B-SMART Invest. Private Vorsorge Informationen vor Vertragsabschluss Kundeninformationen

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1 B-SMART Invest Private Vorsorge Informationen vor Vertragsabschluss Kundeninformationen

2 Gesetzlich vorgeschriebene Informationen für Ihren Versicherungsvertrag Wer ist Ihr Vertragspartner? Versicherer ist die Standard Life Assurance Limited (Standard Life House, 30 Lothian Road, Edinburgh EH1 2DH, Großbritannien, Register-Nr. SC286833). Die Anschrift der für Sie zuständigen Zweigniederlassung lautet: Zweigniederlassung Deutschland der Standard Life Assurance Limited Lyoner Straße Frankfurt/Main Deutschland Ladungsfähige Anschrift und Sitz der Zweigniederlassung Zweigniederlassung Deutschland der Standard Life Assurance Limited Lyoner Straße Frankfurt Deutschland Die Zweigniederlassung ist eingetragen beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Registernummer HRB Vertreter und zugleich Hauptbevollmächtigte der Zweigniederlassung ist Gail Izat. Was bieten wir an? Unsere Hauptgeschäftstätigkeit ist der Verkauf von fondsgebundenen Rentenversicherungen; Produktkategorie: Fondsgebundene Lebensversicherung. Welches Recht ist anwendbar? Der beantragte Versicherungsvertrag unterliegt österreichischem Recht ohne die Verweisungsnormen des internationalen Privatrechts. Welche Sicherheiten bieten wir? Jede britische Versicherungsgesellschaft muss der zuständigen britischen Aufsicht gegenüber regelmäßig nachweisen, dass sie über genügend finanzielle Reserven verfügt, um sämtliche künftige Verpflichtungen gegenüber ihren Kunden erfüllen zu können. Die Berechnungsvorschriften der zuständigen britischen Aufsicht zur Rücklagenbildung und -bewertung sind konservativ und enthalten sehr enge Margen für die Bewertung der Finanzlage von Versicherungsunternehmen. Zusätzlich zu den Mindestreserven fordert die zuständige britische Aufsicht u. a. die regelmäßige Durchführung von Stresstests, d. h. Belastungstests. Deren Ergebnisse geben darüber Aufschluss, ob die Kapitalanlagen eines Lebensversicherers auch dann noch zur nachhaltigen Deckung der Verpflichtungen gegenüber den Versicherungsnehmern ausreichen, wenn sie vorab definierte Krisenszenarien an den Kapitalmärkten durchlaufen. Neben den von der zuständigen britischen Aufsicht geforderten Tests führen wir wie die meisten Lebensversicherer auch zusätzliche freiwillige Tests durch. Wir erfüllen die Vorgaben der zuständigen britischen Aufsicht bislang Jahr für Jahr und unsere Reserven liegen deutlich über den von der Regulierungsbehörde geforderten Mindestreserven. Wie sprechen wir? Jegliche schriftliche und mündliche Kommunikation im Zusammenhang mit Ihrem Versicherungsvertrag erfolgt in deutscher Sprache. BSIKI/A/1001/II/09/18 Standard Life 01

