Beschrieb Bildungsgang

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1 Trägerschaft: Kaufmännischer Verband Schweiz Beschrieb Bildungsgang Gültig ab Weiterbildungsstart Frühjahr 2018 Erstmalige Prüfungsanwendung März 2019 edupool.ch Geschäftsstelle Baarerstrasse 77, 6300 Zug Telefon ,

2 Ein Baustein in Ihrer Buchhaltungskarriere. Sie wollen die bereits erworbenen Grundkenntnisse vertiefen und sich mit den Besonderheiten der Immobilien-Buchhaltung vertraut machen. Im Bildungsgang Sachbearbeiter/-in Immobilien- Buchhaltung edupool.ch erarbeiten Sie sich die nötigen liegenschaftsspezifischen Kenntnisse. Der Schwerpunkt liegt auf den Bereichen Buchhaltung, Steuern, Finanzen und Controlling. Dank der hohen Praxisorientierung können Sie das erworbene Fachwissen im Tagesgeschäft anwenden und Ihr Team kompetent und effizient unterstützen. Mit dieser Fortbildung erweitern Sie die Perspektiven für eine erfolgreiche Karriere in der wirtschaftlich bedeutenden Immobilienbranche. edupool.ch Das Qualitätslabel für Bildungsangebote im kaufmännischen Umfeld edupool.ch ist das bedeutendste Qualitätslabel und die wichtigste Prüfungsorganisation der Schweiz im nicht formalen kaufmännischen Weiterbildungssektor. Die Organisation ist Pionierin und Marktführerin bei den Bildungsgängen auf Stufe Sachbearbeitung. Die kaufmännische Allgemeinbildung mit der Handelsschule und dem Höheren Wirtschaftsdiplom (HWD) sowie Lehrgänge zum Thema Basiswissen ergänzen das Angebot. Für die Durchführung der Bildungsgänge und die Prüfungsvorbereitung setzt edupool.ch auf die langjährige Erfahrung von rund 50 akkreditierten kaufmännischen Weiterbildungszentren aus allen Landesteilen. Beschrieb Bildungsgang November 2018 / V1.2 2/12

3 Inhaltsverzeichnis 1 Anbieter Sachbearbeiter/-in Immobilien-Buchhaltung Verantwortlichkeiten Ausbildungskonzept Zielgruppen Generelle Lernziele Taxonomiestufen Übersicht der Fächer Persönliche Anforderungen Fachliche Anforderungen Dauer Diplom Lehrmittelübersicht Lernziele und -inhalte Liegenschaften-Buchhaltung Steuern Finanzierung und Controlling Lehren und Lernen Methodik Lehrmittel Lehrkonzept Rolle der Dozierenden Formale Rahmenbedingungen Beschrieb Bildungsgang November 2018 / V1.2 3/12

4 1 Anbieter Sachbearbeiter/-in Immobilien-Buchhaltung Dieser schweizweit anerkannte Bildungsgang ist ein zertifiziertes Produkt von edupool.ch. Er darf nur von edupool.ch akkreditierten kaufmännischen Weiterbildungszentren angeboten und durchgeführt werden. Weitere Informationen zur Durchführung erhalten Sie direkt im Schulsekretariat oder auf der jeweiligen Webseite. Die anbietenden Schulen finden Sie auf in der Rubrik Anbietende Schulen. 2 Verantwortlichkeiten Leitung Bildungsgang Stefan Moos stefan.moos@edupool.ch Telefon Prüfungssekretariat Geschäftsstelle edupool.ch Jasmin Burri jasmin.burri@edupool.ch Telefon Prüfungstermine Beschrieb Bildungsgang November 2018 / V1.2 4/12

