... 2 1 Allgemeine Informationen... 3 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise... 3
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Hanau
Offenlegungsbericht der Sparkasse Hanau Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.215 σ - Finanzgruppe Seite: 1 von 5 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 5 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 5 1.2
MehrSparkasse Bensheim. Sparkasse Bensheim. Offenlegungsbericht nach CRR. s - Finanzgruppe Offenlegungsbericht 2016 Seite: 1 von 47
Offenlegungsbericht nach CRR zum 31. Dezember 2016 s - Finanzgruppe Offenlegungsbericht 2016 Seite: 1 von 47 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2
MehrOffenlegungsbericht der Kreissparkasse Euskirchen
Offenlegungsbericht der Kreissparkasse Euskirchen Offenlegung gemäß CRR zum 31. Dezember 2015 Seite: 1 von 46 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Bad Hersfeld-Rotenburg
Offenlegungsbericht der Sparkasse Bad Hersfeld-Rotenburg Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 - Finanzgruppe Seite: 1 von 44 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Donauwörth
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 45 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Artikel 431
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Meißen
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 s- Finanzgruppe Seite: 1 von 50 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Stadt- und Kreissparkasse
Offenlegungsbericht der Stadt- und Kreissparkasse Moosburg a.d. Isar Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 s - Finanzgruppe Seite: 1 von 44 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Barnim
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 35 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431 und
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Nienburg Offenlegung gemäß CRR zum 31. Dezember 2016
Offenlegungsbericht der Sparkasse Nienburg Offenlegung gemäß CRR zum 31. Dezember 2016 Inhaltsverzeichnis 1. Allgemeine Informationen... 3 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise... 3 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Stadt- und Kreis-Sparkasse Darmstadt
Offenlegungsbericht der Stadt- und Kreis-Sparkasse Darmstadt Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Offenlegungsbericht 2016 Seite: 1 von 45 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Landshut. Offenlegung gemäß CRR zum
Offenlegungsbericht der Sparkasse Landshut Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431,
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Ingolstadt Offenlegung gemäß CRR zum
Offenlegungsbericht der Sparkasse Ingolstadt Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 5 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 5 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431,
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Ostprignitz-Ruppin
Offenlegungsbericht der Sparkasse Ostprignitz-Ruppin Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Seite: 1 von 55 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Stadtsparkasse Werne
Offenlegungsbericht der Stadtsparkasse Werne Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 s - Finanzgruppe Seite: 1 von 34 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Mittelthüringen
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum s - Finanzgruppe Seite: 1 von 49 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431,
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Worms-Alzey-Ried
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 49 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436
MehrOffenlegungsbericht der Kreissparkasse Eichsfeld
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.216 S - Finanzgruppe Seite: 1 von 47 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Bad Hersfeld-Rotenburg
Offenlegungsbericht der Sparkasse Bad Hersfeld-Rotenburg Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 - Finanzgruppe Seite: 1 von 42 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Paderborn-Detmold
der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 41 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 5 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 5 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, 26a KWG)
MehrSparkasse Rottal-Inn. Offenlegungsbericht gemäß CRR. zum
S Sparkasse RottalInn Offenlegungsbericht gemäß CRR zum 31.12.2016 Inhaltsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis... 3 1 Allgemeine Informationen... 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise... 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Hohenzollerischen Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen
Offenlegungsbericht der Hohenzollerischen Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Landesbank Kreissparkasse Seite: 1 von 37 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Berchtesgadener Land
Offenlegungsbericht der Sparkasse Berchtesgadener Land Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 40 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Uelzen Lüchow-Dannenberg
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 S - Finanzgruppe Seite: 1 von 45 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht 30. Juni 2017
Offenlegungsbericht 30. Juni 2017 Offenlegungsbericht 30. Juni 2017 Seite Inhalt 2 1 Anwendungsbereich 3 2 Eigenmittel 3 2.1 Eigenmittelstruktur 4 2.2 Eigenmittelausstattung 5 3 Leverage Ratio Seite Tabellenverzeichnis
MehrOffenlegungsbericht der. Sparkasse im Landkreis Neustadt a.d. Aisch Bad Windsheim
Offenlegungsbericht der Sparkasse im Landkreis Neustadt a.d. Aisch Bad Windsheim Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2014 Seite: 1 von 41 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Mainfranken Würzburg