3 Bericht über die Solvabilität und Finanzlage gemäß 241 Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) Näheres über unsere Solvabilität und Finanzlage können Sie dem jeweils aktuellen Report auf unserer Homepage unter ors/solvency-and-financial-condition-reports entnehmen. Was passiert im Insolvenzfall? Sollten wir einmal nicht mehr im Stande sein, unsere vertraglichen Pflichten Ihnen gegenüber zu erfüllen, können Sie beim unabhängigen britischen Entschädigungsfonds Financial Services Compensation Scheme (FSCS) in bestimmten Grenzen Entschädigungsleistungen beantragen. FSCS 10th Floor Beaufort House, 15 St Botolph Street London, EC3A 7QU Großbritannien Das FSCS hält auf seinen Internetseiten ausführliche Informationen zu Funktionsweise, Regeln, Umfang und Finanzierung des FSCS bereit: Das FSCS ist eine nach dem britischen Gesetz Financial Services and Markets Act 2000 als britischer Entschädigungsfonds gegründete unabhängige Einrichtung zur letzten Sicherung von Kundenansprüchen gegenüber Finanzdienstleistern. Dieser Service ist für Verbraucher kostenlos. An wen können Sie sich bei Fragen wenden? Haben Sie eine Frage zur Altersvorsorge oder zu Ihrem Vertrag, sollten Sie sich als erstes an Ihren Vermittler wenden. Unsere Servicemitarbeiter sind von Montag bis Donnerstag von 8:30 bis 18:00 Uhr und freitags von 8:30 bis 17:00 Uhr für Sie da: Tel.: (kostenfrei). Fax: (kostenfrei). Welche Aufsichtsbehörden gibt es? Standard Life Assurance Limited ist in Großbritannien von der Prudential Regulation Authority zugelassen und wird von der Financial Conduct Authority und der Prudential Regulation Authority beaufsichtigt. Prudential Regulation Authority 20 Moorgate London, EC2R 6DA Großbritannien Die deutsche Zweigniederlassung untersteht finanzaufsichtsrechtlich der britischen Prudential Regulation Authority. Hinsichtlich der Rechtsaufsicht unterstehen wir der deutschen Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin): Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht Bereich Versicherungen Graurheindorfer Straße Bonn Tel Welche Möglichkeiten außergerichtlicher Beschwerde- und Rechtsbehelfsverfahren gibt es? Sofern Sie einmal Reklamationen haben, stehen Ihnen neben den soeben genannten Aufsichtsbehörden darüber hinaus zur Verfügung: Ihr Vermittler Die Mitarbeiter der, Beschwerdemanagement, Lyoner Str. 15, Frankfurt am Main, Fax: , Betriebsstätte Standard Life Assurance Limited, Arche Noah 9, 8020 Graz Die Finanzmarktaufsicht, Versicherungs- und Pensionskassenaufsicht, Otto-Wagner-Platz 5, 1090 Wien, Tel (Für die Beaufsichtigung ist grundsätzlich die britische Aufsichtsbehörde siehe oben federführend) Verband der Versicherungsunternehmen Österreichs, Beschwerdestelle, Schwarzenbergplatz 7, 1030 Wien, Tel Bei Beschwerden über uns oder unsere Vermittler können Sie sich aber auch an unsere Servicemitarbeiter wenden. BSIKI/A/1001/II/09/18 Standard Life 02

4 Wann und wie können Sie Ihre Versicherung kündigen? Vor dem vereinbarten Rentenbeginndatum können Sie Ihre Versicherung jederzeit in geschriebener Form (zum Beispiel auf Papier, per , per Fax), sofern nicht die Schriftform vereinbart ist, mit Wirkung zum Schluss der laufenden Versicherungsperiode kündigen. Die Versicherungsperiode entspricht bei laufenden Beiträgen der vereinbarten Zahlungsweise; im Fall eines Einmalbeitrags ist die Versicherungsperiode ein Jahr. Nach Rentenbeginn ist eine Kündigung ausgeschlossen. Sie können Ihre Versicherung auch unabhängig vom Ende einer laufenden Versicherungsperiode jederzeit vor dem vereinbarten Rentenbeginndatum in geschriebener Form (zum Beispiel auf Papier, per , per Fax), sofern nicht die Schriftform vereinbart ist, mit einer Frist von 3 Wochen zum Ende eines jeden Monats vollständig kündigen. Bei fristgerechter Kündigung wird die Kündigung zu dem von Ihnen gewählten Monatsende wirksam (Stichtag der Kündigung). Bei nicht fristgerechter Kündigung wird die Kündigung zum nächsten Monatsende wirksam. BSIKI/A/1001/II/09/18 Standard Life 03

