CytoTools AG, Darmstadt. Verkürzter Zwischenabschluss

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Manfred Berg
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1 Verkürzter Zwischenabschluss nach HGB zum 30. Juni 2010

2 Inhaltsverzeichnis Ungeprüfter verkürzter Zwischenabschluss nach HGB Zwischenbilanz 1 Gewinn- und Verlustrechnung 2 Eigenkapitalveränderungsrechnung 3 Kapitalflussrechnung 4 Anhang zum verkürzten Zwischenabschluss A. Grundlegende Informationen 5 B. Grundlagen und Methoden im Zwischenabschluss 5 1. Grundlagen der Erstellung des Abschlusses 5 2. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 5 C. Erläuterungen zur Zwischen-, Gewinn- und Verlustrechnung 6 1. Sonstige Steuern 6 2. Sonstige betriebliche Aufwendungen 6 D. Erläuterungen zur Zwischenbilanz 6 1. Sonstige langfristige Vermögensgegenstände 6 2. Sonstige kurzfristige Vermögensgegenstände 7 3. Liquide Mittel 7 4. Sonstige Rückstellungen 7 E. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung 7 F. Sonstige Erläuterungen und Angaben 8 Wesentliche Unternehmenstransaktionen nach dem Bilanzstichtag 8 Versicherung der gesetzlichen Vertreter 8

3 Zwischenbilanz zum 30. Juni 2010 (HGB) AKTIVA Geschäftsjahr Vorjahr A. Anlagevermögen Euro Euro I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1.174,34 0,00 II. Sachanlagen 1. technische Anlagen und Maschinen 5.596, ,00 2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.591, ,00 III. Finanzanlagen , ,00 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht , ,13 2. sonstige Vermögensgegenstände , ,77 II. Wertpapiere 1. eigene Anteile 0, ,50 III. Kassenbestand, Bankguthaben , ,89 C. Rechnungsabgrenzungsposten 6.258, , , ,97 PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital , ,00 eigene Anteile ,00 0,00 II. Kapitalrücklage , ,36 III. Rücklage für eigene Anteile 0, ,50 IV. Bilanzverlust , ,01 B. Rückstellungen , ,70 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,88 2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht , ,00 3. sonstige Verbindlichkeiten , ,54 D. Rechnungsabgrenzungsposten ,00 0, , ,97 Seite 1

4 Gewinn- und Verlustrechnung 01. Januar bis 30. Juni 2010 (HGB) Geschäftsjahr Vorjahr Euro Euro Umsatzerlöse , ,00 sonstige betriebliche Erträge 0, ,40 Personalaufwand , ,12 Abschreibungen 2.401, ,97 sonstige betriebliche Aufwendungen , ,14 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2.379, ,79 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 326,00 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , ,04 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 28,13 0,00 sonstige Steuern 357,00 357,00 Jahresüberschuss/-fehlbetrag , ,04 Seite 2

5 Eigenkapitalveränderungsrechnung zum 30. Juni 2010 (HGB) in Gezeichnetes Kapital Eigene Anteile Kapitalrücklage Verlustvortrag Summe Stand am , , , , ,18 Änderungen der Bilanzierungsund Bewertungsmethoden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nicht in der Gewinn- u. Verlustrechnung berücksichtigte Gewinne und Verluste 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Periodenergebnis 0,00 0,00 0, , ,04 Kapitaltransaktionen ,00 0, ,00 0, ,00 Dividenden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Eigene Anteile 0, , ,17 0,00 0,00 Stand zum , , , , ,14 in Gezeichnetes Kapital Eigene Anteile Kapitalrücklage Verlustvortrag Summe Stand am , , , , ,85 Änderungen der Bilanzierungsund Bewertungsmethoden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nicht in der Gewinn- u. Verlustrechnung berücksichtigte Gewinne und Verluste 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Periodenergebnis 0,00 0,00 0, , ,29 Kapitaltransaktionen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dividenden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Eigene Anteile , ,50 0, , ,70 Stand zum ,00 0, , , ,86 Seite 3

6 Kapitalflussrechnung zum 30. Juni 2010 (HGB) Jahresergebnis Abschreibungen 2 5 Gewinn/Verlust aus dem Abgang von VG 0 20 Sonstige Zahlungsunwirksame Erträge -4-1 Gewinn/Verlust aus dem Verkauf eigener Anteile Veränderungen Aktiva: Forderungen gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Übrige Forderungen Veränderungen Passiva: sonstige Rückstellungen Verbindlichkeiten aus LuL Sonstige Verbindlichkeiten cash flow aus laufender Geschäftstätigkeit Investitionen ins Sachanlagevermögen -4 0 Auszahlungen für den Kauf von Finanzanlagen Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit Einzahlung aus Eigenkapitalzuführungen Einzahlung für Verkauf eigener Anteile Auszahlung für Erwerb eigener Anteile Mittelzufluss aus der Finanzierungstätigkeit Veränderung des Zahlungsmittelbestandes Seite 4

