Technische Standards der EBA

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1 Technische Standards der EBA zur Anpassung für Zwecke der CRR und CRD meridan Consulting GmbH Helene-Mössinger-Str Dreieich

2 Feinjustierung der CRD IV durch die EBA Rolle der EBA zu Detaillierung der Anforderung der aufsichtsrechtlichen Vorschriften der CRD IV Handlungsmaßnahmen der EBA im Rahmen der CRR und CRD Empfehlung Umsetzungsempfehlungen an EU-Institute CRD IV Rechtsbefugnis Technische Umsetzungs- und Regulierungsstandards Weisungsbefugnis Leitlinien an nationale Aufsichtsbehörden 2

3 Zielsetzung und Aufteilung der durch die EBA zu etablierenden Standards Etablierung von Standards des aufsichtsrechtlichen Meldewesens zur Harmonisierung auf EU-Ebene Technische Umsetzungs- und Durchführungsstandards Festlegung von Verfahren Bedingungen Berechnungen Definitionen Spezifizierung von Formularen Meldungsinhalte Meldungsfrequenzen Detaillierungsgrade Technische Standards zur CRD IV zur Erhöhung von Transparenz und Vergleichbarkeit des aufsichtsrechtlichen Reporting RTS - Technische Regulierungsstandards ITS - Technische Umsetzungsstandards 3

4 Einreichungsfristen für die Entwürfe technischer Standards Avisierter Zeitplan bedingt kurze Konsultationsfristen und erfordert rasche Handlungsmaßnahmen der Institute 110 technische Standard 110 technische Standards Anzahl der Entwürfe Einreichungsfristen bei der Kommission Quelle: 4

5 Im Fokus stehende technische Standards für das Jahr 2013 Etablierung von Standards des aufsichtsrechtlichen Meldewesens zur Harmonisierung auf EU-Ebene Anstehende Themen der technischen Umsetzungs- und Regulierungsstandards Eigenmittel (Own Funds) Liquiditätsstandards (LCR/NSFR) Verschuldungsquote (Leverage Ratio) Konsultation zu den technischen Standards der Eigenmittel wird eine vorrangige Stellung in 2013 einnehmen (Fokus: Monitoring) Kalibrierung der Ratio-Komponenten, einschließlich Beurteilung von Folgen und Auswirkungen mit Einführung der Liquiditätsmaßnahmen Beurteilung der Wirksamkeit der Kennzahl als verbindlicher Standard und Re-Kalibrierung aufgrund unterschiedlicher Geschäftsmodelle 5

6 Eigenmittel (Own Funds) Schwerpunktthema der EBA in 2013 bildet die Fortführung der Konsultation zu den technischen Standards der Eigenmittel RTS zur Eigenkapitalausstattung (April 2012) ITS zur Offenlegung von Eigenmitteln (Juni 2012) Zu etablierende technische Standards in 2013 wesentliche Inhalte: Spezifizierung der Positionen des harten / zusätzlichen Kernkapitals und deren Abzugspositionen Sonderbestimmungen der reduzierten Vorhaltung von Eigenmittel zur Sanierung von Instituten Regelungen zu Übergangsfristen der Kapitalinstrumente Offenlegungsanforderungen: Allgemeine Informationen zu Kapitalkomponenten, Abzugspositionen und Übergangsbestimmungen Übergangsbestimmungen zur Kapitalzusammensetzung mit Offenlegung bis Qualitative Eigenschaften und Charakteristika der Kapitalinstrumente Fokus Aufbau eines permanenten Monitorings der Kapitalinstrumente hinsichtlich ihrer Qualität 6

7 Herausforderungen der anstehenden Umsetzungs- und Regulierungsstandards Steigender Grad der Komplexität und zeitliche Restriktionen der technischen Standards unter parallel laufenden Implementierungsaufwänden Herausforderungen an die Institute Vorhaltung eines granularen und qualitativ hochwertigen Datenhaushalts und signifikanter Anstieg des vorzuhaltenden Datenvolumens Umfassendes Ressourcenmanagement aufgrund erhöhter Kapazitäten während Umsetzungsphasen Erhöhte operationelle Meldeanforderungen und fachliche Komplexität Ambitionierter vorgesehener Rahmen der Umsetzungsfristen bedingt effizientes und zielgerichtetes Handeln To Do s 1. Auswirkungsanalyse der Anforderungen aus den technischen Umsetzungs- und Regulierungsstandards 2. Anpassung der Fachkonzeption 3. Überarbeitung der Prozessstrukturen 4. DV-Konzeption, Technische Realisierung und Testdurchführung 5. Ableitungsempfehlung der Geschäfts- und Handelsstrategie 7