5 Allgemeine Steuerregelungen für Ihren Versicherungsvertrag nach österreichischem Steuerrecht [Abgabenänderungsgesetz 2014: Für Einmalerlagsversicherungen, bei denen das Eintrittsalter bei Vertragsabschluss von Versicherungsnehmer und versicherter Person jeweils über 50 Jahre ist, gelten andere steuerliche Regeln, die Werte finden Sie jeweils in eckigen Klammern.] Diese Angaben entsprechen den steuerlichen Bestimmungen (Stand: Oktober 2017), die durch zukünftige Novellierungen der Steuergesetze geändert werden können. Ferner ist es nicht möglich, an dieser Stelle alle steuerlichen Tatbestände vollständig darzustellen. Insbesondere ist es nicht möglich vorauszusagen, ob eine Finanzbehörde nach einer oder mehreren Vertragsänderungen eine missbräuchliche Gestaltung nach den 21 und 22 Bundesabgabenordnung (BAO) feststellen wird, und sich dadurch eine andere steuerliche Bewertung ergibt. Lassen Sie sich daher von einem Steuerberater oder Rechtsanwalt vor Durchführung einer Vertragsänderung beraten. Bitte beachten Sie, dass die steuerliche Beurteilung auch von Ihren persönlichen Verhältnissen abhängig sein kann. (I) Versicherungssteuer 6 Versicherungssteuergesetz Versicherungssteuerpflicht besteht für natürliche und juristische Personen, sofern diese bei Zahlung der Beiträge ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt bzw. die Betriebsstätte in Österreich haben. Die Beiträge Ihres Versicherungsvertrags unterliegen der Versicherungssteuer (4 %). Sind keine laufenden, im Wesentlichen gleich bleibenden Beiträge vereinbart (z.b. Einmalerlag, abgekürzte Beitragszahlung oder Beitragsfreistellung von mehr als einem Jahr innerhalb der ersten 15 [10] Jahre ab Vertragsabschluss), fällt eine Nachversteuerung der gezahlten Beiträge in Höhe von 7 % an, wenn die Versicherung, auf welche Weise auch immer, in eine Kapitalversicherung mit einer Laufzeit von weniger als 15 [10] Jahren geändert wird oder der Vertrag vor Ablauf von 15 [10] Jahren rückgekauft wird oder im Falle einer Rentenversicherung, bei der der Beginn der Rentenzahlung vor Ablauf von 15 [10] Jahren ab Vertragsabschluss vereinbart ist, diese mit Kapitalzahlung abgefunden wird oder vor Ablauf von 15 [10] Jahren ab Vertragsabschluss mehr als 25 % der ursprünglichen Beitragssumme entnommen werden (vorzeitige Teilentnahmen). Die Versicherungssteuer aus der Nachversteuerung wird entsprechend den gesetzlichen Bestimmungen einbehalten. (II) Einkommenssteuergesetz (EStG) (a) Keine Absetzbarkeit der Beiträge im Sinne des 18 Einkommenssteuergesetz Für Neuverträge, die ab dem 01. Januar 2016 abgeschlossen werden, ist eine Absetzungsmöglichkeit der Beiträge nach 18 Einkommenssteuergesetz nicht mehr gegeben. (b) Einkommenssteuer (Leistungen an den Versicherungsnehmer). Besteuerung von Renten gemäß 29 Z 1 Einkommenssteuergesetz Eine Besteuerung von Rentenleistungen erfolgt erst, wenn die Summe der Rentenzahlungen den Wert der Gegenleistung übersteigt. (c) Besteuerung von Einkommen aus Kapitalvermögen gemäß 27 Abs. 5 Z 3 Einkommenssteuergesetz Der Einkommenssteuerpflicht unterliegen die Unterschiedsbeträge zwischen eingezahlten Beiträgen und der Versicherungsleistung, die im Fall der Kapitalabfindung oder des Rück- BSIKI/A/1001/II/09/18 Standard Life 04

