Gerichtliche vs. außergerichtliche Unternehmenssanierung

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1 Gerichtliche vs. außergerichtliche Unternehmenssanierung Inkl. den Änderungen durch das IRÄG 2010 ARS Jahrestagung mit Dr. Mohr BM für Justiz RA Dr. Isola Graf & Pitkowitz Rechtsanwälte GmbH Dr. Tauscher Certified Turnaround Expert RA Dr. Zellhofer Eisenberger & Herzog Rechtsanwalts GmbH DDr. Wöber Bank Austria Creditanstalt AG RA Dr. Weber-Wilfert Rechtsanwältin in Wien/Mödling Mag. Streibel TPA Insolvenztreuhand GmbH StB Mag. Schützinger Orange Cosmos (v.l.n.r.) Von den Besten lernen.

2 Gerichtliche vs. außergerichtl die jahrestagung Die "Nachwehen" der Wirtschaftskrise prägen nach wie vor das gegenwärtige Geschehen. Viele Unternehmen, auch in Österreich, laborieren noch an den Folgen. Eine Unternehmenssanierung erscheint oft als der unvermeidliche letzte Ausweg. Diese Jahrestagung zeigt mögliche Sanierungsvarianten auf und geht auf deren Unterschiede, Vor- und Nachteile ein, sodass die bestmögliche Strategie gefunden werden kann. Im Detail wird auf den konkreten Ablauf einer gerichtlichen und außergerichtlichen Sanierung und die sich hierbei stellenden Fragen eingegangen, wobei insbesondere die sehr umfangreichen Änderungen durch das Insolvenzrechtsänderungsgesetz 2010 berücksichtigt werden, die seit gelten. Durch Berichte aus der unmittelbaren Praxis erhalten Sie zusätzlich wertvolle Tipps. Informieren Sie sich bei unseren Top-ExpertInnen über die spezifischen Chancen und Gefahren im Zusammenhang mit Sanierungen und nutzen Sie dieses Wissen für Ihr eigenes Unternehmen. Profitieren Sie vom Know-how erfahrener PraktikerInnen und lernen Sie von den Besten ihres Fachs! Teilnehmerkreis UnternehmerInnen, GeschäftsführerInnen GemeinschuldnervertreterInnen VertreterInnen von Banken UnternehmensberaterInnen WirtschaftsprüferInnen SteuerberaterInnen MasseverwalterInnen Insolvenz- und StrafrichterInnen 2

3 iche Unternehmenssanierung 1. TAg Programm Uhr Dr. Mohr z Gerichtliche Unternehmenssanierung die wichtigsten Kriterien & Grenzen Sanierung im Sanierungs- und im Konkursverfahren Sanierungsplan Inhalt und Zustandekommen Sonierungsverfahren mit und ohne Eigenverwaltung Voraussetzungen Verwertung des Unternehmens zur Unternehmenssanierung Erfüllung des Sanierungsplans Verwertungsplan Liquiditationssanierungsplan Uhr RA Dr. Isola z Außergerichtliche Unternehmenssanierung die wichtigsten Kriterien & Gefahren Vorfragen Strategie Dokumentation: Status, Sanierungskonzept Rechtsnatur des außergerichtlichen Ausgleichs Gleichbehandlung Liquidität Haftungsrisiken der gescheiterten Sanierung Uhr RA Dr. Zellhofer z Staatliche Beihilfen in der Unternehmenssanierung Rettungsbeihilfen, Umstrukturierungsbeihilfen Vorliegen einer staatlichen Beihilfe (Einzelbeihilfe / Beihilferegelung) Arten von Beihilfen, insbesondere Darlehensbürgschaft und Darlehen Genehmigungsvorbehalt / Durchführungsverbot Genehmigungsvoraussetzungen, Sonderbestimmungen für KMU Genehmigungsverfahren Sanktionen Uhr Dr. Tauscher z Wesentliche Voraussetzungen für das Gelingen einer außergerichtlichen Unternehmenssanierung Fortbestehensprognose Bedeutung für die Unternehmenssanierung Erstellung und Inhalt Aussagen Begleitendes Berichtswesen / Controlling Prämissen für den Erfolg einer Sanierung TerminE & Veranstaltungsort November 2010 ARS Seminarzentrum, Schallautzerstraße 2 4, 1010 Wien Mai 2011 ARS Seminarzentrum, Schallautzerstraße 2 4, 1010 Wien 3