8 Weitere Standards deren Veröffentlichung avisiert wurde Avisierte Standards mit Veröffentlichung bis zum (gem. CRD und CRR) Eigenmittel Kontinuierliche Qualitätsprüfung (Artikel 75 CRR): Anrechnung unrealisierter Gewinne aus der Fair Value Bewertung KSA-Risikogewichte (Artikel 109, 117 & CRR): Bestimmung anerkannter Ratingagenturen KSA-Risikogewichte (Artikel 110 & 111 CRR): Sonderbestimmung zu Forderungen an Gebietskörperschaften und Festlegung von öffentlichen Stellen KSA-Ratingzuordnung (Artikel 131 CRR): Festlegung von qualitativen und quantitativen Faktoren sowie Benchmark-Werte KSA-Exportversicherungsagenturen(Artikel 132 CRR): Herausgabe von Leitlinien zur Bestimmung anerkannter Exportversicherungsagenturen IRBA Begriffsbestimmungen(Artikel 137 CRR): Festlegung von Kriterien zur Bewertung der Gleichwertigkeit von Regulierungsanforderungen in Drittländern durch die zuständigen Behörden IRBA Genehmigung für die Anwendung (Artikel 138 CRR): Festlegung von Kriterien der Ratingsysteme für Beteiligungspositionen IRBA Dauerhafter Partial Use (Artikel 145 CRR): Ausarbeitung von Definitionen der Bedingungen zur Anwendung des Partial Use IRBA Forderungen von OGAs (Artikel 147 CRR): Festlegung von Kriterien zur Anwendung des Partial Use Kreditrisikominderung (Artikel 190 CRR): Konkretisierung von Definitionen zur Anerkennungsfähigkeit von Techniken zur Kreditrisikominderung Kreditrisikominderung (Artikel & 219 CRR): Spezifizierung von Hauptindizes und anerkannten Börsen 8

9 Weitere Standards deren Veröffentlichung avisiert wurde Avisierte Standards mit Veröffentlichung bis zum (gem. CRD und CRR) Ratingzuordnung (Artikel 265 CRR): Mapping von Quality-Steps anerkannter Ratingagenturen Kontrahentenausfallrisiko Forderungen an zentrale Gegenpartei (Artikel 299 CRR): Frequenz der Berechnung des hypothetischen Kapitalbedarfs und Festlegung von Meldefrequenzen Eigenkapitalanforderung für operationelle Risiken (Artikel 301 CRR): Erstellung von Beurteilungskriterien zur Verwendung und Änderung von AMA-Ansatz Marktrisiko - Aktienindizes (Artikel 333 CRR): Festlegung von Aktienindizes die im Rahmen der Methodik genutzt werden können Marktrisiko - Fremdwährungsrisikopositionen (Artikel 343 CRR): Auflistung eng verbundener Währungen die zur Anrechnungserleichterung anerkannt werden Großkredite Ausnahmen der Anrechnung(Artikel 389 & 479 CRR): Prüfung von Wahlrechten und Behandlung von Krediten ggü. zentrale Gegenparteien Übertragene Kreditrisiken(Artikel 399 CRR): Erstellung eines Konvergenzstandards der Aufsichtspraktiken Offenlegung des Eigenkapitals (Artikel 424 CRR): Ausarbeitung einheitlicher Muster zur Offenlegung Niederlassungsrecht von Kreditinstituten (Artikel 35,36 & 39 CRD): Bestimmung von Formularen, Dokumentenvorlagen und Verfahren bei der Zusammenarbeit mit zuständigen Behörden und der Aufnahme der Tätigkeit Zusammenarbeit der Aufsicht (Artikel 51 CRD): Präzisierung über den Austausch von Informationen zwischen zuständiger Behörde Hauptsitzlandes und der Behörde des Aufnahmemitgliedstaates Interne Ansätze zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen (Artikel 76 CRD): Festlegung von Schwellwerten bedeutender Gegenparteien oder Positionen verschiedener Emittenten 9

10 Weitere Standards deren Veröffentlichung avisiert wurde Avisierte Standards mit Veröffentlichung bis zum (gem. CRD und CRR) Variable Vergütungsbestandteile (Artikel 90 CRD): Gestaltung einer risikoadäquaten Vergütung und Abbildung von Kriterien zur Identifikation von Risikoträgern Entscheidungen über institutsspezifische Aufsichtsanforderungen (Artikel 108 CRD): Gewährleistung gemeinsamer Entscheidungen über institutsspezifische Anforderungen mit identischer Vorgehensweise Aufsichtskollegien (Artikel 111 CRD): Präzisierung der allgemeinen Bedingungen für die Tätigkeit und praktische Arbeitsweise der Aufsichtskollegien Offenlegungspflichten zuständiger Behörden (Artikel 133 CRD): Festlegung von Format, Aufbau, Inhaltsverzeichnis und Zeitpunkt der jährlichen Veröffentlichung der Offenlegungspflichten 10

11 Ihre Ansprechpartner Prüfen Sie in einem Gespräch Beratung, Service und Leistungsfähigkeit unseres Hauses. Fabian Giec Geschäftsführer Mobil 0163/ meridan Consulting GmbH Helene-Mössinger-Str Dreieich Copyright meridan Consulting GmbH, Dreieich, 2012 Alle Rechte vorbehalten. Der Inhalt dieses Dokuments unterliegt dem Urheberrecht. Veränderungen, Kürzungen, Erweiterungen und Ergänzungen bedürfen der vorherigen schriftlichen Einwilligung durch die meridan Consulting GmbH, Dreieich. Jede Vervielfältigung ist nur zum persönlichen Gebrauch gestattet und nur unter der Bedingung, dass dieser Urheberrechtsvermerk beim Vervielfältigen auf dem Dokument selbst erhalten bleibt. Jede Veröffentlichung, Weitergabe oder jede Übersetzung bedarf der vorherigen schriftlichen Einwilligung durch die meridan Consulting GmbH GmbH, Dreieich. Gewerbliche Nutzung oder Nutzung zu Schulungszwecken durch Dritte bedarf ebenfalls der vorherigen schriftlichen Einwilligung durch die meridan Consulting GmbH GmbH, Dreieich. 11