5 3 Ausbildungskonzept 3.1 Zielgruppen Inhaber/-innen des Diploms Sachbearbeiter/-in Immobilien-Bewirtschaftung, Rechnungswesen oder Treuhand edupool.ch (oder gleichwertig), die sich in der Immobilien-Buchhaltung vertiefte Kenntnisse aneignen wollen Interessierte Personen, die sich in der Immobilienbranche weiterbilden wollen Personen, die solide Grundlagen für eine weiterführende Ausbildung in der Immobilienbranche erarbeiten wollen (Stufe eidg. Fachausweis) Einsteigende, Umsteigende, Wiedereinsteigende in dieses Berufsfeld (mit entsprechenden Vorkenntnissen) Mitarbeitende, die verwandte Aufgaben in der Immobilienbranche inne haben (Finanz-, Treuhand- und Versicherungswesen) 3.2 Generelle Lernziele Das spezifisch erworbene Wissen ist die ideale Ergänzung für eine erfolgreiche Assistenz-Tätigkeit von Immobilien-Buchhaltern und vermittelt/fördert besonders folgende Kompetenzen: Vertiefte Kenntnisse in der Liegenschaften-Buchhaltung (z. B. STWEG, Rendite-Liegenschaften, Heiz-/Nebenkostenabrechnung) Verstehen und erkennen der Zusammenhänge und Problemstellungen bezüglich Steuern (insbesondere Grundstückgewinnsteuer, Steuererklärungen, Optimierungen, Steuerausscheidung) Berechnen, anwenden und interpretieren verschiedener Kennzahlen (Controlling, Benchmarking), Kenntnisse unterschiedlicher Finanzierungsformen sowie Planungsinstrumente Routiniertes Lösen von berufsspezifischen Aufgaben (Handlungskompetenz) Praxisorientierter Transfer des Wissens in die berufliche Tätigkeit/Anwenden der Methoden und Instrumente in der Praxis Kunden- und marktorientierte Denkweise Grundlagen für weiterführende Ausbildungen in der ganzheitlichen Immobilienbranche Beschrieb Bildungsgang November 2018 / V1.2 5/12

6 3.3 Taxonomiestufen Stufe Taxonomie* Erklärung Verben K1 K2 K3 Wissen Faktenwissen Kennen Verständnis Verstehen Mit eigenen Worten begründen Anwendung Umsetzung eindimensionaler Lerninhalte Beispiele aus eigener Praxis Die Lernenden geben wieder, was sie vorher gelernt haben. Der Prüfungsstoff muss auswendig gelernt oder geübt werden. Die Lernenden erklären z. B. einen Begriff, eine Formel, einen Sachverhalt oder ein Gerät. Ihr Verständnis zeigt sich darin, dass sie das Gelernte auch in einem Kontext präsent haben, der sich vom Kontext unterscheidet, in dem gelernt worden ist. So können die Lernenden z. B. einen Sachverhalt umgangssprachlich erläutern oder den Zusammenhang grafisch darstellen. Die Lernenden wenden etwas Gelerntes in einer neuen Situation an. Diese Anwendungssituation ist bisher nicht vorgekommen. Angeben, aufschreiben, aufzählen, aufzeichnen, ausführen, beschreiben, bezeichnen, darstellen, reproduzieren, vervollständigen, zeichnen, zeigen, wiedergeben Begründen, beschreiben, deuten, einordnen, erklären, erläutern, interpretieren, ordnen, präzisieren, schildern, übersetzen, übertragen, umschreiben, unterscheiden, verdeutlichen, vergleichen, wiedergeben Abschätzen, anknüpfen, anwenden, aufstellen, ausführen, begründen, berechnen, bestimmen, beweisen, durchführen, einordnen, erstellen, entwickeln, interpretieren, formulieren, lösen, modifizieren, quantifizieren, realisieren, übersetzen, unterscheiden, umschreiben, verdeutlichen * Die jeweilige Taxonomiestufe ist hinter den Lernzielen aufgeführt. Eine tiefere Taxonomiestufe ist immer in den höheren Stufen enthalten. 3.4 Übersicht der Fächer Pflichtfächer Lektionen Liegenschaften-Buchhaltung 40 Steuern 32 Finanzierung + Controlling 24 Total Lektionen 96 Die empfohlenen Lektionen sind als Mindestvorgabe zu verstehen. 3.5 Persönliche Anforderungen Freude am Lernen Wille, sich einer intensiven Ausbildung zu widmen und mit Eigeninitiative im Selbststudium zu lernen (3 4 Stunden pro Woche) Regelmässiger Unterrichtsbesuch Beschrieb Bildungsgang November 2018 / V1.2 6/12

