HALBJAHRESFINANZBERICHT ZUM

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Lilli Kohler
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1 HALBJAHRESFINANZBERICHT ZUM 30. Juni 2009

2 INHALT Bilanz zum 30. Juni Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 30. Juni Anhang zum 30. Juni Zwischenlagebericht zum 30. Juni Erklärung der bei der Merck Financial Services GmbH verantwortlichen Personen

3 Bilanz zum 30. Juni 2009 AKTIVA A. Anlagevermögen T-Euro T-Euro I. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen Ausleihungen an verbundenen Unternehmen Wertpapiere des Anlagevermögens B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen Sonstige Vermögensgegenstände (mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr) II. Wertpapiere III. Flüssige Mittel C. Rechnungsabgrenzungsposten PASSIVA A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Ergebnisvortrag -1-1 IV. Ergebnis des Geschäftsjahres B. Verbindlichkeiten 1. Anleihen Nichtkonvertible Anleihe (mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren) 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen Sonstige Verbindlichkeiten (mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr)

4 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 30. Juni 2009 T-Euro T-Euro Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Aufwendungen Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens (davon verbundene Unternehmen: 0 T-Euro) 4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge gegenüber verbundene Unternehmen sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Dividenden aus krf. Kapitalanlagen Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Zinsen und ähnliche Aufwendungen gegenüber verbundene Unternehmen sonstige Zinsen und Aufwendungen Aufwendungen aus Fremdwährungssicherung Kursdifferenzen aus Finanzierungstätigkeit Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Auf Grund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Verlust 9. Jahresüberschuss 0 0 4

5 Anhang zum 30. Juni 2009 Allgemeines Die Merck Financial Services GmbH («die Gesellschaft») wurde am in Form einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung unter dem Namen Merck Oktober Allgemeine Beteiligungs GmbH gegründet. Umfirmierungen erfolgten am in Merck 9. Allgemeine Beteiligungs GmbH und am in Merck Financial Services GmbH. Der Sitz der Gesellschaft ist Darmstadt. Der Gegenstand des Unternehmens ist die Durchführung aller Aktivitäten die zur Wahrnehmung der Funktion als Inhouse-Bank der Merck Gruppe notwendig sind, insbesondere die Zentralisation der Finanzaktivitäten, die Steuerung und das Management der Zahlungsströme, die Aufnahme von Darlehen sowie Ausgabe von Anleihen, Obligationen und Schuldverschreibungen sowie jeder Art der Unterstützung von Merck Konzerngesellschaften, das Management von Währungs-, Zinsund Marktpreisrisiken sowie das Asset- und das Pensionsmanagement. Die Gesellschaft kann auch Beteiligungen an anderen Körperschaften halten. Die Gesellschaft ist als Tochterunternehmen der Merck KGaA in den Konzernabschluss der Merck KGaA, Darmstadt, direkt einbezogen. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden stehen im Einklang mit den Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Hierbei wurden bezüglich Umfang, Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Grundsätze der 264 bis 288 HGB beachtet. Bewertungsmethoden Forderungen werden zum Nennbetrag abzüglich notwendiger Wertberichtigungen, Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Die Umrechnung von Fremdwährungsbeträgen in EUR wird zum Kurs am Tage der Transaktion vorgenommen. Die Umrechnung am Bilanzstichtag erfolgt nach folgenden Grundsätzen: Finanzanlagen werden mit dem Kurs zum Anschaffungszeitpunkt bewertet, die Umrechnung der übrigen Vermögensposten und Schulden wird zum aktuellen Devisenkurs am Bilanzstichtag vorgenommen. Eigenkapital Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft ist voll eingezahlt und beträgt 25 T-EUR. Die am beschlossene Kapitalerhöhung in Höhe von T-EUR als Zuzahlung in die Kapitalrücklage wurde voll eingezahlt. Finanzanlagen Die Summe der Finanzanlagen in Höhe von T-Euro beinhaltet überwiegend eine 100% Beteiligung an der Merck Capital Holding Ltd. in Malta in Höhe von T-Euro. Weiterhin werden Schuldverschreibungen an verschiedenen Unternehmen bis zur Endfälligkeit in Höhe von T-Euro gehalten. Ein langfristiges Darlehen wurde gegenüber einem verbundenen Unternehmen der Merck- Gruppe mit T-Euro zum Bilanzstichtag aktiviert. Forderungen gegen verbundene Unternehmen Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich zum einen aus der Übernahme des Jahresfehlbetrages aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages mit der KGaA in Höhe von T-Euro zusammen. Zum anderen bestehen in Höhe von T-Euro Darlehen und Verrechnungskonten mit Unternehmen der Merck-Gruppe. Wertpapiere Die Wertpapiere enthalten Commercial Papers und Anleihen von Industrieunternehmen mit einer Laufzeit von unter einem Jahr in Höhe von TEUR sowie Anleihen und Aktien im Zuge der Ausfinanzierung von Pensionsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR. 5