Offenlegungsbericht der Sparkasse Mainfranken Würzburg Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Offenlegungsbericht zum 31.12.2016 Seite: 1 von 42 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Forchheim
der Sparkasse Forchheim Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Seite: 1 von 49 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436
MehrOffenlegungsbericht der
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 S - Finanzgruppe Seite: 1 von 45 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Mittelthüringen
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum s - Finanzgruppe Seite: 1 von 51 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431,
MehrOffenlegungsbericht der Kreissparkasse Düsseldorf
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 47 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436
MehrOffenlegungsbericht der Landessparkasse zu Oldenburg
Offenlegungsbericht der Landessparkasse zu Oldenburg Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite 1 von 46 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Kreissparkasse Ludwigsburg
Offenlegungsbericht der Kreissparkasse Ludwigsburg Offenlegung gemäß CRR zum Seite: 1 von 48 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Anwendungsbereich (Artikel 431, 436 und 13 CRR, 26a KWG)
MehrOffenlegungsbericht der Kreissparkasse Ahrweiler
Offenlegungsbericht der Kreissparkasse Ahrweiler Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Seite: 1 von 39 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrSparkasse Regensburg. s - Finanzgruppe Seite: 1 von 37
s - Finanzgruppe Seite: 1 von 37 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, 26a KWG) 4 1.3 Einschränkungen
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Koblenz
Offenlegungsbericht der Sparkasse Koblenz Offenlegung gemäß CRR zum 26/08/2015 Offenlegungsbericht nach CRR Seite: 1 von 37 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 5 1.1 Einleitung und allgemeine
MehrOffenlegungsbericht der Kreissparkasse Steinfurt
Offenlegungsbericht der Kreissparkasse Steinfurt Offenlegung gemäß CRR zum Seite: 1 von 44 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
Mehr1 Allgemeine Informationen 4
Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, 26a KWG) 4 1.3 Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432
MehrOffenlegungsbericht 30. Juni 2015
Offenlegungsbericht 30. Juni 2015 Offenlegungsbericht 30. Juni 2015 Seite Inhalt 2 1 Anwendungsbereich 3 2 Eigenmittel 3 2.1 Eigenmittelstruktur 4 2.2 Eigenmittelausstattung 5 3 Leverage Ratio Seite Tabellenverzeichnis
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Regensburg
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.215 s - Finanzgruppe Seite: 1 von 36 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Schwäbisch Hall - Crailsheim
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31. Dezember 2016 Seite: 1 von 46 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, 26a KWG) 4 1.2 Einschränkungen
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Deggendorf
Offenlegungsbericht der Sparkasse Deggendorf Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 S - Finanzgruppe Seite: 1 von 37 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise
MehrOffenlegungsbericht der Kreissparkasse Saalfeld-Rudolstadt
Offenlegungsbericht der Kreissparkasse Saalfeld-Rudolstadt Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 S - Finanzgruppe Seite: 1 von 52 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 5 1.1 Einleitung und allgemeine
MehrOffenlegung gemäß Artikel 437 in Verbindung mit Artikel 492 CRR
Offenlegung gemäß Artikel 437 in Verbindung mit Artikel 492 CRR Bilanzabstimmung zu Posten der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel Die untenstehende Tabelle veranschaulicht die Überleitung der Bilanzpositionen
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Koblenz
Offenlegungsbericht der Sparkasse Koblenz Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 26/08/2016 Offenlegungsbericht nach CRR Seite: 1 von 44 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 5 1.1 Einleitung und
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Mittelsachsen
Offenlegungsbericht der Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2014 S - Finanzgruppe Seite: 1 von 28 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
MehrOffenlegungsbericht der Stadt- Sparkasse Haan (Rheinl.)
Offenlegungsbericht der Stadt- Sparkasse Haan (Rheinl.) Offenlegung gemäß CRR zum 31. Dezember 2015 Seite: 1 von 49 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise
MehrOffenlegungsbericht der Kreissparkasse Heilbronn
Offenlegungsbericht der Kreissparkasse Heilbronn Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2016 Seite: 1 von 54 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, 26a
MehrOffenlegungsbericht. der Sparkasse Rhein-Haardt
der Offenlegung gemäß CRR zum Seite: 1 von 41 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, 26a KWG) 4 1.3 Einschränkungen
MehrOffenlegungsbericht der Sparkasse Märkisches Sauerland Hemer - Menden
Offenlegungsbericht der Sparkasse Märkisches Sauerland Hemer - Menden Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Offenlegungsbericht per 31.12.2015 Seite: 1 von 77 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen
MehrOffenlegungsbericht der Kreissparkasse Höchstadt a. d. Aisch Offenlegung gemäß CRR zum
Offenlegungsbericht der Kreissparkasse Höchstadt a. d. Aisch Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2015 Inhaltsverzeichnis 1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich
Mehr