7 3.6 Fachliche Anforderungen Zwingend Erweiterte buchhalterische Grundkenntnisse (Niveau gemäss Selbsteinstufungstest Buchhaltung erweiterte Kenntnisse verfügbar auf Mindestens zwei Jahre allgemeine Berufspraxis Gute Deutschkenntnisse in Wort und Schrift (Niveau C1) Empfohlen Diplom Sachbearbeiter/-in Immobilien-Bewirtschaftung edupool.ch oder gleichwertig Diplom Sachbearbeiter/-in Rechnungswesen, Treuhand edupool.ch oder gleichwertig EFZ Kaufmann/-frau E-/M-Profil Berufsmaturitäts-Abschluss (BMS) Diplom der Wirtschaftsmittelschule (WMS) 3.7 Dauer Ein Semester, berufsbegleitend 3.8 Diplom Die erfolgreichen Absolventinnen und Absolventen erhalten das schweizweit anerkannte und vom Kaufmännischen Verband Schweiz mitgetragene Diplom Sachbearbeiter/-in Immobilien-Buchhaltung edupool.ch. 4 Lehrmittelübersicht Lehrgangsordner Sachbearbeiter/-in Immobilien-Buchhaltung edupool.ch ZGB / OR (Kaufmännische Ausgabe Orell Füssli) Die Steuergesetze des Bundes, D. R. Gygax + Th. L. Gerber, Verlag Steuern und Recht GmbH Bestellungen: Die an der Diplomprüfung zugelassenen Lehrmittel können der Hilfsmittelliste des aktuellen Prüfungsjahrs entnommen werden. Für Mitgliedschulen steht zudem eine Nullserie-Prüfung zur Verfügung. Beschrieb Bildungsgang November 2018 / V1.2 7/12

8 5 Lernziele und -inhalte Die Lerninhalte konkretisieren die Lernziele und können innerhalb der Arbeitsgebiete auch ausgetauscht werden. 5.1 Liegenschaften-Buchhaltung Die Teilnehmenden vertiefen ihre Buchhaltungs-Kenntnisse und eignen sich liegenschaftsspezifisches Wissen an. Dadurch entwickeln sie sich zum kompetenten Ansprechpartner in der Liegenschaften- Buchhaltung. Lernziele Inhalte Lekt. Stufe Die Teilnehmenden kennen die verschiedenen Gesellschaftsformen mit ihren wichtigsten Merkmalen und besonderen Konti. Die Teilnehmenden verbuchen die Geschäftsfälle der Immobilienbuchhaltung korrekt. Die Teilnehmenden wissen, wie die verschiedenen Mieterträge betrieben werden können. Sie kennen die Grundstrukturen des SchKG. Die Teilnehmenden erstellen Heiz- und Nebenkostenabrechnungen und verbuchen diese ordnungsgemäss. Die Teilnehmenden kennen und verbuchen die Geschäftsfälle von Stockwerkeigentümergemeinschaften korrekt. Gesellschaftsbuchhaltung Personengesellschaften Aktiengesellschaften Gesellschaften mit beschränkter Haftung Konti der Immobilienbuchhaltung Vermietungsmandate Mieterträge Miete von Dritten Miete durch Eigentümer Eigenmiete Geschäft Soll-Stellung von Mieterträgen Kauf und Verkauf von Immobilien Bebauung eines Grundstücks Unterscheidung wertvermehrende/ werterhaltende Investitionen Verbuchung typischer Geschäftsfälle (inkl. Abschlussbuchungen) 4 K1 12 K2 Inkasso von Mieterträgen 4 K2 Verrechenbare Kosten Heiz-/Warmwasser Nebenkosten Serviceverträge Verbrauchsabhängige Heizkostenabrechnungen (VHKA) Konti der Immobilienbuchhaltung Stockwerkeigentums-Mandate Budget STWEG 8 K2 8 K2 Beschrieb Bildungsgang November 2018 / V1.2 8/12