6 kaufs einer Rentenversicherung, bei der der Beginn der Rentenauszahlungen vor Ablauf von 15 [10] Jahren ab Vertragsabschluss vereinbart ist, ausgezahlt werden, wenn im Versicherungsvertrag keine laufende, im Wesentlichen gleichbleibende Beitragszahlung vereinbart ist und die Höchstlaufzeit des Versicherungsvertrags weniger als 15 [10] Jahre beträgt. Werden bei Verträgen mit einer Laufzeit von mehr als 15 [10] Jahren vor Ablauf von 15 [10] Jahren mehr als 25 % der ursprünglichen Beitragssumme entnommen (vorzeitige Teilentnahmen), führt dies zur Steuerpflicht nach 27 Abs. 5 Z 3 EStG in Bezug auf sämtliche Auszahlungen aus diesem Vertrag. (III) Kapitalertragssteuer Ihre Rentenversicherung mit Kapitalwahlrecht ist kapitalertragssteuerfrei. (IV) Datenaustausch zwischen Deutschland und Partnerstaaten Deutschland hat sich wie einige andere Staaten auch dazu verpflichtet, zur Förderung der Steuerehrlichkeit bei internationalen Sachverhalten Steuerdaten auszutauschen. Dabei verpflichten sich die jeweiligen Staaten untereinander (Teilnehmerländer) zum gegenseitigen automatischen Informationsaustausch. Hierzu haben unter anderem in Deutschland ansässige Versicherungsunternehmen Daten zu erheben und an das deutsche Bundeszentralamt für Steuern zu übermitteln, das die Daten an die zuständigen ausländischen Finanzbehörden der Teilnehmerländer weiterleitet. Der deutschen Meldeverpflichtung unterliegen sowohl deutsche als auch österreichische Vertragsabschlüsse da diese von der deutschen Niederlassung der Standard Life Assurance Limited aus verwaltet werden. Versicherungsnehmer sind dabei grundsätzlich verpflichtet, Ihrer Versicherungsgesellschaft Auskunft über eine steuerliche Ansässigkeit außerhalb von Deutschland zu geben. Meldepflichtig durch die Versicherungsunternehmen sind hingegen nur solche Verträge, bei denen eine steuerliche Ansässigkeit im einem oder mehreren Teilnehmerländern vorliegt. Bei Tod des Versicherungsnehmers treten an dessen Stelle die anspruchsberechtigten Leistungsempfänger, wenn auch diese in einem Drittstaat steuerlich ansässig sind. Sofern wir aufgrund gesetzlicher Regelungen zur Erhebung und Meldung von Informationen und Daten zu Ihrem Vertrag verpflichtet sind, müssen Sie uns die hierfür notwendigen Informationen, Daten und Unterlagen bei Vertragsabschluss, bei Änderung nach Vertragsabschluss oder auf Nachfrage unverzüglich d. h. ohne schuldhaftes Zögern zur Verfügung stellen. Sie sind auch zur Mitwirkung verpflichtet, soweit der Status dritter Personen, die Rechte an ihrem Vertrag haben, für Datenerhebungen und Meldungen maßgeblich ist. Zu den zu beschaffenden und auszutauschenden Informationen gehören unter anderem die Angaben zur Person, Anschrift, steuerliche Identifikationsnummer des Versicherungsnehmers bzw. der hinterbliebenen Leistungsempfänger, Vertragsnummer und der Wert des Vertrags zum Ende des Kalenderjahrs bzw. im Zeitpunkt des Leistungsfalls. BSIKI/A/1001/II/09/18 Standard Life 05

7 BSIKI/A/1001/II/09/18 Wir freuen uns auf Sie Telefon (kostenfrei) Wir sind montags bis donnerstags von 8.30 bis Uhr und freitags von 8.30 bis Uhr für Sie da. Betriebsstätte der Standard Life Assurance Limited Arche Noah Graz Telefon: (kostenfrei) Fax: salesaustria@standardlife.at Zweigniederlassung Deutschland der Standard Life Assurance Limited Hauptbevollmächtigter: Gail Izat Bankverbindung: HSBC Trinkaus & Burkhardt AG IBAN DE BIC TUBDDEDD UST-ID Nr. DE Reg.G.Nr. HRB Sitz: Edinburgh (Schottland) Register-Nr. SC Rechtsform: Limited Company Vertretungsberechtigter Vorstand (Executive Directors): Susan McInnes, Stephen Percival, Jonathan Pears, Rakesh Thakrar Stand: September 2018