6 Bankguthaben Die Bankguthaben sind von T-EUR 26 in 2008 auf T-EUR gestiegen. Darin enthalten sind Festgelder mit einer Laufzeit von bis zu fünf Monaten in Höhe von TEUR Nicht konvertible Schuldverschreibung Die zum ausgewiesene Verbindlichkeit in Höhe von T-EUR betrifft die im März 2009 begebene Schuldverschreibung in Höhe von T-EUR mit Fälligkeit im Jahre Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich überwiegend aus Darlehen in Gesamthöhe von T-Euro sowie aus Verrechnungskonten in Höhe von T-Euro gegenüber Gesellschaften der Merck-Gruppe zusammen. Weiterhin werden Verbindlichkeiten aus der Marktbewertung von Devisentermingeschäften in Höhe von T-Euro passiviert. Rechnungsabgrenzungsposten Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von T-EUR enthält das Disagio für die Schuldverschreibung. 6

7 Zwischenlagebericht zum 30. Juni 2009 Die Merck Financial Service GmbH ist die zentrale Finanzierungsgesellschaft der Konzerngesellschaften der Merck Gruppe. Hierzu wird die Gesellschaft Darlehen und Kapitalmarktprodukte mit unterschiedlichen Laufzeiten und verschiedensten Währungen extern und intern aufnehmen bzw. vergeben. Zins-, und Währungsrisiken des Konzerns werden bei der Merck Financial Services zentralisiert und über den Einsatz von Derivaten abgesichert. Der Einsatz derivativer Finanzinstrumente erfolgt in Übereinstimmung mit den Konzernrichtlinien der Merck Gruppe grundsätzlich nur in Verbindung mit einem bestehenden Grundgeschäft. Die Merck Financial Services GmbH hat im März 2009 eine 5-jährige Schuldverschreibung in Höhe von 750 Mio. EUR mit Fälligkeit in 2014 zu einem Nominalzins von 4,875% begeben. Die derzeit zu erzielenden Zinserträge aus Geldanlagen liegen deutlich unter dem Zins der Schuldverschreibung. Dies liegt zum einen an kürzeren Anlagezeiträumen von in der Regel unter einem Jahr und zum anderen an dem bei Anleihen üblichen Zinsaufschlag (Credit Spread). Insgesamt wird daher die Merck Financial Services im laufenden Geschäftsjahr voraussichtlich einen Verlust erwirtschaften, der durch den mit der Merck KGaA geschlossenen Ergebnisabführungsvertrag von der Merck KGaA übernommen wird. Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage nach dem 30. Juni 2009 haben sich nicht ereignet. Wir haben von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, den Halbjahresbericht nicht einer Prüfung durch den Wirtschaftsprüfer zu unterziehen. 7

8 Erklärung Hiermit erkläre ich, dass der im Einklang mit dem Handelsgesetzbuch aufgestellte verkürzte Abschluss meines Wissens ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie der Finanz- und Ertragslage der Merck Financial Services GmbH vermittelt und dass der Zwischenlagebericht die gemäß 37w Abs. 4 WpHG erforderlichen Informationen wahrheitsgetreu darstellt. Darmstadt, den 13. August 2009 gez. Uta Kemmerich-Keil Geschäftsführerin gez. Rando Bruns Geschäftsführer 8

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