9 Lernziele Inhalte Lekt. Stufe Die Teilnehmenden kennen den Aufbau einer Lohnabrechnung und verbuchen die Personalkosten des Hauswarts. Erneuerungsfonds Abschluss Rechnungsjahr Lohnabrechnung erstellen Sozialversicherungsabzüge AHV/IV/EO ALV BVG UVG (BU, NBU) Berechnung Personalkosten 4 K1 5.2 Steuern Die Teilnehmenden kennen die relevanten Steuerbegriffe, Auswirkungen von Gegebenheiten auf die Steuern und können auf wesentliche Sachverhalte aufmerksam machen. Lernziele Inhalte Lekt. Stufe Die Teilnehmenden kennen die Unterscheidung von Investitionen, Renovationen und Sanierungen sowie deren Auswirkungen auf die Buchhaltung und die Steuern. Die Teilnehmenden wissen, wie sie sich Informationen über Fördergelder beschaffen und kennen den Einfluss auf die Steuerplanung. Die Teilnehmenden wissen, welche Elemente die Berechnung der Grundstückgewinnsteuer beeinflussen. Die Teilnehmenden können die Werte im Zusammenhang mit Liegenschaften korrekt in die Steuererklärungen natürlicher Personen eintragen und sind sich der Einflüsse auf die Steuerplanung bewusst. Die Teilnehmenden können Steuererklärungen juristischer Personen im Bereich Liegenschaften ausfüllen und kennen die Einflussfaktoren. Unterscheidung wertvermehrend/ werterhaltend Investitionen, die dem Energiesparen und dem Umweltschutz dienen Steuerliche Optimierungen Rückstellungen Informationsbeschaffung Gemeinden und Kantone Optimierung bei der Planung Anlagekosten, Einflussfaktoren Ermittlung Grundstückgewinn Berechnung Steuer Belegaufbewahrung Eigenmietwert Unterhaltskosten Vermögenssteuerwert Belege STWEG Berechnung Steuerbelastung Ausfüllen Steuererklärung Berechnung Steuerbelastung 4 K2 4 K2 4 K3 8 K3 4 K2 Die Teilnehmenden kennen die Bedeu- Gründe für die Ausscheidung 4 K3 Beschrieb Bildungsgang November 2018 / V1.2 9/12

10 Lernziele Inhalte Lekt. Stufe tung von interkantonalen Steuerausscheidungen und können diese vornehmen. Die Teilnehmenden kennen die Auswirkungen der MWST und wissen, ob es möglich bzw. sinnvoll ist zu optieren. Aufteilung auf die Kantone Bedeutung Rechnungskonformität Buchungsmethoden (Brutto/Netto) Abrechnungsmethoden (vereinnahmt, vereinbart, Saldosteuersatz) 4 K2 5.3 Finanzierung und Controlling Die Teilnehmenden erfahren, welche Finanzierungsformen es gibt und wann welche eingesetzt werden können. Zudem wird gezeigt, wie verschiedene Kennzahlen für Vergleiche zu Steuerungszwecken eingesetzt werden. Lernziele Inhalte Lekt. Stufe Die Teilnehmenden kennen verschiedene Finanzierungsformen und können deren Einsatz beurteilen. Die Teilnehmenden kennen verschiedene liegenschaftsspezifische Kennzahlen und können die Berechnung vornehmen bzw. die Zahlen interpretieren. Die Teilnehmenden sind sich der Bedeutung eines guten Forderungsmanagements (= Debitorenbewirtschaftung) bewusst. Die Teilnehmenden können ein Budget aufstellen und Abweichungen analysieren bzw. entsprechende Gegenmassnahmen anregen. Hypotheken, Tragbarkeitsrechnung Darlehen Leasing Contracting Baukredit Säule 3a (indirekte Amortisation) Gemischte Lebensversicherung Finanzkennzahlen Bewertungsansätze Investitionskennzahlen Betriebskennzahlen Forderungsmanagement Cashflow Geldflussrechnung Budget STWEG, Rendite-Liegenschaften und gemischt genutzte Liegenschaften Abweichungsanalyse Handlungsbedarf erkennen 8 K3 8 K2 4 K2 4 K1 Beschrieb Bildungsgang November 2018 / V1.2 10/12