4 ARS Jahrestagung 2. TAg Programm Uhr DDr. Wöber z Gerichtliche & außergerichtliche Unternehmenssanierung aus Bankensicht Bedeutung der außergerichtlichen Sanierung Die Risikobewertung durch die Bank (für Liquidation und unter going concern) Einfluss der Anfechtung nach 31, 2. Fall KO auf die Sanierungsentscheidung Sinnhaftigkeit eines Investoreinstieges Die Fortführungsprognose Sanierungsplan und Anfechtung Zur Herstellung einer Win-Win Situation Uhr RA Dr. Weber-Wilfert z Dienstnehmeransprüche Personalabbau wichtigste Voraussetzungen und rechtliche Fallstricke Einseitige Gestaltungsrechte des Arbeitgebers Ansprüche der Dienstnehmer bei Betriebsteilübertragungen, Outsourcing, Unternehmensverkauf Kurzarbeit Sozialplan Arbeitsrechtliche Neuerungen durch das IRÄG Uhr Mag. Streibel z Steuerfragen Steuerliche Auswirkungen der Insolvenzeröffnung (Umsatzsteuerberichtigung, Vollmachtsverlust) Abgrenzung der Abgabenansprüche (Steuervorauszahlungen, Veranlagungsverfahren) Vermögensverwertung (umsatzsteuerliche Sonderbestimmungen, Liquidationsbesteuerung) Sanierungsgewinnbesteuerung (Verlustverrechnung, Umschuldungsfalle) Uhr StB Mag. Schützinger z Strategien zur Gesundung Kritische Erfolgsfaktoren im Gesundungsprozess eines Unternehmens Strategien aus der krisenhaften Situation Bildung eines neuen Geschäftsmodells in Sanierungsphasen Nachhaltigen Erfolg des Unternehmens nach der Sanierung sicherstellen 4

5 ARS Jahrestagung Die Experten aus Legistik & Wirtschaft Dr. Franz Mohr Leiter der Abteilung für Exekutions- und Insolvenzrecht, stellvertretender Leiter der Zivilrechtssektion im BM für Justiz; Vorsitzender der Insolvenzrechtsreformkommission, Mitglied des Beirats der Zeitschrift für Insolvenzrecht und Kreditschutz (ZIK); Herausgeber und Autor von Büchern und zahlreichen Fachartikeln zu den Bereichen Exekutions- und Insolvenzrecht sowie Mitautor in Kommentaren zu diesen Rechtsgebieten. RA Dr. Alexander Isola Rechtsanwalt, Partner der Graf & Pitkowitz Rechtsanwälte GmbH mit Büros in Wien und Graz; Schwerpunkte der Tätigkeit sind neben dem Wirtschaftsrecht die Masse- und Ausgleichsverwaltung, die Schuldner- und Gläubigervertretung in Insolvenz- und Sanierungsfällen sowie die Beratung in einschlägigen Haftungsangelegenheiten. Dr. Ronald Tauscher Betriebswirt, Unternehmensberater, CTE Certified Turnaround Expert und allgemein beeideter und gerichtlich zertifizierter Sachverständiger, vor allem auf den Gebieten Unternehmenssanierung, Planung & Controlling sowie Unternehmensbewertung. RA Dr. Andreas Zellhofer Rechtsanwalt, Partner der Eisenberger & Herzog RAe GmbH; Tätigkeitsschwerpunkte: kartell- & beihilfenrechtliche Beratung; Vertretung in- und aus ländischer Unternehmen in Verfahren vor der Europäischen Kommission und den österr. Wett bewerbs behörden; nach Stationen bei der GD Wettbewerb der Europäischen Kommission und dem Kartellgericht langjährige Tätigkeit als RA bei Freshfields Bruckhaus Deringer in Wien und Brüssel; Publikations- und Vortragstätigkeit. DDr. Klaus Wöber Seit 1994 als Sanierungsmanager in der Bank Austria tätig; neben der operativen Sanierung von Großkunden fällt die juristische Beratung des Restrukturierungsressorts in seinen Zuständigkeitsbereich, Fragen des Insolvenz-, Kreditvertragsund Kreditsicherungsrechtes gehören ebenso zu seinen Arbeitsschwerpunkten wie die juristische Aus- und Fortbildung von Mitarbeitern; einschlägige Publikationen in bankinternen wie externen Medien ergänzen seine Tätigkeit. RA Dr. Romana Weber-Wilfert Rechtsanwältin in Wien/Mödling; Tätigkeitsschwerpunkte: Insolvenz- und Sanierungsberatung, Tätigkeit als Insolvenzverwalter, Beratung in allen Fragen des individuellen und kollektiven Arbeitsrechts, insb bei Restrukturierungen und Unternehmenstransaktionen; zahlreiche Publikationen im Bereich Insolvenz-/Arbeitsrecht; Mag. Gerald Streibel Unternehmensberater bei TPA Horwath; Geschäftsführender Gesellschafter der TPA Insolvenztreuhand GmbH; Sanierungs- und Insolvenzberatung; Tätigkeit als Masseverwalter; Fachvortragender; mehrjährige Tätigkeit beim KSV1870; Studium an der WU Wien. StB Mag. Harald Schützinger Steuerberater; seit über 15 Jahren selbstständiger Unternehmensberater mit dem Schwerpunkt Strategie, Innovation, Unternehmenssanierung und Business Redesign; Gründer des Strategieentwicklungsnetzwerkes Orange Cosmos; langjähriger Fachvortragender für Strategie, Sanierung und Innovation; Autor des Fachbuches "Praxis des Turn Around Managements, dbv; Studium der Betriebswirtschaftslehre. 5