7 Anhang zum 30. Juni 2010 (HGB) Anhang zum verkürzten Zwischenabschluss zum 30. Juni 2010 A. Grundlegende Informationen Sitz der CytoTools Aktiengesellschaft ( CytoTools AG oder Gesellschaft ) ist Darmstadt. Die Geschäftsräume befinden sich in der Klappacher Straße 126, Darmstadt. Die Gesellschaft ist in das Handelsregister unter HRB 9288 beim Amtsgericht Darmstadt eingetragen. Der verkürzte Zwischenabschluss für den Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2010 ist durch Beschluss des Vorstandes zur Veröffentlichung zum 21. September 2010 freigegeben. Die CytoTools AG ist ein Technologieholding- und Beteiligungsunternehmen. Sie ist aus der CytoTools GmbH, einem deutschen Technologieunternehmen aus dem Pharma- und Medizinproduktbereich hervorgegangen. Die CytoTools AG hält Beteiligungen in Höhe von 49,9 % an der DermaTools Biotech GmbH (Therapiebereich Dermatologie), in Höhe von 24,7% an der TemplaTech GmbH (Therapiebereich Harnwegsinfektionen) und in Höhe von 46% an der CytoPharma GmbH (Therapiebereich Herz-Kreislauferkrankungen). B. Grundlagen und Methoden im Zwischenabschlusses 1. Grundlagen der Erstellung des Abschlusses Der Zwischenabschluss zum 30. Juni 2010 entspricht den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften. Der verkürzte Zwischenabschluss enthält nicht alle für den Jahresabschluss vorgeschriebenen Angaben und Erläuterungen und sollte im Zusammenhang mit dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 gelesen werden. 2. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Der verkürzte Zwischenabschluss wird in deutscher Sprache und in Euro () aufgestellt. Teilweise werden die Beträge auch in Tausend Euro (T) angegeben. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Die bei der Aufstellung des verkürzten Zwischenabschlusses angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen überwiegend denen, die bei der Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2009 angewendet wurden. Durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz wurden (in Abweichung der Bilanzierungsmethoden im Jahresabschluss zum ) die erworbenen eigenen Anteile entsprechend 272 Abs. 1a HGB angesetzt und bewertet. Seite 5

8 Anhang zum 30. Juni 2010 (HGB) C. Erläuterungen zur Zwischen-, Gewinn- und Verlustrechnung 1. Sonstige Steuern In den sonstigen Steuern sind die Kfz-Steuern enthalten. 2. Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen: bis bis Rechts- und Beratungskosten , ,96 Patentkosten , ,70 Raumkosten 7.009, ,22 Kfz Kosten , ,79 Fremdleistungen und Fremdarbeiten , ,98 Übrige Aufwendungen , ,49 Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,14 D. Erläuterungen zur Zwischenbilanz 1. Sonstige langfristige Vermögensgegenstände Mit Verträgen vom 25. Oktober 2007/ 1. Februar 2008/ 31. März 2008 gewährte die Cyto- Tools AG dem Beteiligungsunternehmen CytoPharma GmbH, Darlehen in Höhe von ,00, ,00 und ,00. Die Darlehen werden mit 5,9 Prozent p.a. verzinst. Die Darlehen sowie die aufgelaufenen Zinsen werden am Ende der Laufzeit, am 31. Dezember 2012, fällig. Seite 6

9 Anhang zum 30. Juni 2010 (HGB) 2. Sonstige kurzfristige Vermögensgegenstände Die sonstigen kurzfristigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen: Sonstige kurzfristige Vermögensgegenstände sonstige Vermögensgegenstände 877,35 918,29 Steuerüberzahlungen 8.490, ,38 Körperschaftsteuerforderungen 2.754, , , ,77 3. Liquide Mittel Die Veränderung der liquiden Mittel ist der Kapitalflussrechnung zu entnehmen. Die liquiden Mittel setzen sich ausschließlich aus Festgeldern und laufenden Bankguthaben zusammen. 4. Sonstige Rückstellungen Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen: Abschluss- und Erstellungskosten , ,00 Kosten Hauptversammlung , ,00 Aufsichtsrats- und Beiratsvergütungen , ,00 Ausstehende Rechnungen 0, ,70 Urlaubsrückstellung , ,00 Berufsgenossenschaft 400, ,00 Rückstellung für Aufbewahrung 6.500, ,00 Übrige 225,00 370, , ,70 E. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung Der Mittelabfluss im ersten Halbjahr 2010 in Höhe von insgesamt T 659 resultiert aus dem negativen Halbjahresergebnis, den Zahlungen an die DermaTools Biotech GmbH für die im Vorjahr durchgeführte Kapitalerhöhung und dem Kauf von eigenen Aktien. Im Übrigen wird auf die Darstellung der Kapitalflussrechnung verwiesen. Seite 7

10 Anhang zum 30. Juni 2010 (HGB) F. Sonstige Erläuterungen und Angaben Wesentliche Unternehmenstransaktionen nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2009 lagen keine wesentlichen Transaktionen vor. Versicherung der gesetzlichen Vertreter zum 30. Juni 2010 Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Zwischenabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt. Darmstadt, den 21. September 2010 gez. Dr. Mark-André Freyberg Vorstandsvorsitzender gez. Dr. Dirk Kaiser Vorstandsmitglied Seite 8

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