11 6 Lehren und Lernen 6.1 Methodik Die Zielsetzung einer praxisnahen Ausbildung sowie die Vermittlung von Methodenkompetenz in den einzelnen Arbeitsgebieten erfordern grundsätzlich den Einsatz verschiedener Lernmethoden. Eine gute Rhythmisierung im Unterricht und das Wechseln von Lernmethoden wirken sich auf Sachbearbeiter-Stufe auf die Lernenden sehr positiv aus. Lernerfolgskontrollen sind in den Arbeitsthemen zu empfehlen. Folgende Lehr- und Lernformen sind je Arbeitsgebiet zu prüfen und einsetzbar: Grundlagenlernen Frontalunterricht/Lehrgespräch Plenumsdiskussion Eigene Kurzreferate über ein Thema vorbereiten Anwendungslernen Fallstudien Gruppen-Diskussionen Kleine Rollenspiele Einsatz von Video Im Internet Themen suchen Inserate/Berichte in Zeitungen sammeln und analysieren Vertiefungslernen Abläufe im eigenen Betrieb wahrnehmen Best Practice Ordner anlegen Besuch einer Unternehmung/Besuch einer Baustelle Aktuelle Praxisbeispiele diskutieren 6.2 Lehrmittel Die empfohlenen Lehrmittel stellen eine Grundlage zur Vermittlung der Arbeitsgebiete dar. Es ist jedoch Aufgabe des Fachdozenten, diese sinnvoll auf die Lerninhalte und Lernziele abzugrenzen, respektive diese Lehrmittel durch eigene Unterlagen zu ergänzen. Die definierten Lehrmittel bilden neben den Lernzielen und Lerninhalten je Arbeitsgebiet die Basis möglicher Prüfungsfragen für das edupool.ch Diplom. 6.3 Lehrkonzept Beim Definieren des Lehrkonzepts sind die Schulen frei. Der Unterricht soll praxisnah und stufengerecht erfolgen. Lernerfolgskontrollen sollten regelmässig durchgeführt werden 6.4 Rolle der Dozierenden Es sind Fachleute mit einem guten Mass an didaktischen und methodischen Fähigkeiten. Sie können mit unterschiedlichen Gruppen und unterschiedlichen Ausbildungsniveaus sehr gut umgehen. Sie kennen die Praxisarbeit in ihrem jeweiligen Fachgebiet. Beschrieb Bildungsgang November 2018 / V1.2 11/12

12 7 Formale Rahmenbedingungen Die Prüfungen werden an den vorgegebenen Daten in den Kompetenzzentren (Prüfungszentren) von edupool.ch durchgeführt und korrigiert. Die Prüfungsdaten sind auf der edupool.ch Webseite ersichtlich. Die Prüfungsanmeldung erfolgt ebenfalls über die Webseite (siehe Alle Richtlinien sind in den Prüfungsbestimmungen, bestehend aus Prüfungsordnung, Hilfsmittelliste und den mitgeltenden Bestimmungen, verankert und verbindlich. Die Prüfungsgebühren werden direkt von edupool.ch erhoben. Sämtliche Informationen sind auf der Webseite in der Rubrik Prüfungsbestimmungen ersichtlich (siehe Beschrieb Bildungsgang November 2018 / V1.2 12/12