6 Termine / Veranstaltungsort / Gebühr Termine November 2010 ARS Seminarzentrum, Schallautzerstraße 2 4, 1010 Wien Frühbucherbonus 70, bis 29. Oktober 2010! Mai 2011 ARS Seminarzentrum, Schallautzerstraße 2 4, 1010 Wien Uhrzeit jeweils von Uhr (1. Tag) bzw. von Uhr (2. Tag) Gebühr 890, inkl. Seminarunterlage, Begrüßungskaffee, Erfrischungsgetränken, Mittagessen und exkl. 20 % USt. An meldungen werden in der Reihenfolge des Eintreffens und nach Maßgabe freier Plätze berück sichtigt. Wir ersuchen Sie, nach Erhalt der Rechnung die Teilnahmegebühr bis zum Seminartermin zu überweisen. Seminarunterlagen können nicht retourniert werden! ErmäSSigungen 10 % (per TN) ab 3 TeilnehmerInnen eines Unternehmens 30 % (per TN) ab 10 TeilnehmerInnen eines Unternehmens 20 %* für RA-KonzipientInnen, WT-BerufsanwärterInnen, NO-KandidatInnen Storno *Ermäßigung nur gegen Vorlage von Legitimation/Bescheid. Ermäßigungen sind nicht addierbar und werden vom Rechnungs-Bruttobetrag in Abzug gebracht! Bitte haben Sie Verständnis, dass bei Stornierungen ab 14 Tage vor Seminarbeginn 50 % des Seminar betrages, bei Stornierungen oder Nicht erscheinen am Veranstaltungstag die volle Gebühr in Rechnung gestellt wird. Bei jeder Stornierung beträgt die Bearbeitungsgebühr 40,. Bei einer Um buchung auf einen Folgetermin bleibt die ursprüngliche Rechnung inkl. der Fälligkeit gültig. Zusätzlich wird eine Gebühr von 20, exkl. USt. (ausgenommen am Seminartag: 15 % Aufschlag) in Rechnung gestellt. Stornierungen können ausschließlich schriftlich entgegengenommen werden! Selbst ver ständlich können Sie jedoch gerne eine Ersatzperson nominieren. Die Veranstalter behalten sich vor, Seminare aus wichtigen Gründen zu verschieben sowie Programmänderungen vorzunehmen. Information Inhalt / Konzeption: Christina Pritz, Projektorganisation: Christine Walser (01) office@ars.at Anmeldung / Unterlagenbestellung Ja, ich melde mich an für die Jahrestagung Gerichtliche vs. außergerichtliche Unternehmenssanierung Ja, ich bestelle per Nachnahme die Seminarunterlage zu 30 % des Seminarbeitrags, da ich an der Teilnahme verhindert bin. am Besten gleich faxen! (01) Teilnehmer/In KonzipientIn BerufsanwärterIn Termin Name / Vorname / Titel Aufgabenbereich / Abteilung Tel. Fax 2. Teilnehmer/In KonzipientIn BerufsanwärterIn Name / Vorname / Titel Aufgabenbereich / Abteilung Tel. Fax Firma Beschäftigte bis über 200 Branche/ Firma Straße, Postfach Platz, Ort Datum Unterschrift Ich bin einverstanden, dass meine Daten elektronisch ge speichert werden und ich per Fax/ über weitere Veranstaltungen informiert werde. Als Gerichtsstand wird Wien vereinbart. DVR Nr.: